Thực chất chúng ta hiểu là như vậy nhưng xét trên nội dung ghi trên hóa đơn sẽ cho ra cách hạch toán khác nhau đấy ạ.Viet Huong nói:Số tiền họ thể hiện trên HĐ chỉ có 93.193 đ thôi mà bạn.
Còn họ, vẫn phải viết nguyên giá khi chưa khuyến mãi để xác định chính xác khỏan thuế GTGT mà bạn phải nộp cho NN. Thực chất, DT của họ chỉ có 82.108đ + thuế GTGT là 11.085đ và bạn cũng chỉ chi tiền mặt ra có từng đó thôi.
Nếu xét tới DN là nhà cung cấp dịch vụ, nhìn trên hóa đơn này sẽ thể hiện được những điều sau:
- Doanh thu cung cấp dịch vụ: 110.850 đồng.
- Thuế GTGT của dịch vụ cung cấp: 11.085 đồng.
- Chi phí cho việc cung cấp dịch vụ (khuyến mại): 28.742 đồng.
- Còn phải thu của khách hàng: 93.193 đồng.
Nếu xét từng cặp đối ứng khi so sánh với DN là khách hàng, chị sẽ thấy cách hạch toán như của bạn Hồ Lan là chính xác.
Nếu hạch toán như vậy, các bạn sẽ biết phải kê khai thuế như thế nào chứ?