Mình phải kê khai thuế tháng như thế nào?

[Nguyen Tu Anh]

Số tiền họ thể hiện trên HĐ chỉ có 93.193 đ thôi mà bạn.
Còn họ, vẫn phải viết nguyên giá khi chưa khuyến mãi để xác định chính xác khỏan thuế GTGT mà bạn phải nộp cho NN. Thực chất, DT của họ chỉ có 82.108đ + thuế GTGT là 11.085đ và bạn cũng chỉ chi tiền mặt ra có từng đó thôi.

Thực chất chúng ta hiểu là như vậy nhưng xét trên nội dung ghi trên hóa đơn sẽ cho ra cách hạch toán khác nhau đấy ạ.

Nếu xét tới DN là nhà cung cấp dịch vụ, nhìn trên hóa đơn này sẽ thể hiện được những điều sau:

- Doanh thu cung cấp dịch vụ: 110.850 đồng.
- Thuế GTGT của dịch vụ cung cấp: 11.085 đồng.
- Chi phí cho việc cung cấp dịch vụ (khuyến mại): 28.742 đồng.
- Còn phải thu của khách hàng: 93.193 đồng.

Nếu xét từng cặp đối ứng khi so sánh với DN là khách hàng, chị sẽ thấy cách hạch toán như của bạn Hồ Lan là chính xác.

Nếu hạch toán như vậy, các bạn sẽ biết phải kê khai thuế như thế nào chứ?

 

[nguyennhuquynh]

Mình có 01 tờ hoá đơn nộp cước điện thoại nhưng vì trong thời gian khuyến mại nên được miễn phí thuê bao. Trên hoá đơn thể hiện như sau:
Nội dung:
1. Các khoản đã tính thuế: -28.742đ
2. Các khoản chưa tính thuế: 110.850đ
Cộng tiền dịch vụ: 110.850đ
10% thuế VAT 11.085đ
Tổng cộng tiền thanh toán: 93.193đ
Mình chưa gặp trường hợp nào như vậy nên ko biết phải kê khai thuế GTGT đầu vào như thế nào? Mong các bạn giúp mình với!

 

[Viet Huong]

Mình có 01 tờ hoá đơn nộp cước điện thoại nhưng vì trong thời gian khuyến mại nên được miễn phí thuê bao. Trên hoá đơn thể hiện như sau:
Nội dung:
1. Các khoản đã tính thuế: -28.742đ
2. Các khoản chưa tính thuế: 110.850đ
Cộng tiền dịch vụ: 110.850đ
10% thuế VAT 11.085đ
Tổng cộng tiền thanh toán: 93.193đ
Mình chưa gặp trường hợp nào như vậy nên ko biết phải kê khai thuế GTGT đầu vào như thế nào? Mong các bạn giúp mình với!

Hàng khuyến mãi vẫn phải nộp đủ thuế GTGT. Vì vậy, bạn nên kê khai
DT mua hàng chưa thuế : 82.108đ
Thuế GTGT : 11.085đ

 

[TA2005]

From: TA2005
To: NguyenNhuQuynh
Công ty mình cũng đã từng gặp 1 HĐ như bạn vừa nói đấy và mình làm như sau:
Trên bảng kê khai thuế GTGT đầu vào cột Doanh số bán chưa thuế bạn lấy đánh số 82.108(sau khi bạn đã lấy số 110.850-28.742) và cột thuế thì bạn vẫn đánh nguyên số 11.085. Mình nghĩ rằng không ảnh hưởng gì trê tờ khai cả vì bạn vẫn thể hiện đúng số thuế bạn được khấu trừ. Chúc bạn thành công!

 

[nguyennhuquynh]

Cám ơn các bạn! nhân tiện cho mình hỏi luôn nhé!

Vậy mình phải Đinh khoản như thế nào?

 

[phantuannam]

Vậy mình phải Đinh khoản như thế nào?

Nợ Tài khoản đối ứng (641, 642) : 82.108đ
Nợ 133 : 11.085đ
Có 111 : 93.193đ

 

[nguyennhuquynh]

Cám ơn bạn nhiều!

Định khoản này mình cũng đã biết nhưng mình đang băn khoan muốn hỏi số tiền 28.742đ mà bưu điện Khuyến Mại cho mình liệu mình có phải định khoản ko? để thể hiện đúng như với số tiền thể hiện trên hoá đơn GTGT .
Giúp mình nhe. Cám ơn các bạn !

 

[Viet Huong]

Định khoản này mình cũng đã biết nhưng mình đang băn khoan muốn hỏi số tiền 28.742đ mà bưu điện Khuyến Mại cho mình liệu mình có phải định khoản ko? để thể hiện đúng như với số tiền thể hiện trên hoá đơn GTGT .
Giúp mình nhe. Cám ơn các bạn !

Số tiền họ thể hiện trên HĐ chỉ có 93.193 đ thôi mà bạn.
Còn họ, vẫn phải viết nguyên giá khi chưa khuyến mãi để xác định chính xác khỏan thuế GTGT mà bạn phải nộp cho NN. Thực chất, DT của họ chỉ có 82.108đ + thuế GTGT là 11.085đ và bạn cũng chỉ chi tiền mặt ra có từng đó thôi.

 

[Hồ Lan]

Theo mình bạn vẫn kê khai thuế đầu vào 11.085đ vì hóa đơn đã ghi rõ như vậy rồi mà.
N642 : 110.850đ
N133 : 11.085đ
C111 : 93.193đ
C711 : 28.742đ

 

[Viet Huong]

Theo mình bạn vẫn kê khai thuế đầu vào 11.085đ vì hóa đơn đã ghi rõ như vậy rồi mà.
N642 : 110.850đ
N133 : 11.085đ
C111 : 93.193đ
C711 : 28.742đ

Người ta chỉ hạch tóan như thế này khi khỏan khuyến mãi không được trừ trực tiếp trên HĐ thôi, chị Hồ Lan ơi.

 

[lehuong]

em cũng nhận được một HD điện thoại như vậy theo em - 28742 là số họ khuyến mại cho mình trong đó bao gồm cả thuế như vậy minh sẽ o được khấu trừ phần thuế đó.do vậy em ghi giá trị hàng mua chưa thuế là:110.850-28.742/1.1=84.720,1
Thuế 8472,1
Giá trị TT: 93.193
nên em định khoản:
Nợ 642:110.850
Nợ 133:8.472,1
Có 111:93.193
có 711:26.129,1