Kê khai Vat hàng NK-gấp

[Nguyen Tu Anh]

Mình đã trả lời bài này vào hôm qua nhưng vì diễn đàn bị lỗi nên nó bị chui xuống tít dưới cùng. Hôm nay mình lôi lên nhé! Nhờ bác Admin xóa bớt một bài của em vì em mà xóa bài đầu tiên là xóa luôn cả Topic.

Bên em nhập hàng vào từ tháng 11 , nộp thuế vầo tháng 11.Nhưng em quên mất quên chưa khấu trừ tại tháng 11 . Em kê khai khấu trừ thuế vào tháng 12.Liệu có được không.

Nếu chưa kê khai chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu trong tháng 11 thì bạn kê khai vào tháng 12 này.

Em nhờ Anh Chị chỉ bảo cho em cách định khoản ntn cho hợp lý nhất

- Khi nhập khẩu, căn cứ vào Thông báo của Hải quan, thuế GTGT phải nộp: Nợ TK 1331/ Có TK 33312

- Khi nộp thuế GTGT của hàng nhập khẩu, căn cứ vào Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước, thuế GTGT đã nộp: Nợ TK 33312/ Có TK 111, 112.