Quyết toán thuế GTGT và TNDN

  • Thread starter nomad
  • Ngày gửi
N

nomad

Sơ cấp
15/7/04
18
0
0
#1
Hix em co 1 vấn đề thế này mong các bác chỉ bảo. Số là bên công ty em có làm 1 chút về mảng xây lắp và xây dựng. Tháng 9/05 cty em có xuất 1 hoá đơn bán ra (xuất hoá đơn lần 1, sang năm còn xuất tiếp) cho 1 công ty khác về 1 hợp đồng xây dựng thanh toán theo tiến độ kế hoạch. Theo đúng chuẩn mực em đã treo khoản doanh thu của hoá đơn bán ra này lên tài khoản 337 do đến tận cuối năm 2005 vẫn chưa có đủ đầu vào về vật tư và nhân công cho cái hoá đơn bán ra nảy.
Vậy cho em hỏi khi quyết toán thuế GTGT, đặc biệt là quyết toán thuế TNDN ở chỉ tiêu hàng bán ra thì số dư tài khoản 511 của em sẽ không khớp với số khai thuế hàng hoá bán ra 1 khoản treo ở TK 337. Vấn đề em hỏi là ở đây là bên Thuế khi quyết toán có chấp nhận sự chênh lệch này kô? Hay là bên thuế coi đó là sự trốn doanh thu (vi` em được biết khi quyết toán thuế TNDN bên thuế tính chỉ tiêu hàng hoá bán ra dựa trên số PS của TK 511, còn đâu là họ kô biết!). Mong các bác sớm cho em ý kiến thx all! ^ ^
 
vu minh

vu minh

Thành viên thân thiết
21/9/04
389
0
0
TPHCM
#2
Theo mình, cơ quan thuế sẽ thấy được sự chênh lệch này qua kiểm tra. Bạn chỉ cần thuyết minh với họ những gì bạn đã trình bày trên diễn đàn này thì họ sẽ hiểu và OK thôi mà! Nếu bạn đã làm đúng chuẩn mực thì không có gì phải lo lắng!
 
B

Balack

Sơ cấp
7/12/04
17
0
0
ha noi
#3
Theo như bên thuế khi họ vào kiểm tra, họ sẽ đối chiếu doanh thu bán hàng ra theo từng loại thuế suất với doanh thu kê khai thuế trên bảng quyết toán và kê khai thuế, nên dễ dàng nhận thấy sự chênh lệch này. Do đó bạn có thể làm tờ trình ghi rõ phần doanh thu đã ghi nhận và phần doanh thu còn treo, kèm theo đầy đủ chứng từ chứng minh cho phần doanh thu còn treo trên 337 là đúng.
 
H

Ha vu Dung

Sơ cấp
21/12/05
17
0
0
HCM
#4
Để có thể tham khảo toàn diện về vấn đề này. Bạn nên xem sách " Hướng dẫn quyết toán thuế " của Viện Khoa Học Đào Tạo về quản lý có bán ở các nhà sách
 
U

underware

Thành viên thân thiết
13/5/05
130
0
16
Hochiminh City
#5
Trong trường hợp chưa xuất hoá đơn cho khách hàng, nhưng tiền thì thu theo tiến độ công trình. Và hạch toán như sau:
Nợ TK 131
Có Tk 337
Vậy có được không? Cuối năm báo cáo có vần đề gì không? ( vì c.trình nhỏ, chỉ xuất hoá đơn 1 lần khi thu hết tiền)
Mong chỉ giáo :wall:
 
K

khiemnt

Sơ cấp
29/12/05
3
0
0
Ha long
#6
Bạn nên đọc lại thông tư 89/TT-BTC hướng dẫn hạch toán chuẩn mực doanh thu bán hàng nhé. ban sẽ thấy rõ ngay thôi
 
lehuong

lehuong

Sơ cấp
24/12/05
53
0
6
36
abc
#7
anh chị ơi đã thang 1 rồi mà em vẫn chưa làm BCTC và quyết toán thuế. Cty em mới thành lập tháng 11,mà đây là lần đầu tiên em làm quyết toán, Hôm nay đi vao làm chi tiết nhiều cái em o biết qúa anh chị chỉ giúp em vài câu hỏi nhé:
Cty em nguyên liệu đầu vào là hoá chất để in film nhưng tháng 11,12 chúng em nhập hoá chất nhưng chưa lấy hoá đơn trong khi đó hoá đơn viết ra là 47 triệu, vậy bây giờ em căn cứ vào phiếu nhập của công ty và phiếu xuất sản xuất để tính chi phí có được o a? sản phẩm của cty em là film để in sách truyện... nên o có sản phẩm dỏ dang do vậy em o sử dung TK 154 mà sử dung TK 155 như vậy có đúng o?phải làm cụ thể như thế nào anh chi chỉ giúp không em chết mất!
 
Sửa lần cuối:
M

mature102

Thành viên thân thiết
25/7/05
50
0
0
42
Hà Nội
#8
khiemnt nói:
Bạn nên đọc lại thông tư 89/TT-BTC hướng dẫn hạch toán chuẩn mực doanh thu bán hàng nhé. ban sẽ thấy rõ ngay thôi
Làm ơn chỉ cho tôi thông tư số 89/TT-BTC nêu ở trên ra ngày tháng năm nào với để tui còn tìm, xin cảm ơn nhiều!
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#9
lehuong nói:
Cty em nguyên liệu đầu vào là hoá chất để in film nhưng tháng 11,12 chúng em nhập hoá chất nhưng chưa lấy hoá đơn trong khi đó hoá đơn viết ra là 47 triệu, vậy bây giờ em căn cứ vào phiếu nhập của công ty và phiếu xuất sản xuất để tính chi phí có được o a?
Bạn có thể căn cứ vào những chứng từ này để hạch toán kế toán cho nghiệp vụ kinh tế đã phát sinh. Khi nào nhận được hóa đơn thì mới kê khai thuế và hạch toán nốt khoản thuế GTGT đầu vào (nếu có).

lehuong nói:
sản phẩm của cty em là film để in sách truyện... nên o có sản phẩm dỏ dang do vậy em o sử dung TK 154 mà sử dung TK 155 như vậy có đúng o?phải làm cụ thể như thế nào anh chi chỉ giúp không em chết mất!
Không có sản phẩm dở dang thì bạn không phải tập hợp chi phí sản xuất vào TK 154 mà tập hợp thẳng sang TK 155.

mature102 nói:
Làm ơn chỉ cho tôi thông tư số 89/TT-BTC nêu ở trên ra ngày tháng năm nào với để tui còn tìm, xin cảm ơn nhiều!
Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09-10-2002 của Bộ trưởng Bộ tài chính hướng dẫn kế toán thực hiện bốn (04) Chuẩn mực kế toán ban hành theo Quyết định số 149/2001/QDD-BTC ngày 31/12/2001 của Bộ trưởng Bộ tài chính.
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:

Thành viên trực tuyến

  • quynhhuynh02
  • Điện Nước Bảo Châu



Xem nhiều