Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

[phung thi men]

Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

Nếu có mua bán phát sinh sau thời gian có thông báo là doanh nghiệp bỏ trốn thì rõ là không được rồi, nhưng trường mua bán dịch vụ trước khi DN bỏ trốn, có đầy đủ hợp đồng, thanh lý hợp đồng, thanh toán qua ngân hang nhưng không biết là cơ quan thuế có chấp nhận hay không, Doanh nghiệp phải làm những gì, làm như thế nào, hồ sơ ra sao để họ chấp nhận cho mình mà it có khó khăn, mong diễn đàn bà con cùng thảo luận đóng góp để tháo gỡ chung

trường hợp giao dịch mua bán xảy ra trước khi cty kia bỏ trốn, mình có đầy đủ hợp đồng, thanh lý, chứng từ ngân hàng để chứng minh........giao dịch là có thật
Nhưng vấn đề là ở chỗ nếu hóa đơn đó mà bên phía công ty kia họ không kê khai nộp thuế ở năm tài chính đó, thì các bác thuế nhất định sẽ yêu cầu đơn vị mình phải kê khai nộp bổ sung bù cho khoản thuế đó đấy các bác ạ.

 

[hoangoanhnghean]

Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

Các anh chị nhận được thông báo hóa đơn có dấu hiệu bỏ trốn của TCT là thuộc chi cục nào ạ? Em có đọc qua các bài đăng trong topic này thì thấy đa phần hóa đơn bị thông báo là hóa đơn dịch vụ ăn uống tiếp khách, vậy thì làm sao mà chứng minh được là cty thực sự có sử dụng dịch vụ ăn uống đó ạ? Em thấy đi ăn uống thì có ai làm hợp đồng đâu, đầy đủ thì cũng chỉ có hóa đơn, phiếu thu, phiếu thanh toán kê rõ các món mình ăn thôi ạ.

 

[daothidung]

Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

Tình hình là bên cty e không nhận được thông báo về hóa đơn có dấu hiệu cty ngừng hoạt động.Nhưng khi e tra cứu thông tin của hóa đơn đó, thì hóa đơn đó lại không tồn tại và DN đó đã ngừng hoạt động nhưng chưa đóng mã số thuế. Giờ e đang phân vân , nếu như không nhận được thông báo của CCT e có nên tự điều chỉnh tờ khai năm 2012, năm 2013 ( 2012 có 2 tờ HĐ, 2013 có 2 tờ HĐ). Mà năm 2012 nếu điều chỉnh thì phải sửa lại cả BCTC đúng không ạ, mọi người giúp e với.

 

[thienthanhxanh]

Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

Mọi người làm điều chỉnh rồi làm ơn chỉ cho mình biết nộp phạt vào mục, tiểu mục nào với>????

 

[VanLyDocHanh107]

Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

Mọi người làm điều chỉnh rồi làm ơn chỉ cho mình biết nộp phạt vào mục, tiểu mục nào với>????

1. Nộp Truy thu Thuế GTGT: Nội dung kinh tế: 1701
2. Nộp phạt chậm nộp thuế GTGT: Nội dung kinh tế 4254
3. Nộp truy thu thuế TNDN: Nội dung kinh tế: 1052
4. Nộp phạt chậm nộp thuế TNDN: Nội dung kinh tế: 4254

 

[heomapxauxi]

Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

E đang điều chỉnh BCTC năm 2012 ghi giảm các chi phí đầu vào bị loại ra, quỹ tiền mặt thay đổi thì khi làm BCTC năm 2013 mình lấy số liệu đầu kì của 111 theo số đã điểu chỉnh phải ko các anh chị, thực tế thì tiền trong quỹ có tăng đâu nhưng số dư cuối kì lại tăng.có ai có phương án gì giúp e với ạ. e định cho vào tài khoản 1388 như mấy anh chị hướng dẫn trên diễn đàn nhưng công ty e ko mở tài khoản 1388.(

 

[oanhdtm]

Re: Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Bạn làm tờ khai VAT bổ sung, điều chỉnh T12/2012 nộp lại trước ngày 31/08/2013
Làm tờ khai quyết toán thuế TNDN bổ sung năm 2012 nộp lại
Nếu phải nộp thuế thì viết giấy nộp tiền thuế chậm nộp, tiền phạt chậm nộp vào ngân sách nhà nước

Cho em hỏi có làm lại BCTC Ko anh , hay minh điều chỉnh chỉ tiêu B4 quyết toán TNDN thôi ạh

 

[benep2013]

Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

Mrvanthuc cho em hoi là nếu như hóa đơn đó xuất trước khi công ty đó tạm ngừng hđ thi sao?

 

[VanLyDocHanh107]

Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

E đang điều chỉnh BCTC năm 2012 ghi giảm các chi phí đầu vào bị loại ra, quỹ tiền mặt thay đổi thì khi làm BCTC năm 2013 mình lấy số liệu đầu kì của 111 theo số đã điểu chỉnh phải ko các anh chị, thực tế thì tiền trong quỹ có tăng đâu nhưng số dư cuối kì lại tăng.có ai có phương án gì giúp e với ạ. e định cho vào tài khoản 1388 như mấy anh chị hướng dẫn trên diễn đàn nhưng công ty e ko mở tài khoản 1388.(

1. Không mở tài khoản là sao hả bạn??
2. Đối với những "hóa đơn của công ty bỏ trốn" mình định khoản như sau
2.1 Phần " giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào"
Nợ TK 1388
Có TK 4211
Có TK 333
2.2 Phần thuế: GTGT không được khấu trừ nữa
Nợ TK 1388
Có TK 133

Tất cả các bút toán này hạch toán vào năm "hiện tại" : năm 2013 (Trên sổ kế toán chi tiết năm 2013 dòng diễn giải : "Điều chỉnh do áp dụng hồi tố các thay đổi chính sách kế toán ".........." từ.......đến......")
3. Bạn có thể tham khảo chuẩn mực kế toán số 29, thông tư số 20 ngày 20/03/2006
4. Các bác nào đã làm lại báo cáo tài chính năm 2012 thì góp ý thêm :
Bảng cân đối kế toán cũ và mới thay đổi chỉ tiêu nào??
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cũ và mới để mọi người tham khảo

 

[benep2013]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Mrvanthuc cho em hoi là nếu như hóa đơn đó xuất trước khi công ty đó tạm ngừng hđ thi sao?

Mrvanthuc cho em hoi la hóa đơn đó xuất trước khi cty đo ngừng hoạt động thi giải quyết thế nào ah?

 

[heomapxauxi]

Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

Mình mở tài khoản 1388 ra thì chẳng có phát sinh gì bạn VanLyDocHanh107 à. chi cục thuế của mình bắt làm lại BCTC 12 nên mình điều chỉnh giảm từng hóa đơn vi phạm theo phương pháp ghi số âm.nhưng mình ko hiểu chỗ giờ số dư TK 111 thay đổi tăng lên thì chuyển sang năm 2013 có được không.hic

 

[VanLyDocHanh107]

Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

Cho em hỏi có làm lại BCTC Ko anh , hay minh điều chỉnh chỉ tiêu B4 quyết toán TNDN thôi ạh

1. Cũng tùy từng cơ quan thuế bạn à, có chuyên quản ở Cục thuế TP Hà Nội thì chỉ thấy nhắc công ty làm tờ khai quyết toán thuế TNDN bổ sung + tờ khai thuế GTGT bổ sung + tiền thuế, còn chuyên quản ở chi cục thuế quận Hà Đông thì bảo phải làm lại báo cáo tài chính nữa.
2. Thông thường tờ khai quyết toán thuế TNDN + bộ báo cáo tài chính theo QĐ 15 hoặc 48 mới được coi là 1 bộ

Mrvanthuc cho em hoi là nếu như hóa đơn đó xuất trước khi công ty đó tạm ngừng hđ thi sao?

