Mình phải kê khai thuế tháng như thế nào?

  • Thread starter Nguyen Tu Anh
  • Ngày gửi
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#1
Viet Huong nói:
Số tiền họ thể hiện trên HĐ chỉ có 93.193 đ thôi mà bạn.
Còn họ, vẫn phải viết nguyên giá khi chưa khuyến mãi để xác định chính xác khỏan thuế GTGT mà bạn phải nộp cho NN. Thực chất, DT của họ chỉ có 82.108đ + thuế GTGT là 11.085đ và bạn cũng chỉ chi tiền mặt ra có từng đó thôi.
Thực chất chúng ta hiểu là như vậy nhưng xét trên nội dung ghi trên hóa đơn sẽ cho ra cách hạch toán khác nhau đấy ạ.

Nếu xét tới DN là nhà cung cấp dịch vụ, nhìn trên hóa đơn này sẽ thể hiện được những điều sau:

- Doanh thu cung cấp dịch vụ: 110.850 đồng.
- Thuế GTGT của dịch vụ cung cấp: 11.085 đồng.
- Chi phí cho việc cung cấp dịch vụ (khuyến mại): 28.742 đồng.
- Còn phải thu của khách hàng: 93.193 đồng.

Nếu xét từng cặp đối ứng khi so sánh với DN là khách hàng, chị sẽ thấy cách hạch toán như của bạn Hồ Lan là chính xác.

Nếu hạch toán như vậy, các bạn sẽ biết phải kê khai thuế như thế nào chứ?
 
N

nguyennhuquynh

Sơ cấp
#2
Mình có 01 tờ hoá đơn nộp cước điện thoại nhưng vì trong thời gian khuyến mại nên được miễn phí thuê bao. Trên hoá đơn thể hiện như sau:
Nội dung:
1. Các khoản đã tính thuế: -28.742đ
2. Các khoản chưa tính thuế: 110.850đ
Cộng tiền dịch vụ: 110.850đ
10% thuế VAT 11.085đ
Tổng cộng tiền thanh toán: 93.193đ
Mình chưa gặp trường hợp nào như vậy nên ko biết phải kê khai thuế GTGT đầu vào như thế nào? Mong các bạn giúp mình với!
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
28/7/05
3,093
1,019
113
45
TP.HCM
#3
nguyennhuquynh nói:
Mình có 01 tờ hoá đơn nộp cước điện thoại nhưng vì trong thời gian khuyến mại nên được miễn phí thuê bao. Trên hoá đơn thể hiện như sau:
Nội dung:
1. Các khoản đã tính thuế: -28.742đ
2. Các khoản chưa tính thuế: 110.850đ
Cộng tiền dịch vụ: 110.850đ
10% thuế VAT 11.085đ
Tổng cộng tiền thanh toán: 93.193đ
Mình chưa gặp trường hợp nào như vậy nên ko biết phải kê khai thuế GTGT đầu vào như thế nào? Mong các bạn giúp mình với!
Hàng khuyến mãi vẫn phải nộp đủ thuế GTGT. Vì vậy, bạn nên kê khai
DT mua hàng chưa thuế : 82.108đ
Thuế GTGT : 11.085đ
 
T

TA2005

Sơ cấp
20/9/05
3
0
0
ThanhXuan
#4
From: TA2005
To: NguyenNhuQuynh
Công ty mình cũng đã từng gặp 1 HĐ như bạn vừa nói đấy và mình làm như sau:
Trên bảng kê khai thuế GTGT đầu vào cột Doanh số bán chưa thuế bạn lấy đánh số 82.108(sau khi bạn đã lấy số 110.850-28.742) và cột thuế thì bạn vẫn đánh nguyên số 11.085. Mình nghĩ rằng không ảnh hưởng gì trê tờ khai cả vì bạn vẫn thể hiện đúng số thuế bạn được khấu trừ. Chúc bạn thành công!
 
phantuannam

phantuannam

www.tapchiketoan.vn
#6
nguyennhuquynh nói:
Vậy mình phải Đinh khoản như thế nào?
Nợ Tài khoản đối ứng (641, 642) : 82.108đ
Nợ 133 : 11.085đ
Có 111 : 93.193đ
 
N

nguyennhuquynh

Sơ cấp
#7
Cám ơn bạn nhiều!

Định khoản này mình cũng đã biết nhưng mình đang băn khoan muốn hỏi số tiền 28.742đ mà bưu điện Khuyến Mại cho mình liệu mình có phải định khoản ko? để thể hiện đúng như với số tiền thể hiện trên hoá đơn GTGT .
Giúp mình nhe. Cám ơn các bạn !
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
28/7/05
3,093
1,019
113
45
TP.HCM
#8
nguyennhuquynh nói:
Định khoản này mình cũng đã biết nhưng mình đang băn khoan muốn hỏi số tiền 28.742đ mà bưu điện Khuyến Mại cho mình liệu mình có phải định khoản ko? để thể hiện đúng như với số tiền thể hiện trên hoá đơn GTGT .
Giúp mình nhe. Cám ơn các bạn !
Số tiền họ thể hiện trên HĐ chỉ có 93.193 đ thôi mà bạn.
Còn họ, vẫn phải viết nguyên giá khi chưa khuyến mãi để xác định chính xác khỏan thuế GTGT mà bạn phải nộp cho NN. Thực chất, DT của họ chỉ có 82.108đ + thuế GTGT là 11.085đ và bạn cũng chỉ chi tiền mặt ra có từng đó thôi.
 
Hồ Lan

Hồ Lan

Thành viên thân thiết
21/10/05
659
3
18
46
Q8, tpHCM
#9
Theo mình bạn vẫn kê khai thuế đầu vào 11.085đ vì hóa đơn đã ghi rõ như vậy rồi mà.
N642 : 110.850đ
N133 : 11.085đ
C111 : 93.193đ
C711 : 28.742đ
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
28/7/05
3,093
1,019
113
45
TP.HCM
#10
Hồ Lan nói:
Theo mình bạn vẫn kê khai thuế đầu vào 11.085đ vì hóa đơn đã ghi rõ như vậy rồi mà.
N642 : 110.850đ
N133 : 11.085đ
C111 : 93.193đ
C711 : 28.742đ
Người ta chỉ hạch tóan như thế này khi khỏan khuyến mãi không được trừ trực tiếp trên HĐ thôi, chị Hồ Lan ơi.
 
lehuong

lehuong

Sơ cấp
24/12/05
53
0
6
36
abc
#11
em cũng nhận được một HD điện thoại như vậy theo em - 28742 là số họ khuyến mại cho mình trong đó bao gồm cả thuế như vậy minh sẽ o được khấu trừ phần thuế đó.do vậy em ghi giá trị hàng mua chưa thuế là:110.850-28.742/1.1=84.720,1
Thuế 8472,1
Giá trị TT: 93.193
nên em định khoản:
Nợ 642:110.850
Nợ 133:8.472,1
Có 111:93.193
có 711:26.129,1
 

Thành viên trực tuyến

  • kophaithach2
  • tuyet0504
  • Thanhduongthang
  • xediengiatot
  • daongocnam0603
  • qthi2209
  • Serin.miumiu
  • Trần Thị Thảo Nguyên
  • CiuCiu
  • thùy giang 18
  • uyenxd1998
  • bingo83
  • PHẠM THỊ LIỀN 250798
  • bienmauhong
  • thành viên mới 1530



Xem nhiều