N
Chào mọi người. Chúc mọi người một ngày làm việc hiệu quả.
Mình gặp một tình huống, mong các bạn xem xét và tư vấn giúp.
Có HĐKT với tổng giá trị hợp đồng là 22trd. T11/05 khách hàng thanh toán tiền công trình qua NH: 20trđ. Khách hàng ko yêu cầu xuất hóa đơn, kế toán ko xuất hóa đơn mà lại hạch toán (bỏ qua phần thuế GTGT đầu ra phải nộp):
N131/C511: 22trd
N112/C131: 22trd
Đến T3/06 khách hàng thanh toán nốt 2trđ bằng tiền mặt nên mới phát hiện ra sai sót trên.
Theo mình, công ty nên hạch toán lại theo cách sau:
T3/06, xuất hóa đơn với số tiền: 20trd, thuế: 2trd, tổng tiền: 22trd và khai để đi nộp thuế (tránh trốn thuế)
N111/C131: 2trd (khi nhận được tiền khách hàng thanh toán)
N511/C3331: 2trd
Nhưng mình thấy cũng chưa ổn lắm vì như vậy doanh thu năm 2005 sẽ ko đúng mà lại làm giảm doanh thu năm nay.
Mình gặp một tình huống, mong các bạn xem xét và tư vấn giúp.
Có HĐKT với tổng giá trị hợp đồng là 22trd. T11/05 khách hàng thanh toán tiền công trình qua NH: 20trđ. Khách hàng ko yêu cầu xuất hóa đơn, kế toán ko xuất hóa đơn mà lại hạch toán (bỏ qua phần thuế GTGT đầu ra phải nộp):
N131/C511: 22trd
N112/C131: 22trd
Đến T3/06 khách hàng thanh toán nốt 2trđ bằng tiền mặt nên mới phát hiện ra sai sót trên.
Theo mình, công ty nên hạch toán lại theo cách sau:
T3/06, xuất hóa đơn với số tiền: 20trd, thuế: 2trd, tổng tiền: 22trd và khai để đi nộp thuế (tránh trốn thuế)
N111/C131: 2trd (khi nhận được tiền khách hàng thanh toán)
N511/C3331: 2trd
Nhưng mình thấy cũng chưa ổn lắm vì như vậy doanh thu năm 2005 sẽ ko đúng mà lại làm giảm doanh thu năm nay.