Hóa đơn TSCĐ xuất cho công ty dùng có thuế!

  • Thread starter MINA
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
M

MINA

Quảng cáo/Tài Trợ
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
12/11/03
4,030
410
83
46
Ninh Thuận
Có công ty TNHH kinh doanh máy tính xách tay đã lỡ xuất một hóa đơn để lấy máy tính ra làm TSCĐ của công ty có thuế suất như bán hàng thông thường có thuế GTGT 5%. Vậy theo các bạn trong trường hợp này mình sẽ xử lý như thế nào, đưa hóa đơn này vào cho cả hai bảng kê bán ra và mua vào luôn hay sao? Hay la mình tính luôn phần thuế này vào giá trị của TSCĐ.:wall:
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
xuantham

xuantham

Cao cấp
18/8/05
5,376
652
113
58
TP. Hồ Chí Minh
MINA nói:
Có công ty TNHH kinh doanh máy tính xách tay đã lỡ xuất một hóa đơn để lấy máy tính ra làm TSCĐ của công ty có thuế suất như bán hàng thông thường có thuế GTGT 5%. Vậy theo các bạn trong trường hợp này mình sẽ xử lý như thế nào, đưa hóa đơn này vào cho cả hai bảng kê bán ra và mua vào luôn hay sao? Hay la mình tính luôn phần thuế này vào giá trị của TSCĐ.:wall:

Thì hủy hóa đơn đó xuất lại hóa đơn khác, ghi lại hàng xuất dùng nội bộ, dòng thuế suất GTGT không ghi gì cả
 
K

khanhpq

Trung cấp
9/7/04
103
1
18
Sài Gòn
www.fast.com.vn
Hình như phải đưa vào cả 2 bảng kê (tôi không phải là chuyên gia trong lĩnh vực này nhưng có nghe phong phanh 1 cty tin học nào đó làm như vậy).
 
adam_tran

adam_tran

Guitar inspiration
17/5/05
1,374
36
48
46
Goooogle
Theo tôi nghỉ là hũy hóa đơn đó đi rồi xuất lại hóa đơn không thuế. Nếu đưa phần thuế đó làm TSCĐ luôn thì cơ quan thuế cũng chấp nhận thôi, nhưng điều này không đúng với nguyên tắc kế toán.
Theo tôi nếu xuất hàng hóa SP của công ty để đưa vào sản xuất thì không xuất hóa đơn, nhưng xuất làm TSCĐ thì xuất hóa đơn không thuế giống như trường hợp Cty có chức năng XD tự xây dựng nhà xưởng cho mình.
 
M

MINA

Quảng cáo/Tài Trợ
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
12/11/03
4,030
410
83
46
Ninh Thuận
Trong trường hợp hóa đơn này không hủy được vì có một số lý do. Mina sorry vì đưa tình huống mà quên nói đến là đây là hóa đơn xuất dùng cho xe hơi và đã nộp bảng chính cho công an để làm trước bạ.
 
Sửa lần cuối:
Hongtien

Hongtien

Trung cấp
5/2/04
109
5
18
Thành phố Hồ Chí Minh
MINA nói:
Trong trường hợp hóa đơn này không hủy được vì có một số lý do. Mina sorry vì đưa tình huống mà quên nói đến là đây là hóa đơn xuất dùng cho xe hơi và đã nộp bảng chính cho công an để làm trước bạ.

Sao kỳ vậy? Máy tính thì xuất hoá đơn khác chứ sao lại nhập trung với HĐ xe hơi, như vậy là sai rồi. Trường hợp này không thể huỷ được vì đã nộp cho CA. Trên hoá đơn ghi xuất HĐ cho đơn vị nào? Nếu xuất cho chính ĐV mình thì đành phải ghi theo cách trên là ghi bán và ghi mua cho cùng một HĐ, ghi như một nghiệp vụ phát sinh bình thường mua và bán vậy. Các bác nào có ý khác không cho biết ý kiến đi. Trường hợp này khá hay đó.
 
Thanh Nam

Thanh Nam

Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
24/4/03
3,314
1,123
113
HCM
www.famaconsulting.vn
Nếu hóa đơn xuất dùng otô bao gồm cho cho tiêu dùng nội bộ đã được kê khai và không hủy được, Virgin nghĩ là để điều chỉnh thì:

Xuất thêm một hoá đơn giá trị gia tăng với nội dung:
1/Giảm thuế GTGT của hóa đơn số .... ngày...
2/Dòng thành tiền bỏ trống.
3/Dòng thuế GTGT ghi dúng với số thuế GTGT của hóa đơn trước.

Hóa đơn này sẽ kê vào bảng kê điều chỉnh 02A (điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu ra)
 
C

Chiên da xốp

Cao cấp
Trường hợp không hủy được hóa đơn, bạn có thể xuất hóa đơn điều chỉnh phần thuế đầu ra như Virgin vừa nói.

Còn một cách khác : trong phần hạch toán nguyên giá tài sản cố định, bạn gộp luôn phần VAT vào nguyên giá. Việc này không sai về vấn đề thuế và hạch toán, vì bản chất thuế VAT đánh vào tiêu thụ, mà ở đây là sự tiêu thụ (nội bộ). Lúc này bạn cần làm 1 công văn giải trình về nguyên giá TSCĐ kèm theo khi đăng ký TSCĐ cho cơ quan thuế.
 
M

MINA

Quảng cáo/Tài Trợ
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
12/11/03
4,030
410
83
46
Ninh Thuận
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA