U
Bạn có nhầm không nhỉ? Bạn xem lại nhé.
Câu hỏi của bạn đã có câu trả lời ở đây: http://www.webketoan.vn/forum/phan-...thue-gtgt-trong-phu-luc-01-2-gtgt-139840.html
Bạn vào xem nhé!
đầu ra không chịu thuế thì ko thực hiện khấu trừ, vì thế nên ko kê khai hóa đơn đầu vào. chứ bạn muốn khai mấy cái hđ đầu vào để làm gì khi mà pp thực hiện là khấu trừ.
L
Cho em hỏi là cái mục 5 thì mình ghi gì, có người thì nói là phần phí, lệ phí xăng dầu, và hóa đơn bán hàng thông thường, vậy có đúng không ạ?
chị xuânthắm trả lời quá đầy đủ ở phần trên rồi mà. không kê khai những hóa đơn ko hợp lệ, hóa đơn thông thường vào mục này
Tóm tắ để có thể ghi nhớ là:
1. Hoá đơn bán hàng ( hoá đơn trực tiếp), hoá đơn không chịu thuế, hoặc hoá đơn GTGT mà có số thuế GTGT bằng 0 thì khỏi kê khai
2. Hoá đơn đầu vào có thuế GTGT, nhưng số thuế GTGT đó không thuộc về công cty, mà công ty chỉ như; trường hợp nhập khẩu uỷ thác ( số thuế này thuộc về bên uỷ thác) , hoá đơn nộp thuế GTGT thuê tài chính ( số thuế này thuộc về bên đi thuê tài chính), hoặc các hoá đơn của công ty giao đại lý xuất cho mình là đại lý hưởng hoa hồng... Thì các hoá đơn này kê trên mục 5.
Nắm thêm ý này nữa để biết tại sao phải kê: vì đó là hoá đơn có thuế GTGT, mục này tuy đơn vị không được khấu trừ thuế nhưng vẫn phải kê để cơ quan thuế kiểm soát, xác minh hoá đơn
3. Tương tự như vậy là hoá đơn đầu ra, có những hoá đơn công ty phải xuất, nhưng nó lại không thuộc doanh thu, không thuộc thuế của công ty. Nên kê vào mục này đê kê khai số hoá đơn đã sử dụng, và giuýp cơ quan thuế kiểm tra, xác minh hoá đơn
1. Hoá đơn bán hàng ( hoá đơn trực tiếp), hoá đơn không chịu thuế, hoặc hoá đơn GTGT mà có số thuế GTGT bằng 0 thì khỏi kê khai
2. Hoá đơn đầu vào có thuế GTGT, nhưng số thuế GTGT đó không thuộc về công cty, mà công ty chỉ như; trường hợp nhập khẩu uỷ thác ( số thuế này thuộc về bên uỷ thác) , hoá đơn nộp thuế GTGT thuê tài chính ( số thuế này thuộc về bên đi thuê tài chính), hoặc các hoá đơn của công ty giao đại lý xuất cho mình là đại lý hưởng hoa hồng... Thì các hoá đơn này kê trên mục 5.
Nắm thêm ý này nữa để biết tại sao phải kê: vì đó là hoá đơn có thuế GTGT, mục này tuy đơn vị không được khấu trừ thuế nhưng vẫn phải kê để cơ quan thuế kiểm soát, xác minh hoá đơn
3. Tương tự như vậy là hoá đơn đầu ra, có những hoá đơn công ty phải xuất, nhưng nó lại không thuộc doanh thu, không thuộc thuế của công ty. Nên kê vào mục này đê kê khai số hoá đơn đã sử dụng, và giuýp cơ quan thuế kiểm tra, xác minh hoá đơn
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 2,872,674
- J
Liên kết
Chia sẻ trang
