Hoá đơn trên 20triệu đến hạn chưa thanh toán có được khấu trừ thuế GTGT ?

[pht87]

Chào các bác!
Các bác cho em hỏi: Công ty em có hoá đơn mua vào ngày 13/7 với tổng giá thanh toán là 80triệu ( thời hạn thanh toán theo Hợp đồng là 25 ngày ), nhưng đến hạn thanh toán ( 6/8 ) mà công ty em chưa có điều kiện thanh toán và tới ngày 20/8 bên em cũng mới thanh toán được 50triệu. Trước giờ em chỉ nghe nói hoá đơn trên 20tr miễn là có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì được khấu trừ bình thường nhưng từ kỳ kê khai tháng 7 phải ghi rõ thời hạn thanh toán trên bảng kê mua vào nên các bác cho em hỏi hóa đơn trên của cty em có được khấu trừ không ạ? ( em cũng đã kê khai vào tháng 7 rồi ). Mong các bạn cho ý kiến với ạ.
Cám ơn các bác nhiều!

 

[ngaykhongnang652]

Chào các bác!
Các bác cho em hỏi: Công ty em có hoá đơn mua vào ngày 13/7 với tổng giá thanh toán là 80triệu ( thời hạn thanh toán theo Hợp đồng là 25 ngày ), nhưng đến hạn thanh toán ( 6/8 ) mà công ty em chưa có điều kiện thanh toán và tới ngày 20/8 bên em cũng mới thanh toán được 50triệu. Trước giờ em chỉ nghe nói hoá đơn trên 20tr miễn là có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì được khấu trừ bình thường nhưng từ kỳ kê khai tháng 7 phải ghi rõ thời hạn thanh toán trên bảng kê mua vào nên các bác cho em hỏi hóa đơn trên của cty em có được khấu trừ không ạ? ( em cũng đã kê khai vào tháng 7 rồi ). Mong các bạn cho ý kiến với ạ.
Cám ơn các bác nhiều!

Có lẽ bạn hiểu nhầm về việc có chứng từ thanh toán qua ngân hàng để được khấu trừ thuế. Từ năm 2009 những hoá đơn mua hàng trị giá trên 20tr phải có chứng từ thanh toán qua ngân hàng và việc thanh toán đó phải trong thời hạn thanh toán quy định của hai bên thì mới được khấu trừ thuế. Vì vậy nếu bên bạn thanh toán sau khi đã hết thời hạn thanh toán theo quy định thì vẫn không được khấu trừ thuế. Để được khấu trừ thuế bạn cần trao đổi với KH xin gia hạn thời gian thanh toán và ký phụ lục hợp đồng về điều khoản thanh toán. Trong thời gian gia hạn bạn cần thanh toán hết số tiền đó. Nếu bạn không thanh toán được hết thì số tiền nào thanh toán khi đã hết hạn quy định trong hợp đồng sẽ không được khấu trừ thuế.

 

[thanhmai25052011]

pht78 bạn lo lắng như thế là đúng rồi đó theo luật thuế GTGT HĐ từ 20tr trở lên phải thanh toán qua ngân hàng thì mới được khấu trừ thuế, đối với HĐ đầu vào được phép kê khai tối đa 6 tháng nếu trong hợp đồng đã quy định như vậy thì bạn chỉ được khấu trừ tương ứng với số tiền đã thanh toán thôi phần còn alij không được khấu trừ chúc bạn may mắn

 

[Phuoc Nhan]

Bạn xem ví dụ 21 (thông tư 129) thì rõ. Đó là theo thông tư nhưng thực tế còn tùy mỗi cơ quan thuế quản lý có cách xử lý riêng. Thật ra, nếu bên A xuất bán và đã chịu thuế gtgt đầu ra thì bên B mua chắc chắn phải được hưởng thuế đầu vào mới đúng cho dùng họ nợ bao lâu thì kệ họ.

