Định khoản khi làm kế toán máy

  • Thread starter bichvan
  • Ngày gửi
B

bichvan

Thành viên sơ cấp
22/2/06
11
0
0
hanoi
#1
Các sư huynh ơi, giúp đệ với. Đây là lần đầu tiên đệ làm kế toán máy, công ty đệ s­­­­­ử dụng phần mềm Fast Accounting.2004F. Nay có 1 nghiệp vụ nh­ư này mà đệ o biết hạch toán vào nh­­­ững mục nào cho đúng:" mua hàng hoá trị giá 562.000.000, đã trả cho người bán 500 triệu bằng tiền ngân hàng cho vay, còn 62 triệu trả = TM"
Giúp đệ với nhé.
Thanhk!
 
vu minh

vu minh

Thành viên thân thiết
21/9/04
389
0
0
TPHCM
#2
Bạn ghi Nợ 156/Có 1111: 62Tr và Nợ 156/Có 1121: 500Tr
 
hanhlata

hanhlata

giấc mơ tình yêu!
8/3/06
88
4
8
33
Bamboo
#3
Mua hàng hóa: Kế toán bán hàng và công nợ phải thu - Hoá đơn bán hàng
N156/C331
Trả cho người bán 500tr bằng tiền ngân hàng cho vay:phiếu thu tiền mặt, TGNH - phiếu thu tiền mặt N111/C112
Nếu công ty bạn gửi tiền ở một ngân hàng thì chỉ cần theo dõi một TK 112 thôi, nếu nhiều ngân hàng thì chia TK112 chi tiết như 1121,1122
62 tr trả bằng tiền mặt: kế toán TM và TGNH - Phiếu thu TM: N111/131
 
Sửa lần cuối:
B

bichvan

Thành viên sơ cấp
22/2/06
11
0
0
hanoi
#4
Thanhk Vu Minh, lúc đầu đệ cũng làm vậy nh­­ưng hạch toán như vậy o phản ánh đc tiền thuế vì trong hoá đơn mua hàng có 4 mặt hàng giá lại khác nhau, thuế 1 cái là 10% còn lại là 5% và + lại tỏng = 562 triệu. nó lung tung như vậy đó.
 
K

Kiemnhieutien

Thành viên sơ cấp
25/2/06
16
0
0
Hanoi
#5
Vô lý! Trên cùng 1 hoá đơn không thể xuất hiện hai loai thuế suất như vậy. Bạn có thể yêu cầu nhà cung cấp phát hành lại hóa đơn khác cho bạn.
 
vu minh

vu minh

Thành viên thân thiết
21/9/04
389
0
0
TPHCM
#6
bichvan nói:
Thanhk Vu Minh, lúc đầu đệ cũng làm vậy nh­­ưng hạch toán như vậy o phản ánh đc tiền thuế vì trong hoá đơn mua hàng có 4 mặt hàng giá lại khác nhau, thuế 1 cái là 10% còn lại là 5% và + lại tỏng = 562 triệu. nó lung tung như vậy đó.
Nếu Cty bạn thuộc diện được khấu trừ thuế GTGT thì tách số thuế đó ra (trên hoá đơn chắc chắc có dòng tính thuế riêng) để hạch toán vào TK1331.

Trường hợp ngược lại thì bạn vẫn hạch toán như bạn đã làm!

Thân mến!:biggrin:
 
W

winter

Thành viên sơ cấp
13/3/06
46
0
0
Vungtau
#7
bạn vay tiền ngân hàng thì bạn phải hạch toán vay trước đã , vay dài hạn hay ngắn hạn thì bạn hạch toán cho đúng. sau đó mới hạch toán đến việc thanh toán tiền mua hàng
mua hàng về chưa thanh toán ngay :
+ nợ 156, 1331
Có 331
Thanh toán tiền cho khách hàng
+ Nợ 331 : 562.000.000
có 111 : 62.000.000
có 1121 : 500.000.000
* mà 1 hoá đơn có nhiều mức thuế suất khác nhau viết làm sao nhỉ ????? hôm nào nhờ bạn viết cho mình xem thử , mình chưa được nhìn thấy bao giờ !!!!!!!
 
T

tungson

Thành viên sơ cấp
23/7/05
674
1
0
Tp.HCM
#8
sieuanh nói:
Em ko hiểu nhiều về nghiệp vụ kế toán lắm. Em thấy hơi lạ mong anh chỉ bảo thêm: TK 112 là tiền gủi của DN tại ngân hàng, mà trường hợp này thanh toán bằng tiền vay của ngân hàng. Ko lẽ tiền vay cùng bản chất với tiền gửi của DN àh? Kiến thức em hơi đuối :wall:
Trước tiên bạn hạch tóan bút tóan vay
Nếu vay nhập quĩ rồi lấy tiền đó thanh tóan thì hạch tóan giảm tiền mặt (111)
Nếu vay bỏ vào tài khỏan ngân hàng, rồi chuyển từ tài khỏan đó trả cho KH thì hạch tóan giảm tiền gửi NH (112)
 
N

Nguyen Thien Nga

Guest
#9
Thân chào mọi người,
Mình cũng k giỏi về kế toán, nhưng xin được có vài dòng.
Mình đã từng nhận được cái hóa đơn GTGT như thế đấy, trong ấy Thuế GTGT là 10%, rồi còn thêm phí phục vụ tính là 5% nữa. Tất cả cộng vào đấy, lúc đó mình cũng không biết đường nào mà làm luôn các bạn ah.
 
T

Trần Ngọc Dũng

Thành viên sơ cấp
#10
Trích:
By Kiemnhieutien:Vô lý! Trên cùng 1 hoá đơn không thể xuất hiện hai loai thuế suất như vậy. Bạn có thể yêu cầu nhà cung cấp phát hành lại hóa đơn khác cho bạn.
Bạn hãy xem hóa đơn tiền nước: VAT tiền nước = 5%; VAT tiền bảo trì + thuê bao = 10%
 
L

longphuong77

Thành viên sơ cấp
13/12/04
16
0
1
47
TpHCM
#11
Điều chỉnh bút toán

Chào các bạn !
Mình có sai sót khi hạch toán : thay vì chi phí
Có 111 : 1.650.000 đ
Nợ 154 : 1.500.000 đ
Nợ 1331 : 150.000 đ
mà mình lại ghi của doanh thu :
Nợ 111 : 1.650.000 đ
Có 511 : 1.500.000 đ
Có 33311 :150.000 đ
Vậy mình điều chỉnh như thế này các bạn xem có hợp lý không :
Có 111 : 1.650.000 đ
Nợ 154 : 1.500.000 đ
Nợ 1331 : 150.000 đ
Mong nhận được sự giúp đỡ của các bạn. Cám ơn rất nhiều
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,064
1,387
113
Hà Nội - Thái Nguyên
#12
longphuong77 nói:
Chào các bạn !
Mình có sai sót khi hạch toán : thay vì chi phí
Có 111 : 1.650.000 đ
Nợ 154 : 1.500.000 đ
Nợ 1331 : 150.000 đ
mà mình lại ghi của doanh thu :
Nợ 111 : 1.650.000 đ
Có 511 : 1.500.000 đ
Có 33311 :150.000 đ
Vậy mình điều chỉnh như thế này các bạn xem có hợp lý không :
Có 111 : 1.650.000 đ
Nợ 154 : 1.500.000 đ
Nợ 1331 : 150.000 đ
Mong nhận được sự giúp đỡ của các bạn. Cám ơn rất nhiều
Bạn phải xoá định khoản sai đã: N33311, N511/C111
Hoặc xoá bằng bút toán âm.
Bạn làm phần mền thì xoá bằng bút toán đảo ở trên. Phải lập ctừ đính chính.
 
V

Vando

Thành viên thân thiết
11/12/05
436
3
16
Bac Giang
#13
Khi làm kế toán thủ công ta thường làm gộp, làm tắt:
VD:
Ghi Nợ TK 156, TK 1331 = 562TR
Ghi Có TK 3111: 500TR, TK 1111= 62TR
(Bút toán nhiều nợ, nhiều có)
Nhưng khi làm kế toán máy bạn sẽ phải làm chi tiết hơn.
VD:
Nợ TK 156, 1331 = 562Tr
Có TK 331 = 562Tr
.
Nợ TK 331 = 500Tr
Có TK 3111= 500TR

.
Nợ TK 331= 62Tr
Có TK 1111=62Tr
Nói chung kế toán máy không hỗ trợ định khoản nhiều nợ, nhiều có và rất khắt khe về đối tượng của nghiệp vụ.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#14
Kiemnhieutien nói:
Vô lý! Trên cùng 1 hoá đơn không thể xuất hiện hai loai thuế suất như vậy. Bạn có thể yêu cầu nhà cung cấp phát hành lại hóa đơn khác cho bạn.
Chẳng vô lý đâu, nếu là hóa đơn đặc thù do đơn vị tự in (được Bộ tài chính cho phép) thì sẽ theo mẫu của đơn vị. Tùy theo loại hàng hóa mà đơn vị kinh doanh, sẽ có thể có nhiều mức thuế suất trên cùng một hóa đơn. Bạn mua hàng ở Metro chưa?

