Uh đúng rồi, mình có nhầm giữa 2 khái niệm đó. Bây giờ thì mình hiểu rồi. Doanh thu thiết kế web của DN mình là DT không chịu thuế GTGT và DT không thuộc diện chịu thuế TNDN.
Chỉ tiêu "Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ" đúng là luỹ kế phát sinh có của TK 511 (đối với DN mình) là đúng rồi, chỉ tiêu đó bao gồm cả DT chịu thuế GTGT và DT không chịu thuế GTGT.
Vì DN mình không phát sinh TK 512 nên mình đếm số hoá đơn được vì nó trùng khớp với TK 511. Mình nghĩ vậy có đúng không nhỉ?
Nhân tiện đây mình muốn hỏi mọi người về chỉ tiêu "Chi phí sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ" trên "Tờ khai thuế TNDN". DN mình chỉ phát sinh CPBH, CPQLDN thôi, vậy 2 chi phí này có phải tách ra là chi phí được tính vào TN chiu thuế và chi phí không được tính vào TN chịu thuế không?
DT không thuộc diện chịu thuế TNDN, vậy chi phí đầu vào của nó để phục vụ cho việc thiết kế web cũng không được tính vào TN chịu thuế có đúng không mọi người? Và các chi phí đó cũng được phân tách bằng việc đếm số hoá đơn đầu vào à?
Nếu đúng DT thuộc diện không chịu thuế TNDN và chi phí đầu vào của nó cũng không được tính vào thu nhập chịu thuế thì có một số chi phí như chi phí công tác, tiếp khách, chi phí nhân công,.. thì làm sao biết được đó là chi phí phục vụ cho việc thiết kế web (thì sẽ không được tính vào TN chịu thuế theo câu hỏi của mình ở trên??) hay là dịch vụ domain, hosting (dịch vụ này cũng giống như hàng hoá, chịu thuế GTGT và phải đóng thuế TNDN).
Mình nghĩ lại rồi, doanh thu phải phân tách thành DT chịu thuế TNDN và DT thuộc diện không chịu thuế TNDN, chứ chi phí không phải phân tách.
Chi phí được tính vào hết đúng ko nhỉ???
Có ai trả lời giùm tôi với
Nguyen Tu Anh nói:
Bạn không cần phải phân tách ra như vậy vì trên Tờ khai thuế TNDN còn có chỉ tiêu "Các khoản giảm trừ" cơ mà? Đối với khoản doanh thu không chịu thuế GTGT thì bạn cho vào chỉ tiêu này.
Trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, cũng có chỉ tiêu "Các khoản giảm trừ". Bạn biết phải làm thế nào chứ?
Chị Tú Anh ơi, em xem trên "Tờ khai thuế TNDN" có dòng "Các khoản giảm trừ" thì có thể điền số liệu "doanh thu không chịu thuế GTGT" vào được.
Nhưng em xem lại "Báo cáo kết quả kinh doanh" thì dòng "Các khoản giảm trừ" có phân ra 4 chỉ tiêu (giảm giá hàng bán,..) như trên em đã trình bày, thì mình ko thể cho vào 1 trong 4 chỉ tiêu đó được. Chị xem lại giúp em với ạ.
Em nghĩ thế này ko biết có đúng ko ạ, trên "Tờ khai thuế TNDN" :mã số 01 "DT BH và CCDV" em vẫn để tổng doanh thu, trên mã 03 "Các khoản giảm trừ" em bỏ trống. Em vẫn tính bình thường ra
số thuế phải nộp trên mã số 15. Đến mã số 17 "Thuế được miễn, giảm (nếu có) thì em tính ở ngoài theo tỉ lệ doanh thu (đã có công thức) và điền vào chỉ tiêu đó, vì sau đó tổng số thuế tạm nộp cả năm mã số 18 = mã số 15-mã số 17 ạ.
Em mong mọi người cùng tham gia đề tài này với em ạ, sắp đến thời hạn phải nộp rồi, mọi người giúp em với. :wall: