H
Công ty em bắt đầu hoạt động tháng 9/2004. Lúc bắt đầu thì đã làm tờ khai và tạm nộp thuế TNDN là 4.200.000đ. Lúc đó người kế toán trước đã định khoản là Nợ 3334/ có 1111: 4.200.000đ. Đến cuối năm 2004, kết quả kinh doanh lỗ 60.000.000đ (chưa tính phần thuế TNDN tạm nộp), chị này đã làm tiết bút toán Nợ 4212/có 3334: 4.200.000đ, làm cho số dư lỗ trên TK 4212 là 64.200.000đ và Tk 3334 không còn số dư nữa.
Đầu năm 2005 lại tiếp tục làm tờ khai tạm nộp đầu năm và nộp tiếp 2.800.000đ. Lúc đó em đã hạch toán Nợ3334/Có 1111: 2.800.000đ Cuối năm đến phiên em làm quyết toán , kết quả của năm 2005 là lãi 9.000.000đ (chưa kể phần lỗ năm trước chuyển sang và chưa kể phần thuế tạm nộp 2.800.000đ đầu năm). Em lại tiếp tục làm bút toán kết chuyển Nợ4212/có3334: 2.8000.000đ và số dư 4212 của năm 2005 là 6.200.000đ.
sau đó, khi làm tờ khai tự quyết toán thuế TNDN, em đã chuyển lỗ của năm 2004 sang, thành ra số lỗ lũy kế đến cuối 2005 là 58.000.000 (=64.200.000-6.200.000)
Cho em hỏi:
1/ Trường hợp doanh nghiệp hoạt động có kết quả lỗ thì có phải làm bút toán Nợ4212/co' 3334 không? hay là vẫn để số thuế tạm nộp dư Nợ trên TK3334? (Vì hoạt động lỗ thì không phải đóng thuế)
2/ Việc em làm như trên là đúng hay sai, nếu trong trường hợp lỗ thì không được định khoản N4212/C3334, mà em đã lỡ làm thế thì làm sao đây?
Anh chị giúp em với !:angel: Cuộc sống không có thử thách thì không đáng sống :dance2:
Đầu năm 2005 lại tiếp tục làm tờ khai tạm nộp đầu năm và nộp tiếp 2.800.000đ. Lúc đó em đã hạch toán Nợ3334/Có 1111: 2.800.000đ Cuối năm đến phiên em làm quyết toán , kết quả của năm 2005 là lãi 9.000.000đ (chưa kể phần lỗ năm trước chuyển sang và chưa kể phần thuế tạm nộp 2.800.000đ đầu năm). Em lại tiếp tục làm bút toán kết chuyển Nợ4212/có3334: 2.8000.000đ và số dư 4212 của năm 2005 là 6.200.000đ.
sau đó, khi làm tờ khai tự quyết toán thuế TNDN, em đã chuyển lỗ của năm 2004 sang, thành ra số lỗ lũy kế đến cuối 2005 là 58.000.000 (=64.200.000-6.200.000)
Cho em hỏi:
1/ Trường hợp doanh nghiệp hoạt động có kết quả lỗ thì có phải làm bút toán Nợ4212/co' 3334 không? hay là vẫn để số thuế tạm nộp dư Nợ trên TK3334? (Vì hoạt động lỗ thì không phải đóng thuế)
2/ Việc em làm như trên là đúng hay sai, nếu trong trường hợp lỗ thì không được định khoản N4212/C3334, mà em đã lỡ làm thế thì làm sao đây?
Anh chị giúp em với !:angel: Cuộc sống không có thử thách thì không đáng sống :dance2: