chi phí - tập hợp,kết chuyển phân bổ

[hangsau]

Giúp em với mọi người ơi! Em lại mắc rồi!
GĐ hôm nay đưa cho em một "bảng tính lãi vay" như thế này
Bảng tính lãi vay từ 11/07/2005 đến hết 29/08/2005
Tỷ lệ lãi : 1%/ tháng
ngày vay số tiền số ngày tính lãi số tiền lãi
11/7/05 754.150.000 49 12.317.200

25/7/05 345.850.000 35 2.868.100

4/8/05 1.400.000.000 25 12.500.000

Cộng 2.500.000.000 27.685.300


Công ty em trả lãi vay: 12.317.200 + 2.868.100 = 15.185.300đ
và GĐ em đã gửi lại cho công ty mà chúng em vay vốn là 500.000.000đ

Như vậy, thì em phải hạch toán thế nào là hợp lý ạ? Thật sự em không hiểu một tẹo nào về cái bảng này. Anh chị hãy giúp em với
Lúc đầu em định hạch toán như sau
Nợ Tk 635
Có TK 331
Nhưng em không nghĩ là đúng. Vì thế mong anh chị chỉ bảo giùm em.
Em cảm ơn mọi người nhiều.
Như thế c

 

[Hien]

Nếu công ty bạn trả lãi hàng tháng thì khi trả lãi ghi Nợ TK635/C111, 112.
Phần 500.000.000 là phần nợ gốc hay cả lãi.
Nếu là gốc
N311/C111, 112
Nếu cả lãi
N311 484.814.700
N635 15.185.300
C111 500.000.000

 

[MINA]

@Hangsau ơi, bạn có thể nói rõ là bạn đã trả lãi 15.185.300 đồng vào ngày nào không? Và kể cả tiền vốn 500. triệu để trả nữa. Tại sao Mina thấy bạn trả lãi chỉ mới hai kỳ còn lại hai kỳ sau là như thế nào.
Hạch toán như bạn Hiền đưa là đúng trong trường hợp bạn thanh toán đúng hạn vào ngày trả lãi.