Định khoản khi làm kế toán máy

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi bichvan, 15 Tháng ba 2006.

6,624 lượt xem

  1. bichvan

    bichvan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Các sư huynh ơi, giúp đệ với. Đây là lần đầu tiên đệ làm kế toán máy, công ty đệ s­­­­­ử dụng phần mềm Fast Accounting.2004F. Nay có 1 nghiệp vụ nh­ư này mà đệ o biết hạch toán vào nh­­­ững mục nào cho đúng:" mua hàng hoá trị giá 562.000.000, đã trả cho người bán 500 triệu bằng tiền ngân hàng cho vay, còn 62 triệu trả = TM"
    Giúp đệ với nhé.
    Thanhk!
     
    #1
  2. vu minh

    vu minh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    389
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Bạn ghi Nợ 156/Có 1111: 62Tr và Nợ 156/Có 1121: 500Tr
     
    #2
  3. hanhlata

    hanhlata giấc mơ tình yêu!

    Bài viết:
    88
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Bamboo
    Mua hàng hóa: Kế toán bán hàng và công nợ phải thu - Hoá đơn bán hàng
    N156/C331
    Trả cho người bán 500tr bằng tiền ngân hàng cho vay:phiếu thu tiền mặt, TGNH - phiếu thu tiền mặt N111/C112
    Nếu công ty bạn gửi tiền ở một ngân hàng thì chỉ cần theo dõi một TK 112 thôi, nếu nhiều ngân hàng thì chia TK112 chi tiết như 1121,1122
    62 tr trả bằng tiền mặt: kế toán TM và TGNH - Phiếu thu TM: N111/131
     
    Last edited: 15 Tháng ba 2006
    #3
  4. bichvan

    bichvan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Thanhk Vu Minh, lúc đầu đệ cũng làm vậy nh­­ưng hạch toán như vậy o phản ánh đc tiền thuế vì trong hoá đơn mua hàng có 4 mặt hàng giá lại khác nhau, thuế 1 cái là 10% còn lại là 5% và + lại tỏng = 562 triệu. nó lung tung như vậy đó.
     
    #4
  5. Kiemnhieutien

    Kiemnhieutien Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Vô lý! Trên cùng 1 hoá đơn không thể xuất hiện hai loai thuế suất như vậy. Bạn có thể yêu cầu nhà cung cấp phát hành lại hóa đơn khác cho bạn.
     
    #5
  6. vu minh

    vu minh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    389
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Nếu Cty bạn thuộc diện được khấu trừ thuế GTGT thì tách số thuế đó ra (trên hoá đơn chắc chắc có dòng tính thuế riêng) để hạch toán vào TK1331.

    Trường hợp ngược lại thì bạn vẫn hạch toán như bạn đã làm!

    Thân mến!:biggrin:
     
    #6
  7. winter

    winter Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    46
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Vungtau
    bạn vay tiền ngân hàng thì bạn phải hạch toán vay trước đã , vay dài hạn hay ngắn hạn thì bạn hạch toán cho đúng. sau đó mới hạch toán đến việc thanh toán tiền mua hàng
    mua hàng về chưa thanh toán ngay :
    + nợ 156, 1331
    Có 331
    Thanh toán tiền cho khách hàng
    + Nợ 331 : 562.000.000
    có 111 : 62.000.000
    có 1121 : 500.000.000
    * mà 1 hoá đơn có nhiều mức thuế suất khác nhau viết làm sao nhỉ ????? hôm nào nhờ bạn viết cho mình xem thử , mình chưa được nhìn thấy bao giờ !!!!!!!
     
    #7
  8. tungson

    tungson Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    674
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Trước tiên bạn hạch tóan bút tóan vay
    Nếu vay nhập quĩ rồi lấy tiền đó thanh tóan thì hạch tóan giảm tiền mặt (111)
    Nếu vay bỏ vào tài khỏan ngân hàng, rồi chuyển từ tài khỏan đó trả cho KH thì hạch tóan giảm tiền gửi NH (112)
     
    #8
  9. Thân chào mọi người,
    Mình cũng k giỏi về kế toán, nhưng xin được có vài dòng.
    Mình đã từng nhận được cái hóa đơn GTGT như thế đấy, trong ấy Thuế GTGT là 10%, rồi còn thêm phí phục vụ tính là 5% nữa. Tất cả cộng vào đấy, lúc đó mình cũng không biết đường nào mà làm luôn các bạn ah.
     
    #9
  10. Trần Ngọc Dũng

    Trần Ngọc Dũng Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    49 Lê Quốc Hưng - P.12 - Q.4 - TP.HCM
    Trích:
    By Kiemnhieutien:Vô lý! Trên cùng 1 hoá đơn không thể xuất hiện hai loai thuế suất như vậy. Bạn có thể yêu cầu nhà cung cấp phát hành lại hóa đơn khác cho bạn.
    Bạn hãy xem hóa đơn tiền nước: VAT tiền nước = 5%; VAT tiền bảo trì + thuê bao = 10%
     
    #10
  11. longphuong77

    longphuong77 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TpHCM
    Điều chỉnh bút toán

