A
Xin chào các bạn,
Mình có một tình huống đưa ra mong các bạn giản đáp dùm mình nhé :
Theo thông tư 128 thì đối với khỏan doanh thu dịch vụ chưa thực hiện nhưng đã xuất hóa đơn thì thì công ty sẽ không ghi nhận doanh thu theo chuẩn mực kế tóan nhưng phải ghi nhận là doanh thu tính thuế TNDN.
1) Điều mình muốn hỏi là liệu nếu doanh nghiệp cố ý ghi nhận khoản doanh thu này trên sổ sách đồng thời khai báo thu nhập chịu thuế theo luật thuế thì sẽ như thế nào ? có bị thuế bảo là sai chuẩn mực không ?
2) Khi ghi nhận khỏan doanh thu đó trên góc độ kế tóan thì chắc chắn sẽ phải ghi nhận khản chi phí phải trả (tk335) tương ứng. Điều đáng nói là khi Thuế xuống quyết tóan thì chi phí trích trước mà chưa chi này sẽ bị lọai ra khỏi chi phí hợp lý hợp lệ. Thế thì vào năm sau, khi DN thực tế chi các chi phí này thì sẽ được ghi nhận vào chi phí hợp lý hợp lệ như thế nào ? ( bởi vì khi đó DN sẽ hạch tóan Nợ TK 335 chứ không hạch tóan vào chi phí nữa). Mà nếu không ghi nhận thì rõ ràng DN đã bị thiệt thòi hải không các bạn ?
Mong các bạn góp ý nhé. Cảm ơn các bạn
Mình có một tình huống đưa ra mong các bạn giản đáp dùm mình nhé :
Theo thông tư 128 thì đối với khỏan doanh thu dịch vụ chưa thực hiện nhưng đã xuất hóa đơn thì thì công ty sẽ không ghi nhận doanh thu theo chuẩn mực kế tóan nhưng phải ghi nhận là doanh thu tính thuế TNDN.
1) Điều mình muốn hỏi là liệu nếu doanh nghiệp cố ý ghi nhận khoản doanh thu này trên sổ sách đồng thời khai báo thu nhập chịu thuế theo luật thuế thì sẽ như thế nào ? có bị thuế bảo là sai chuẩn mực không ?
2) Khi ghi nhận khỏan doanh thu đó trên góc độ kế tóan thì chắc chắn sẽ phải ghi nhận khản chi phí phải trả (tk335) tương ứng. Điều đáng nói là khi Thuế xuống quyết tóan thì chi phí trích trước mà chưa chi này sẽ bị lọai ra khỏi chi phí hợp lý hợp lệ. Thế thì vào năm sau, khi DN thực tế chi các chi phí này thì sẽ được ghi nhận vào chi phí hợp lý hợp lệ như thế nào ? ( bởi vì khi đó DN sẽ hạch tóan Nợ TK 335 chứ không hạch tóan vào chi phí nữa). Mà nếu không ghi nhận thì rõ ràng DN đã bị thiệt thòi hải không các bạn ?
Mong các bạn góp ý nhé. Cảm ơn các bạn