Hạch toán thuế GTGT ntn

[bien suphu]

Xuất quỹ tiền măt mua NVL nhập kho trị giá 50tr, VAT 10%. Số vật liệu này mua về dùng chugn cho hoạt động thường xuyên và SXKD, nhưng chưa tách được thuế đầu vào thì định khoản ntn?:wall:

 

[TLX]

Phải biết số NVL mua về bao nhiêu dùng cho hoạt động sự nghiệp, bao nhiêu dùng cho hoạt động sản xuất thì mới hạch toán được chứ!

 

[bien suphu]

Theo mình thì khi chưa tách đc thuế riêng thì phần thuế sẽ đc tính tất cả vào SXKD
Nợ 152 : 50tr
Nợ 3113:5tr
Có 111: 55tr

 

[TLX]

Nếu hạch toán như vậy thì có nghĩa là toàn bộ số NVL mua về để phục vụ cho hoạt động SXKD cả rồi!

 

[kemdua]

Theo mình thì khi chưa tách đc thuế riêng thì phần thuế sẽ đc tính tất cả vào SXKD
Nợ 152 : 50tr
Nợ 3113:5tr
Có 111: 55tr

Đầu tiên định khoản thế này.
Cuối kỳ khi xác định được thuế được khấu trừ và không dc khấu trừ ta ĐK: VD: Thuế k dc kt 3tr (HĐTX), thuế dc kt 2tr (SXKd)
Nợ 6612: 3tr
Có 3113: 3tr

 

[TLX]

Cuối kỳ khi xác định được thuế được khấu trừ và không được khấu trừ ta ĐK: VD: Thuế không được khấu trừ 3tr (HĐTX), thuế được khấu trừ 2tr (SXKd)
Nợ 6612: 3tr
Có 3113: 3tr

Vậy thì số không được khấu trừ thuế phải được tính vào trị giá NVL mua vào chứ, Nợ TK 152/Có TK 3113: 2tr

 

[kemdua]

Khi xuất NVL dùng rồi mới biết được lượng NVL xuất dùng cho hoạt động SN hay SXKD là bao nhiêu. Giá trị NVL khi xuất dùng đã đưa vào chi phí thì đương nhiên khi xác định được số thuế không được khấu trừ bạn đưa vào chi phí tk6612 chứ làm gì còn ở tk 152.

 

[hoangxuanluong]

Xuất quỹ tiền măt mua NVL nhập kho trị giá 50tr, VAT 10%. Số vật liệu này mua về dùng chugn cho hoạt động thường xuyên và SXKD, nhưng chưa tách được thuế đầu vào thì định khoản ntn?:wall:

Khổ ghê sao lại tự làm khó mình vậy, sao ko tách bạch 2 cái ra cho dễ, theo tôi hiểu thì cái này chẳng khác nào một chứng từ mà hạch toán cho 2 chế độ kế toán, làm vậy là sai nguyên tắc rồi bạn, cái này có chứng từ thì cái kia sẽ không có, làm vậy là không ổn, bởi hoạt động chi thường xuyên và hoạt động SXKD gần như là 2 chế độ kế toán khác nhau (tài khoản kế toán cũng khác nhau 631 <> 661). về làm lại đi bạn.

 

[payment]

Bạn cần phải xác định số lượng NVL dùng thường xuyên và SXKD ngay từ ban đầu để xác định thuế vì 2 chế độ kế toán như bạn Hoangxuanluong đã nói

 

[thetear1311]

Đầu tiên định khoản thế này.
Cuối kỳ khi xác định được thuế được khấu trừ và không dc khấu trừ ta ĐK: VD: Thuế k dc kt 3tr (HĐTX), thuế dc kt 2tr (SXKd)
Nợ 6612: 3tr
Có 3113: 3tr

Em không hiểu sao các bác là Nợ 3113 thế nhỉ. tài khoản thuế khấu trừ là 133 mà sao lại thành 311 ( Vay ngắn hạn vậy?

 

[binhminhsom]

Em không hiểu sao các bác là Nợ 3113 thế nhỉ. tài khoản thuế khấu trừ là 133 mà sao lại thành 311 ( Vay ngắn hạn vậy?

Bác này ko đọc kỹ rồi, ng ta đang hỏi về HCSN bác lại đá đưa sang DN là sao?
@bien suphu: Làm như bạn kemdua nhá

 

[kemdua]

Em không hiểu sao các bác là Nợ 3113 thế nhỉ. tài khoản thuế khấu trừ là 133 mà sao lại thành 311 ( Vay ngắn hạn vậy?

TK này của chế độ kế toán hành chính sự nghiệp chị ạ.

 

[TLX]

Khi xuất NVL dùng rồi mới biết được lượng NVL xuất dùng cho hoạt động SN hay SXKD là bao nhiêu. Giá trị NVL khi xuất dùng đã đưa vào chi phí thì đương nhiên khi xác định được số thuế không được khấu trừ bạn đưa vào chi phí tk6612 chứ làm gì còn ở tk 152.

Nói như vậy thì nếu ban đầu mình hạch toán riêng phần thuế của toàn bộ lô NVL, rồi tới khi xuất dùng cho hoạt động sự nghiệp thì tính số thuế không được khấu trừ (của số NVL dùng cho HĐSN) vào chi phí TK 6612.

Khổ ghê sao lại tự làm khó mình vậy, sao ko tách bạch 2 cái ra cho dễ, theo tôi hiểu thì cái này chẳng khác nào một chứng từ mà hạch toán cho 2 chế độ kế toán, làm vậy là sai nguyên tắc rồi bạn, cái này có chứng từ thì cái kia sẽ không có, làm vậy là không ổn, bởi hoạt động chi thường xuyên và hoạt động SXKD gần như là 2 chế độ kế toán khác nhau (tài khoản kế toán cũng khác nhau 631 <> 661). về làm lại đi bạn.

Sao lại hai chế độ kế toán hả bạn? Đang hạch toán theo chế độ kế toán HCSN đấy chứ. Trong kế toán HCSN cũng có hoạt động sản xuất kinh doanh chứ đâu chỉ đơn thuần là hoạt động sự nghiệp.