    Chào các bạn !
    Mình có sai sót khi hạch toán : thay vì chi phí
    Có 111 : 1.650.000 đ
    Nợ 154 : 1.500.000 đ
    Nợ 1331 : 150.000 đ
    mà mình lại ghi của doanh thu :
    Nợ 111 : 1.650.000 đ
    Có 511 : 1.500.000 đ
    Có 33311 :150.000 đ
    Vậy mình điều chỉnh như thế này các bạn xem có hợp lý không :
    Có 111 : 1.650.000 đ
    Nợ 154 : 1.500.000 đ
    Nợ 1331 : 150.000 đ
    Mong nhận được sự giúp đỡ của các bạn. Cám ơn rất nhiều
     
    #11
  12. Hien

    Hien WKTER Staff Member

    Bài viết:
    4,021
    Đã được thích:
    1,354
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    Bạn phải xoá định khoản sai đã: N33311, N511/C111
    Hoặc xoá bằng bút toán âm.
    Bạn làm phần mền thì xoá bằng bút toán đảo ở trên. Phải lập ctừ đính chính.
     
    #12
  13. Vando

    Vando Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    436
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Bac Giang
    Khi làm kế toán thủ công ta thường làm gộp, làm tắt:
    VD:
    Ghi Nợ TK 156, TK 1331 = 562TR
    Ghi Có TK 3111: 500TR, TK 1111= 62TR
    (Bút toán nhiều nợ, nhiều có)
    Nhưng khi làm kế toán máy bạn sẽ phải làm chi tiết hơn.
    VD:
    Nợ TK 156, 1331 = 562Tr
    Có TK 331 = 562Tr
    .
    Nợ TK 331 = 500Tr
    Có TK 3111= 500TR

    .
    Nợ TK 331= 62Tr
    Có TK 1111=62Tr
    Nói chung kế toán máy không hỗ trợ định khoản nhiều nợ, nhiều có và rất khắt khe về đối tượng của nghiệp vụ.
     
    #13
  14. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Chẳng vô lý đâu, nếu là hóa đơn đặc thù do đơn vị tự in (được Bộ tài chính cho phép) thì sẽ theo mẫu của đơn vị. Tùy theo loại hàng hóa mà đơn vị kinh doanh, sẽ có thể có nhiều mức thuế suất trên cùng một hóa đơn. Bạn mua hàng ở Metro chưa?

    Phí phục vụ tính là 5% trên trị giá tiền dịch vụ. Đó là một khoản doanh thu, chứ không phải là một khoản thuế. Tuy viết tỷ lệ % như vậy nhưng đó không phải là thuế suất thuế GTGT đâu. Đừng nhầm nhé!
     
    #14
  15. winter

    winter Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    46
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Vungtau
    nếu như mình sử dụng phần mềm , mình phát hiện ra sai xót mình sửa ngay trên chứng từ đó có được không ? vì mình chưa in ra mà. mình sửa và luu vao máy ai mà biết được nhỉ ?
     
    #15
  16. hanhlata

    hanhlata giấc mơ tình yêu!

    Bài viết:
    88
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Bamboo
    Nếu công ty bạn có đăng ký sử dụng hoá đơn VAT riêng xuất trên máy thì việc bạn sửa trên máy mà không sửa trên HĐ thì không được rồi
    Hoặc nếu hoá đơn bạn xuất ra mà giao cho khách hàng , không sửa trên HĐ đã giao cho khách thì cũng không được.
    Chỉ trường hợp hóa đơn lưu nội bộ,bạn chỉ lưu ở phòng kế toán thì bạn sửa trên máy, rồi lưu lại, rồi in lại hoá đơn đó. Huỷ cái cũ đi.
    Còn nếu chưa in ra thì lo gì.
     
    #16
  17. Vando

    Vando Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    436
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Bac Giang
    Người quản trị sẽ biết bạn sửa, thậm chí cấm bạn sửa nếu bút toán đó đã được ghi sổ (có thể chưa in).
    Khi hạch toán có sai sót là chuyện bình thường nên bạn không cần phải lo lắng như vậy. Nếu bạn sửa được nghĩa là ADMIN để cho bạn được phép sửa. Còn nếu chứng từ đã in ra thì phải làm biên bản hủy...
     
    #17
  18. tuster9999

    tuster9999 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tp hcm
    Nếu vay NH: N112/C311:500
    Mua hàng trả tiền vay ngân hàng và tiền mặt:
    N156:(số tiền trên hóa đơn chưa tính thuế)
    N133:(thuế được khấu trừ)
    C111:62
    C112:500
     
    #18
  19. Hamhoc

    Hamhoc Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    66
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Chào bạn

    Giả sử ở đây 562.000.000 bao gồm cả thuế GTGT 10%
    Thì hạch toán như sau:

    (156,331) =562.000.000-56.200.000
    (133,331)= 56.200.000

    Khi Ngân hàng cho vay hạch toán (vay ngắn hạn)
    (112,311)= 500.000.000
    Hạch toán trả nhà cung cấp
    (331,112)=500.000.000
    (331,111)=62.000.000

    Thấn


     
    #19
  20. hoaanh2912

    hoaanh2912 If life is so short

    Bài viết:
    293
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Nh­­ưng đấy là hoá đơn đặc thù, còn hoá đơn đỏ như ta vẫn viết làm sao viết được 2 loại thuế suất trên cùng 1 hoá đơn nhỉ. Bạn đã viết thế bao giờ chưa?
     
    #20

Chia sẻ trang này