Công ty bạn chứng minh được đó là hàng thật, người thật, hóa đơn xịn thì vẫn hạch toán chi phí bình thường, làm công văn giải trình với cơ quan thuế khi có yêu cầu

 

[oanhdtm]

Re: Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

1. Cũng tùy từng cơ quan thuế bạn à, có chuyên quản ở Cục thuế TP Hà Nội thì chỉ thấy nhắc công ty làm tờ khai quyết toán thuế TNDN bổ sung + tờ khai thuế GTGT bổ sung + tiền thuế, còn chuyên quản ở chi cục thuế quận Hà Đông thì bảo phải làm lại báo cáo tài chính nữa QUOTE]
Cho em hỏi thêm là nếu làm lại BCTC 2012 mình chỉ cần giảm chi phí (642-A) đúng bằng các hóa đơn bị thuế loại ra phải ko anh, hay mình cộng giá trị các hóa đơn đó (A+811) vào chi phí ko đc trừ ah. thanks



C

 

[VanLyDocHanh107]

Ðề: Re: Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

Cho em hỏi thêm là nếu làm lại BCTC 2012 mình chỉ cần giảm chi phí (642-A) đúng bằng các hóa đơn bị thuế loại ra phải ko anh, hay mình cộng giá trị các hóa đơn đó (A+811) vào chi phí ko đc trừ ah. thanks

Mình giả sử lúc đầu bạn đã định khoản như sau
Nợ TK 642
Nợ TK 133
Có TK 111
1. Vậy thì bút toán điều chỉnh vào đầu năm 2013 như sau
Nợ TK 1388
Có TK 4211 (Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối_điều chỉnh vào bctc 2012)
Có Tk 333 (phần thuế TNDN phải nộp thêm_Điều chỉnh vào bctc 2012 )
Có TK 133 (phần thuế GTGT tương ứng với hóa đơn đầu vào bị loại ra_điều chỉnh vào báo cáo tài chính năm 2013 vì sai sót không trọng yếu)
2. Về báo cáo tài chính năm 2012 (mình tạm theo quyết định 15)
2.1 Bảng cân đối kế toán
Thay đổi mã số : 135
Thay đổi mã số 314
Thay đổi mã số 420
2.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Thay đỗi mã số 25 - Chi phí quản lý doanh nghiệp.
Thay đổi mã số 51 - Chi phí thuế TNDN hiện hành
Thay đổi mã số 60 - Lợi nhuận sau thuế TNDN



C[/QUOTE]

 

[oanhdtm]

Re: Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

(((Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động
Mình cũng đang lâm vào tình trạng mấy cái hóa đơn năm 2012 như vậy, giờ có mua bán thật mà công ty bỏ trốn (hóa đơn này không phải hàng hóa mà là dịch vụ ăn uống), giờ không biết giải trình như nào cho đúng; mà điều chỉnh bổ sung bây giờ có khi lại bị phạt rất nặng (gồm tiền thuế GTGT, thuế TNDN, tiền phạt hành chính), có bác nào giàu kinh nghiệm hướng dẫn mình với.))
Bạn Thuhuyenbg
công ty mình cũng bị 2 cái hóa đơn năm 2012 vào cuối năm, cán bộ thuế gọi điện lên gặp, bảo làm KHBS tháng đó, bổ sung thuế TNDN năm 2012, làm lại báo cáo tài chính gửi lên thuế nhé, hết hạn là 31/8. mình chưa thấy phạt gì cả

Bạn maysudo ban làm luôn nhé, trong thông báo thuế gửi có ngày đến hạn bạn phải nộp mà, nếu bannj ko nộp thì hệ lụy nhiều đấy, cán bộ thuế cũng bị phạt lây

Bạn làm luôn nhé, trong tờ thông báo ng ta có ghi hết thời hạn ngày ... 2013, bạn đọc kỹ mà làm nhé

bạn làm BCTC Như thế nào, sửa lại chỉ tiêu gì, chỉ cho mình với ..

 

[oanhdtm]

Re: Ðề: Re: Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

Mình giả sử lúc đầu bạn đã định khoản như sau
Nợ TK 642
Nợ TK 133
Có TK 111
1. Vậy thì bút toán điều chỉnh vào đầu năm 2013 như sau
Nợ TK 1388
Có TK 4211 (Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối_điều chỉnh vào bctc 2012)

Có Tk 333 (phần thuế TNDN phải nộp thêm_Điều chỉnh vào bctc 2012 )
Có TK 133 (phần thuế GTGT tương ứng với hóa đơn đầu vào bị loại ra_điều chỉnh vào báo cáo tài chính năm 2013 vì sai sót không trọng yếu)
2. Về báo cáo tài chính năm 2012 (mình tạm theo quyết định 15)
2.1 Bảng cân đối kế toán
Thay đổi mã số : 135
Thay đổi mã số 314
Thay đổi mã số 420
2.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Thay đỗi mã số 25 - Chi phí quản lý doanh nghiệp.
Thay đổi mã số 51 - Chi phí thuế TNDN hiện hành
Thay đổi mã số 60 - Lợi nhuận sau thuế TNDN



C

[/QUOTE]

Em cảm ơn a., em lam theo QĐ 48. Khi e khai bs TNDN em chỉnh lại A1 hay em chỉnh B4 a,( số tiền hóa đơn bị loại ra)

 

[VanLyDocHanh107]

Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?


Em cảm ơn a., em lam theo QĐ 48. Khi e khai bs TNDN em chỉnh lại A1 hay em chỉnh B4 a,( số tiền hóa đơn bị loại ra)[/QUOTE]

Bạn chỉnh vào chỉ tiêu B4 nhé

 

[oanhdtm]

Re: Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

Em cảm ơn a., em lam theo QĐ 48. Khi e khai bs TNDN em chỉnh lại A1 hay em chỉnh B4 a,( số tiền hóa đơn bị loại ra)

Bạn chỉnh vào chỉ tiêu B4 nhé[/QUOTE]

dạ em cảm ơn anh.. khi loại hđơn chi phí tiếp khách em làm lại BCTC Thí ảnh hưởng đến 642, 111,lợi nhuận sau thuế phải không anh ?

 

[heomapxauxi]

Ðề: Re: Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

Mình giả sử lúc đầu bạn đã định khoản như sau
Nợ TK 642
Nợ TK 133
Có TK 111
1. Vậy thì bút toán điều chỉnh vào đầu năm 2013 như sau
Nợ TK 1388
Có TK 4211 (Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối_điều chỉnh vào bctc 2012)
Có Tk 333 (phần thuế TNDN phải nộp thêm_Điều chỉnh vào bctc 2012 )
Có TK 133 (phần thuế GTGT tương ứng với hóa đơn đầu vào bị loại ra_điều chỉnh vào báo cáo tài chính năm 2013 vì sai sót không trọng yếu)
2. Về báo cáo tài chính năm 2012 (mình tạm theo quyết định 15)
2.1 Bảng cân đối kế toán
Thay đổi mã số : 135
Thay đổi mã số 314
Thay đổi mã số 420
2.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Thay đỗi mã số 25 - Chi phí quản lý doanh nghiệp.
Thay đổi mã số 51 - Chi phí thuế TNDN hiện hành
Thay đổi mã số 60 - Lợi nhuận sau thuế TNDN



C

[/QUOTE]
cho e hỏi là tháng 8 năm 2013 mình mới phát hiện ra sai sót thì sao điều chỉnh vào đầu năm 2013 đưuọc ạ. và như cách của a trình bày thì mình ko cần phải điểu chỉnh loại từng hóa đơn của năm 2012 trên BCTC năm 12 phải ko ạ. a giúp em với ạ. e cảm ơn!

 

[VanLyDocHanh107]

Ðề: Re: Ðề: Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

cho e hỏi là ấn thì sao điều chỉnh vào đầu năm 2013 đưuọc ạ. và như cách của a trình bày thì mình ko cần phải điểu chỉnh loại từng hóa đơn của năm 2012 trên BCTC năm 12 phải ko ạ. a giúp em với ạ. e cảm ơn!

Phát hiện ra lúc nào thì điều chỉnh sai sót lúc đó
Nếu bạn làm trên phần mềm FAST thì lập "phiếu kế toán"