Thông tư 28 - Mục 5: Hàng hoá, dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi kim dung nguyen, 2 Tháng tám 2011.

7,669 lượt xem

  1. kim dung nguyen

    kim dung nguyen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    174
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    quang ngai - TpHCM
    Cả nhà cho em hỏi:
    Bảng kế HĐ mua vào theo Thông tư 28 thêm mục 5 đó là: Hàng hoá, dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT,
    Vậy cho em hỏi mục đó có phải bao gồm các loại hoá đơn như:
    Hoá đơn thông thường, vé cầu đường.. đúng ko ạ? Mấy cái hoá đơn đưa vào Chi phí mà không chịu thuế GTGT phải ko?
     
    #1
  2. sinhvien1986

    sinhvien1986 Chuyên viên Web

    Bài viết:
    942
    Đã được thích:
    8
    Nơi ở:
    Đà Nẵng
    Bạn tham khảo bài viết của bác VTM hướng dẫn ở đây:

    Khai Thuế GTGT Theo TT 28/28/02/2011 BTC?
     
    #2
  3. xuantham

    xuantham Moderator Staff Member

    Bài viết:
    5,264
    Đã được thích:
    539
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    4/1 Văn Chung - P13- Q. Tân Bình- TPHCM
    Đối với hoá đơn bán ra:
    [FONT=&quot]- Hoá đơn GTGT xuất trả hàng hoá uỷ thác nhập khẩu; HĐ GTGT bán hàng hóa, dịch vụ làm đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng; HĐ làm đại lý thu hộ tiền cho nhà thầu nước ngoài (Đại lý cho các hãng vận chuyển, các Công ty cung cấp dịch vụ giao nhận kho vận, vận tải quốc tế); hóa đơn GTGT dịch vụ cho thuê tài chính; Hóa đơn hàng hoá, dịch vụ khuyến mại; hóa đơn GTGT bán HH, DV bán cho tổ chức, cá nhân nước ngoài, tổ chức quốc tế để viện trợ nhân đạo, viện trợ không hòan lại (kê khai trên bảng kê tại phần 5 – Nhóm hóa đơn hàng hóa, dịch vụ không phải tổng hợp kê khai trên tờ khai 01/GTGT).[/FONT]


    Đối với hoá đơn mua vào:
    [FONT=&quot]- Chứng từ nộp thuế GTGT hàng hóa nhập khẩu ủy thác; hóa đơn GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ mà người nộp thuế ký hợp đồng nhận làm đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng; chứng từ nộp thay thuế GTGT của nhà thầu nước ngoài mà Người nộp thuế làm đại lý thu hộ các hãng vận chuyển, giao nhận nước ngoài, hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT của hàng hóa cho thuê tài chính (kê khai trên phần 5 của bảng kê, không tổng hợp lên tờ khai 01/GTGT). [/FONT]
     
    #3
  4. gekkogekko

    gekkogekko Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    21
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    vinh
    Cho em hỏi là, mấy cái mẫu 01-04A/GTGT, và 01-04B/GTGT ở phần mềm HTKK mấy thì có vậy cấc bác. Bên em đang dùng phiên bản 2.5.4, sao không thấy mấy kiểu mẫu biểu này ạ. Bên công ty em là đối tượng không chịu thuế GTGT vậy khi kê khai thuế GTGT theo TT28 thì phải dùng biểu mẫu nào và phiên bản nào vậy ạ. Em xin chân thành cảm ơn
     
    #4
  5. xuantham

    xuantham Moderator Staff Member

    Bài viết:
    5,264
    Đã được thích:
    539
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    4/1 Văn Chung - P13- Q. Tân Bình- TPHCM
    Cái mẫu này chọn trong phần tơ khai 01 /GTGT, chọn thêm ở phụ lục. Nhưng công ty bạn kinh doanh dvhh không chịu thuế thì đầu vào có được khấu trừ đâu mà lăn tăn cái tỉ lệ này. Tỉ lệ này =0 rồi
     
    #5
  6. vuthily

    vuthily Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    cho em hỏi là nếu công ty em là DN nhỏ làm theo QD48 nhưng em chưa update phần mềm KK 2.5.5 vì thấy cái này không áp dụng cho công ty em , thì em có phải update KK2.5.5 rùi lại tải 3.0 về dùng không ạ????
     
    #6
  7. NHA1979

    NHA1979 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ko cần update đâu, tải 3.0 dùng luôn
     
    #7
  8. quytda

    quytda Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,148
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    055
    Bản HTKK 2.5.5 dùng để tra cứu lại dữ liệu đã kê khai từ kỳ tính thuế tháng 6/2011 trở về trước, Bản HTKK 3.0 dùng để kê khai mẫu tờ khai mới từ kỳ tính thuế tháng 7/2011.
     
    #8
  9. thuhoai86

    thuhoai86 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    các anh chị ơi cho em hỏi chút với
    em có hoá đơn dv bán ra có 1 hàng khuyến mại , trong hoá đơn em chỉ ghi số lượng không ghi đơn giá và thành tiền
    vậy bây giơ em kê như thế nào vào mục 5 trong tờ khai gtgt bán ra ạ
    vì trong hoá đơn k có doanh số
    bây giò em không biết ghi như thế nào là đúng nữa
    mọi người hướng dẫn em với
     
    #9
  10. ngocdiemtanthanh

    ngocdiemtanthanh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    theo e duoc biet them thi phan hoa don mua vao o muc 5 ta con ke nhung hoa don tren 20tr ma k thanh toan qua ngan hang va hoa don qua han 6 thang.
     
    #10
  11. tetuong

    tetuong Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Hàng khuyến mại hoặc cho không thì cũng phải xuất kho TP hoặc HH ra chứ, xuất ra thì phải ghi Có 155-156 giá trị hàng hóa đó, còn xuất vào đâu thì tùy. Vì thế theo mình vẫn có số liệu để kê vào chỉ tiêu 5 của Bảng kê bán ra 01-1/GTGT
     
    #11
  12. thuhoai86

    thuhoai86 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    thế có nghĩa là mình sẽ ghi giá vốn vào phần doanh thu hay như thế nào
    mình không hiểu vì trên hoá đơn mình đã không ghi phần tiền rôi
    và cón phần thuế suất nữa
    các bạn gúip mình xem là ghi như thế nào vào mục 5 với
     
    #12
  13. nguyenly241086

    nguyenly241086 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    64
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bắc Ninh
    Dẫn chứng ở đâu mà bạn lại bảo hoá đơn không có giá trị kê khai đc ở mục 5 thế nhi ???? mình nghĩ những hoá đơn quá 6 tháng và không chuyển wwa ngân hàng thì chẳng có giá trị gì nữa chứ.
     
    #13
  14. thuhoai86

    thuhoai86 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    mình đọc thông tin là những hoá đơn đai ly hoa hồng được hưởng, hoá đơn hàng km , bán lẻ... thì kê ở mục 5 mà
    mình thì bị vướng vào hoá đơn có hàng khuyến mại trong đó mà k ghi giá trị nên k biết kê như thế nào vào mục 5 nữa
     
    #14
  15. hunt18

    hunt18 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    233
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    tphcm
    hóa đơn quá hạn 6 tháng phải làm HTKK điều chỉnh, không đưa vô MV hay BR
     
    #15
  16. thuhoai86

    thuhoai86 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    mọi người ơi giúp em đi
    thế hàng khuyến mại thì có kê vào mục 5của hoá đơn bán ra k ạ
    ma f nếu kê vào thì kê như thế nào được a
     
    #16
  17. tranxinh

    tranxinh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    166
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Hóa đơn GTGT của HHDV mua vào có tổng giá thanh toán lớn hơn 20 tr mà không thanh toán qua ngân hàng/ Hóa đơn quá hạn 6 tháng thì kê khai vào Dòng chỉ tiêu 2: “ HHDV không đủ điều kiện khấu trừ" trong Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào: Phụ lục 01-2/GTGT
     
    #17
  18. nhue huong

    nhue huong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    bạn kê như vậy là đúng rồi, tháng này mình cũng kê như vậy.
     
    #18
  19. vothiyen88

    vothiyen88 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha tinh
    các bác ơi, cho e hỏi. hoá đơn trong t5, đã xuất và kê khai nhung không hợp lệ, phải thu về và xuất thay hoá đơn mới trong t7, vậy hoá đơn mới này e cho vào mục 5 được không ah.các bác trả lời e sớm nhé, e rất cần
     
    #19
  20. cuncon84

    cuncon84 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    745/22A Lạc Long Quân,Q.Tân Bình
    Mấy anh chị cho em hỏi cty em đầu ra không chịu thuế GTGT vì vậy đầu vào cũng không được khấu trừ thuế GTGT. Vậy trên tờ phụ lục 01-2/GTGT em kê hóa đơn đầu vào vào mục nào đây?
     
    #20

Chia sẻ trang này