Nguyen Thien Nga nói:
Mình đã từng nhận được cái hóa đơn GTGT như thế đấy, trong ấy Thuế GTGT là 10%, rồi còn thêm phí phục vụ tính là 5% nữa. Tất cả cộng vào đấy, lúc đó mình cũng không biết đường nào mà làm luôn các bạn ah.
Phí phục vụ tính là 5% trên trị giá tiền dịch vụ. Đó là một khoản doanh thu, chứ không phải là một khoản thuế. Tuy viết tỷ lệ % như vậy nhưng đó không phải là thuế suất thuế GTGT đâu. Đừng nhầm nhé!
 
W

winter

Thành viên sơ cấp
13/3/06
46
0
0
Vungtau
#15
nếu như mình sử dụng phần mềm , mình phát hiện ra sai xót mình sửa ngay trên chứng từ đó có được không ? vì mình chưa in ra mà. mình sửa và luu vao máy ai mà biết được nhỉ ?
 
hanhlata

hanhlata

giấc mơ tình yêu!
8/3/06
88
4
8
33
Bamboo
#16
Nếu công ty bạn có đăng ký sử dụng hoá đơn VAT riêng xuất trên máy thì việc bạn sửa trên máy mà không sửa trên HĐ thì không được rồi
Hoặc nếu hoá đơn bạn xuất ra mà giao cho khách hàng , không sửa trên HĐ đã giao cho khách thì cũng không được.
Chỉ trường hợp hóa đơn lưu nội bộ,bạn chỉ lưu ở phòng kế toán thì bạn sửa trên máy, rồi lưu lại, rồi in lại hoá đơn đó. Huỷ cái cũ đi.
Còn nếu chưa in ra thì lo gì.
 
V

Vando

Thành viên thân thiết
11/12/05
436
3
16
Bac Giang
#17
Người quản trị sẽ biết bạn sửa, thậm chí cấm bạn sửa nếu bút toán đó đã được ghi sổ (có thể chưa in).
Khi hạch toán có sai sót là chuyện bình thường nên bạn không cần phải lo lắng như vậy. Nếu bạn sửa được nghĩa là ADMIN để cho bạn được phép sửa. Còn nếu chứng từ đã in ra thì phải làm biên bản hủy...
 
T

tuster9999

Thành viên sơ cấp
25/3/06
15
0
0
40
tp hcm
#18
Nếu vay NH: N112/C311:500
Mua hàng trả tiền vay ngân hàng và tiền mặt:
N156:(số tiền trên hóa đơn chưa tính thuế)
N133:(thuế được khấu trừ)
C111:62
C112:500
 
H

Hamhoc

Thành viên sơ cấp
9/11/04
66
0
0
Hanoi
#19
Chào bạn

Giả sử ở đây 562.000.000 bao gồm cả thuế GTGT 10%
Thì hạch toán như sau:

(156,331) =562.000.000-56.200.000
(133,331)= 56.200.000

Khi Ngân hàng cho vay hạch toán (vay ngắn hạn)
(112,311)= 500.000.000
Hạch toán trả nhà cung cấp
(331,112)=500.000.000
(331,111)=62.000.000

Thấn


bichvan nói:
Các sư huynh ơi, giúp đệ với. Đây là lần đầu tiên đệ làm kế toán máy, công ty đệ s­­­­­ử dụng phần mềm Fast Accounting.2004F. Nay có 1 nghiệp vụ nh­ư này mà đệ o biết hạch toán vào nh­­­ững mục nào cho đúng:" mua hàng hoá trị giá 562.000.000, đã trả cho người bán 500 triệu bằng tiền ngân hàng cho vay, còn 62 triệu trả = TM"
Giúp đệ với nhé.
Thanhk!
 
hoaanh2912

hoaanh2912

If life is so short
12/12/05
293
0
16
36
Hà Nội
#20
Trần Ngọc Dũng nói:
Trích:
By Kiemnhieutien:Vô lý! Trên cùng 1 hoá đơn không thể xuất hiện hai loai thuế suất như vậy. Bạn có thể yêu cầu nhà cung cấp phát hành lại hóa đơn khác cho bạn.
Bạn hãy xem hóa đơn tiền nước: VAT tiền nước = 5%; VAT tiền bảo trì + thuê bao = 10%
Nh­­ưng đấy là hoá đơn đặc thù, còn hoá đơn đỏ như ta vẫn viết làm sao viết được 2 loại thuế suất trên cùng 1 hoá đơn nhỉ. Bạn đã viết thế bao giờ chưa?
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • xediengiatot

Xem nhiều