 

[Bluesky2906]

Chào các bạn!
Theo mình hiểu thì trường hợp cuả bạn Pth87 vẫn được kê khai khấu trừ bình thường.
Vì theo mình hiểu hoá đơn hết hạn là 6 tháng, bạn đã hiểu nhầm cái " hạn " ở đây.
Trường hợp cty bạn sau 6 tháng mới thanh toán hoá đơn ấy thì làm tờ khai điều chỉnh, lúc này mới là không được khấu trừ nữa.

 

[VTM]

Chào các bác!
Các bác cho em hỏi: Công ty em có hoá đơn mua vào ngày 13/7 với tổng giá thanh toán là 80triệu ( thời hạn thanh toán theo Hợp đồng là 25 ngày ), nhưng đến hạn thanh toán ( 6/8 ) mà công ty em chưa có điều kiện thanh toán và tới ngày 20/8 bên em cũng mới thanh toán được 50triệu. Trước giờ em chỉ nghe nói hoá đơn trên 20tr miễn là có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì được khấu trừ bình thường nhưng từ kỳ kê khai tháng 7 phải ghi rõ thời hạn thanh toán trên bảng kê mua vào nên các bác cho em hỏi hóa đơn trên của cty em có được khấu trừ không ạ? ( em cũng đã kê khai vào tháng 7 rồi ). Mong các bạn cho ý kiến với ạ.
Cám ơn các bác nhiều!

Có lẽ bạn hiểu nhầm về việc có chứng từ thanh toán qua ngân hàng để được khấu trừ thuế. Từ năm 2009 những hoá đơn mua hàng trị giá trên 20tr phải có chứng từ thanh toán qua ngân hàng và việc thanh toán đó phải trong thời hạn thanh toán quy định của hai bên thì mới được khấu trừ thuế. Vì vậy nếu bên bạn thanh toán sau khi đã hết thời hạn thanh toán theo quy định thì vẫn không được khấu trừ thuế. Để được khấu trừ thuế bạn cần trao đổi với KH xin gia hạn thời gian thanh toán và ký phụ lục hợp đồng về điều khoản thanh toán. Trong thời gian gia hạn bạn cần thanh toán hết số tiền đó. Nếu bạn không thanh toán được hết thì số tiền nào thanh toán khi đã hết hạn quy định trong hợp đồng sẽ không được khấu trừ thuế.

Bạn pht87 nên làm theo cách trên là ổn thôi.

Chào các bạn!
Theo mình hiểu thì trường hợp cuả bạn Pth87 vẫn được kê khai khấu trừ bình thường.
Vì theo mình hiểu hoá đơn hết hạn là 6 tháng, bạn đã hiểu nhầm cái " hạn " ở đây.
Trường hợp cty bạn sau 6 tháng mới thanh toán hoá đơn ấy thì làm tờ khai điều chỉnh, lúc này mới là không được khấu trừ nữa.

Hình như bạn nhầm thì phải, 6 tháng mà bạn nói là thời hạn kê khai hoá đơn (đầu vào) bị bỏ sót chứ không phải là thời hạn thanh toán như bạn nghỉ đâu mà qua 6 tháng mới điều chỉnh.

 

[pht87]

cám ơn bài viết của các bác nhé. Bên e cũng chỉ 2 tháng sẽ thanh toán hết số tiền trên hoá đơn thôi chứ không phải là không thanh toán hết. Em cũng đọc TT129 và hiểu giống bác ngaykhongnang652 nói nhưng trước làm công ty cũ chị KTT nói HĐ trên 20tr có chứng từ thanh toán qua ngân hàng là được.Giờ qua cty mới thấy kế toán cũ làm HĐ trên 20tr thanh toán qua ngân hàng chứ cũng ko quan tâm tới thời hạn hợp đồng nên em cũng ko để ý ( do e cũng chưa có nhiều kinh nghiệm ).Đến kỳ kê khai tháng 7 e thấy phải ghi thời hạn thanh toán trên bảng kê mua vào nên em mới thắc mắc hỏi các bác.
Em xin cảm ơn các ý kiến mà các bác đã post cho e nhé.

