T
Mình đang có vướng mắc sau :
Khi làm TK tự QT thuế TNDN, nếu cảm thấy cần phải loại bớt chi phí mà DN đã hạch toán trong năm, VD CF quảng cáo , tiếp khách,khuyến mại vượt mức khống chế 10% .. thì ngoài việc kê khai trong TK tự QT thuế TNDN, mình có phải hạch toán gì thêm không?
VD :trong năm khi hạch toán CF tiếp khách :
Nợ 642 200tr
Nợ 133 20tr
Có 111 220tr
Cuối năm, tính toán lại thấy khoản chi tiếp khách vượt mức quy định khoảng 20tr.Ta sẽ phải kê vào mục B17 số tiền là : 20tr. Như vậy khoản thuế GTGT đã được khấu trừ tương ứng với 20tr là 2tr sẽ bị xử lý thế nào. Có phải ghi Có 133 và làm TK điều chỉnh thuế GTGT năm hay không.
Và phần chi phí xuất toán trên có phải hạch toán gì ko.
Tương tự mình muốn hỏi cách hạch toán cho những khoản từ B2 đến B18 trong TK tự QT thuế TNDN
Giúp mình với nhé. QT năm mà, có biết bao vấn đề cần giải đáp.
Khi làm TK tự QT thuế TNDN, nếu cảm thấy cần phải loại bớt chi phí mà DN đã hạch toán trong năm, VD CF quảng cáo , tiếp khách,khuyến mại vượt mức khống chế 10% .. thì ngoài việc kê khai trong TK tự QT thuế TNDN, mình có phải hạch toán gì thêm không?
VD :trong năm khi hạch toán CF tiếp khách :
Nợ 642 200tr
Nợ 133 20tr
Có 111 220tr
Cuối năm, tính toán lại thấy khoản chi tiếp khách vượt mức quy định khoảng 20tr.Ta sẽ phải kê vào mục B17 số tiền là : 20tr. Như vậy khoản thuế GTGT đã được khấu trừ tương ứng với 20tr là 2tr sẽ bị xử lý thế nào. Có phải ghi Có 133 và làm TK điều chỉnh thuế GTGT năm hay không.
Và phần chi phí xuất toán trên có phải hạch toán gì ko.
Tương tự mình muốn hỏi cách hạch toán cho những khoản từ B2 đến B18 trong TK tự QT thuế TNDN
Giúp mình với nhé. QT năm mà, có biết bao vấn đề cần giải đáp.