Trường hợp phát sinh việc cho vay(mươn)

  • Thread starter xuantham
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,355
610
113
53
#1
Mình vừa đọc lại được một hường dẫn dưới dạng hỏi đáp. Gửi lên các bạn tham khảo và vận dụng.

Hỏi: TRường hợp CSKD có phát sinh việc cho cho vay mượn và xuất trả hàng hoá, vật tư, nguyên liệu thì có phải dùng hoá đơn va kê khai nộp thuế GTGT hay không?
Trả lời: Về nguyên tắc, CSKD cho cơ sở khác vay, mượn vật tư, hàng hoá thì 2 bên bên cho vay và bên vay lập HĐKT ghi rỏ sồ lượng, chất lượng , chủng loại gía tiền, thời hạn trả và điều khoản phạt nêu một trong hai vi phạm HĐKT
Trường hợp CSKD có cho vay(mươn) và xuât trà hàng hoá, vật tư, nguyên vật liệu thì chứng từ sử dụng khi xuất vận chuyển hàng hoá, vật tư, nguyên vật liệu cho vay và trả là hoá đơn GTGT (nếu là đơn vị nộp thuế theo PP khấu trừ thuế) hoặc là hoá đơn bán hàng ( nếu là đơn vị nộp thuế theo pp trực tiếp trên GTGT). Hoá đơn phải ghi rỏ nội dung hàng xuất cho vay hoặc trả, tên đơn vị vay trả, mã số đơn vị cho vay, đơn vị trả, sồ lương, chủng loại, qui cách, giá trị hàng hoá, vật tư vay mượn theo hợp đồng số..... ngày....Vì vậy đối với hoá đơn GTGT dòng tiền thuế GTGT gạch chéo và hợp đồng vay mươn hàng hoá là chứng từ vận chuyển để lưu thông trên đường và để xuất trình với cơ quan thuế trong kỳ khai tính thuế
Hàng hoá, vật tư cho vay không chịu thuế GTGT; các trường hợp cho vay vật tư, hàng hoá, nếu sau đó thanh toán trả bằng vật tư hàng hoá khác hoặc bằng tiền coi là quan hệ mua bán phải tính và nộp thuế GTGT
Nhưvây về nguyên tắc thì 2 CSKD có thể vay, mượn hàng hoá, vật tư, nguyên liệu , và trường hợp này không phải nộp thuế GTGT. Nhưng có lẻ DN sẽ rất thông minh để vận dụng điều này để hoãn nộp thuế==> không dể gì được thuế chấp nhận đây là HĐKT vay mượn.
 
Sửa lần cuối:
L

lannhu

It's me!
14/10/04
1,373
2
0
37
~S~
#2
Hướng dẫn này của Cục thuế đã đc thay bằng CV 72/TCT ngày 6/1/2006. Chị Thắm tham khảo nhé!
Hic, em hết quota rùi. Để em nhờ anh Hùng giúp vậy.
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Thành viên trực tuyến

  • aduy1992




Xem nhiều