TK421 = tổng lợi nhuận chịu thuế TNDH

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi ngocdiep, 14 Tháng ba 2006.

2,274 lượt xem

  1. ngocdiep

    ngocdiep Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Gửi lời chúc sức khoẻ tới tất cả mọi người:cool2: . Trời trở lạnh mà!
    Tiện thể cho em hỏi một chút thôi.
    Trong Quý I/05 cty em lỗ nên dư nợ TK 421 ( coi đó là số A). Sang Quý II/05, cty em có lãi (coi đó là số B), em kết chuyển từ 911 sang 421 và xác định số thuế TNDN phải nộp dựa trên số B mà không trừ đi số A, vậy là đúng hay sai?
    Thêm nữa, chỉ tiêu 50 ( tổng lợi nhuận chịu thuế TNDN) trong Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2005 có phải bắt buộc bằng số phát sinh bên có của TK 421 không?
    Em đang lúng túng quá nên viết câu cú không được gọn, mong các anh chị có kinh nghiệm làm kế toán hiểu được và giúp em gấp gấp.
    Cảm ơn anh chịi rất nhiều!!!!!!!!!!!
     
    #1
  2. Vando

    Vando Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    436
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Bac Giang
    Xác định KQSXKD theo năm nên bạn xác định như vậy là sai.
     
    #2
  3. Phuong Nam

    Phuong Nam Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    221
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Quý I: Nợ: 421: A
    Có: 911: A
    Quý II: Nợ: 911: B
    Có: 421: B
    Cuối kỳ kết chuyển lãi hoạt động kinh doanh trong năm:
    Nợ 911: X
    Có 421(4212): X
    KQ.HĐKD: Chỉ tiêu tổng lợi nhuận trước thuế (50): X
     
    #3
  4. ngocdiep

    ngocdiep Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    xin loi, em ko the danh tieng viet vi ko co Vietkey. xin dung xoa bai cua em. em viet ngan gon thoi.
    De lam bao cao ket qua hoat dong kinh doanh (B02), em can cu vao bang can doi tai khoan, nhung co su chenh lech nhu sau:
    Doanh thu thuan (11): 2.434.926.000
    Gia von hang ban (12): 839.255.985
    Chi phi quan ly kinh doanh: (13): 711.532.788
    Chi phi tai chinh (14): 438.423.201
    Lai kha (16): 145.465
    Tong loi nhuan ke toan: (30): 445.859.491
    Nhung tren Can doi tai khoan: Phat sinh Ben Co 421: 506.331.745
    Em biet chenh lech do la vi Quy I/05 em lo, con tu Quy sau thi lai.
    Nhung em khong biet sua the nao. Su chenh lech do co sai khong?
    Co quan anh chi co xay ra TH nhu vay thi giup em voi.
     
    #4
  5. Hien

    Hien WKTER Staff Member

    Bài viết:
    4,004
    Đã được thích:
    1,346
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    BCKQKD quý 2 hay nửa năm, bảng CĐTK cho 6 tháng hay quý 2. Bạn cần xem lại các vấn đề trên.
    LNKT có thể khác với thu nhập chịu thuế. LN kế toán được tính theo CMKT, còn thu nhập chịu thuế tính theo luật thuế. Đấy là còn chưa nói đến áp dụng VAS 17- THUẾ THU NHẬP DN
     
    #5
  6. nmh_phocu

    nmh_phocu User đã bị cấm truy cập

    Bài viết:
    245
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Chắc là cơ quan bạn dùng phần mềm kế toán nên xẩy ra trường hợp trên. Phầm mềm kế toán chưa xử lý cho tình huống này, hoặc nếu xử lý bạn phải kiểm tra lại các bút toán hạch toán kết chuyển của mình. Tốt nhất là bạn nắm lại kỹ số liệu phát sinh nợ và có của các tài khoản có bút toán kết chuyển cuối kỳ, sau đó nhấc máy điện thoại, gọi cho bọn bán phầm mềm đến yêu cầu xử lý lại cho dúng, họ sẽ tim ra.
     
    #6
  7. Vando

    Vando Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    436
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Bac Giang
    Bạn có thể gõ tiếng Việt mà không cần bộ gõ ngoài. Hãy chon kiểu gõ Telex, Vni hoặc Viqr theo thói quen của bạn
     
    #7

Chia sẻ trang này