 

[MINA]

@VTM: Cho Mina hỏi nếu như hai bên mua bên bán, chỉ cần gọi điện thỏa thuận với nhau đồng ý delay thanh toán trong vòng 1 tuần, không làm gia hạn hợp đồng vậy có coi là hợp pháp.
Các thủ tục này có xem như là hành doanh nghiệp không nhỉ?

 

[VTM]

@VTM: Cho Mina hỏi nếu như hai bên mua bên bán, chỉ cần gọi điện thỏa thuận với nhau đồng ý delay thanh toán trong vòng 1 tuần, không làm gia hạn hợp đồng vậy có coi là hợp pháp.
Các thủ tục này có xem như là hành doanh nghiệp không nhỉ?

Nếu thanh toán trong vòng 1 tuần và trong cùng 1 tháng => ok, không vấn đề gì.
Nếu thanh toán trong vòng 1 tuần không cùng 1 tháng, thì ... ẹc ẹc ... hên xui :004:

 

[MINA]

Nếu thanh toán trong vòng 1 tuần và trong cùng 1 tháng => ok, không vấn đề gì.
Nếu thanh toán trong vòng 1 tuần không cùng 1 tháng, thì ... ẹc ẹc ... hên xui :004:

Nghe bác đề cập em giật cả mình, giờ đang ngồi xem lại tất cả các hợp đồng, vài tỷ nhưng nhiều khi là đối tác lâu với nhau nên chuyện thanh toán chậm và trả lãi thêm là chuyện thường, nhưng ông BTC lại ra thêm cái này. Đúng là tạo thêm công ăn việc làm cho kế toán các cty.
Thêm vấn đề: Trong hợp đồng không quy định thời hạn thanh toán, vậy mặc định được hiểu là thanh toán lúc nào cũng được hay thanh toán ngay?

 

[VTM]

Nghe bác đề cập em giật cả mình, giờ đang ngồi xem lại tất cả các hợp đồng, vài tỷ nhưng nhiều khi là đối tác lâu với nhau nên chuyện thanh toán chậm và trả lãi thêm là chuyện thường, nhưng ông BTC lại ra thêm cái này. Đúng là tạo thêm công ăn việc làm cho kế toán các cty.
Thêm vấn đề: Trong hợp đồng không quy định thời hạn thanh toán, vậy mặc định được hiểu là thanh toán lúc nào cũng được hay thanh toán ngay?

Đối với thuế thì họ "không chịu hiểu" theo 1 trong 2 ý trên đâu (vì không có căn cứ) => DN hiểu thế nào cũng được nhưng ở góc độ liên quan đến khấu trừ thì ... hehe, căn cứ vào thời điểm kê khai khấu trừ để xét chứng từ thanh toán_không có, xét thời hạn thanh toán trên hợp đồng_không có => chặt ngọt !

 

[MINA]

Bác VTM: cho Mina xin tiếp chiêu tiếp: trong trường hợp, em để thời hạn thanh toán : 1 năm hoặc có thể sớm hơn nếu bên mua có điều kiện. Vậy thuế có bắt mình được không nhỉ? Em muốn làm như vậy để tránh bị hành sau này. Theo bác có hợp lý.

 

[VTM]

Bác VTM: cho Mina xin tiếp chiêu tiếp: trong trường hợp, em để thời hạn thanh toán : 1 năm hoặc có thể sớm hơn nếu bên mua có điều kiện. Vậy thuế có bắt mình được không nhỉ? Em muốn làm như vậy để tránh bị hành sau này. Theo bác có hợp lý.

Không có lý do nào để họ bắt được mình trong trường hợp này, còn tại sao DN được nợ lâu, đó là chuyện của DN....kha kha kha

 

[legiang1905]

Làm phụ lục gia hạn thời gian thanh toán hai bên đóng dấu ký tên là xong. Nhưng mà nếu khách hàng làm khó thì phải thanh toán xong họ mới ký cho cái phụ lục gia hạn.

Không có lý do nào để họ bắt được mình trong trường hợp này, còn tại sao DN được nợ lâu, đó là chuyện của DN....kha kha kha

Em cũng đang "chống đỡ" mấy cái hợp đồng bằng hình thức này đây. Hix

 

[MINA]

Không có lý do nào để họ bắt được mình trong trường hợp này, còn tại sao DN được nợ lâu, đó là chuyện của DN....kha kha kha

Cái này theo như anh Tâm nói là "lạm dụng" Luật.

 

[bichvan.tax06]

Nghe bác đề cập em giật cả mình, giờ đang ngồi xem lại tất cả các hợp đồng, vài tỷ nhưng nhiều khi là đối tác lâu với nhau nên chuyện thanh toán chậm và trả lãi thêm là chuyện thường, nhưng ông BTC lại ra thêm cái này. Đúng là tạo thêm công ăn việc làm cho kế toán các cty.
Thêm vấn đề: Trong hợp đồng không quy định thời hạn thanh toán, vậy mặc định được hiểu là thanh toán lúc nào cũng được hay thanh toán ngay?

Theo Bộ Luật DS 2005 :
Ðiều 438. Nghĩa vụ trả tiền

1. Bên mua phải trả đủ tiền vào thời điểm và tại địa điểm đã thoả thuận; nếu không có thoả thuận thì phải trả đủ tiền vào thời điểm và tại địa điểm giao tài sản.

Bổ sung thêm Điều này nữa ạ :

Ðiều 432. Thời hạn thực hiện hợp đồng mua bán

3. Khi các bên không có thoả thuận về thời hạn thanh toán thì bên mua phải thanh toán ngay khi nhận tài sản.

 

[VTM]

Cái này theo như anh Tâm nói là "lạm dụng" Luật.

Cái này đâu có vượt quá giới hạn đâu mà "lạm dụng", mà gọi là "vận dụng" :004:

 

[hoalantieu2030]

Thật ra cũng ko nên quá lo lắng. Mình có hỏi Cục thuế chỗ mình rùi, theo quy định thì đến thời hạn thanh toán mà chưa thanh toán thì ko được khấu trừ thuế đầu vào, tuy nhiên quy định chỉ là tránh trường hợp làm ăn gian dối, sử dụng hoá đơn khống, còn nếu ta làm ăn chân chính, trong thời hạn phải thanh toán nợ nhưng ko đủ vốn thì vẫn ru ri đi được.
Nhiếu quy định đặt ra nhưng khó thực hiện được hết. Chẳng hạn như Thông tư 153 yêu cầu phải xuất hoá đơn ngay tại thời điểm giao hàng, thử hỏi có bao nhiêu % doanh nghiệp thực hiện được?

 

[MINA]

Theo Bộ Luật DS 2005 :
Ðiều 438. Nghĩa vụ trả tiền

1. Bên mua phải trả đủ tiền vào thời điểm và tại địa điểm đã thoả thuận; nếu không có thoả thuận thì phải trả đủ tiền vào thời điểm và tại địa điểm giao tài sản.

Bổ sung thêm Điều này nữa ạ :

Ðiều 432. Thời hạn thực hiện hợp đồng mua bán

3. Khi các bên không có thoả thuận về thời hạn thanh toán thì bên mua phải thanh toán ngay khi nhận tài sản.

Có nghĩa là lúc quyết toán thuế, cán bộ thuế phải thuộc luôn "Luật Dân Sự năm 2005" Hihi

 

[VTM]

Theo Bộ Luật DS 2005 :
Ðiều 438. Nghĩa vụ trả tiền

Ðiều 432. Thời hạn thực hiện hợp đồng mua bán

3. Khi các bên không có thoả thuận về thời hạn thanh toán thì bên mua phải thanh toán ngay khi nhận tài sản.

Phải thanh toán ngay ... bằng TM :004: