Tài liệu ôn thi công chức thuế

[phihuyen1989]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Mọi ng làm bài này nhé:
Một DN trong kỳ tính thuế có tài liệu sau:
-Nhập khẩu vải từ 1 cty nước ngoài để gia công quần áo xuất khẩu cho cty này. Trị giá tính thuế XK của vải: 240tr. Từ số vải trên, DN gia công đc 10000 bộ quần áo. Đơn giá gia công: 50000đ/bộ
- Đến thời hạn giao hàng, DN đã giao trả 8000 bộ. Số quần áo còn lại do ko đảm bảo chất lượng được tiêu thụ trong nc, giá bán chưa VAT: 160000đ/bộ
-Thuế suất thuế NK vải: 20%, thuế VAT của vải và hoạt động gia công: 10%. DN đã nộp các loại thuế ở khâu NK trc thời điểm tiêu thụ quần áo trong nc. Hàng hóa NK thanh toán qua L/C
Y/c: Tính VAT DN phải nộp kê khai với cq Thuế?

T tưởng vật liệu NK của phía nc ngoài phục vụ gia công cho họ thì k phải nộp thuế GTGT nhỉ

 

[baprangbobg]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

T tưởng vật liệu NK của phía nc ngoài phục vụ gia công cho họ thì k phải nộp thuế GTGT nhỉ

Còn có phần tiêu thụ trong nước nữa bạn ak

 

[tamnguyen207]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Một nông trường trồng chè trong tháng có tình hình sau:
-Doanh thu bán chè mới qua sơ chế trong nước do nông trường trồng trọt 100 triệu đồng .
-Doanh thu bán chè hộp trong nước 240 triệu
-Doanh thu xuất khẩu chè mới qua sơ chế do nông trường trồng trọt 60 triệu đồng
-Thuế GTGT của hàng hóa ,dịch vụ mua vào trong kỳ tập hợp trên các hóa đơn GTGT ghi chép đúng quy định 30 triệu đồng
-Hàng hóa xuất khẩu có đủ điều kiện để được khấu trừ và hoàn thuế GTGT đầu vào
-Thuế suất thuế GTGT đối với chè hộp 10%,chè sơ chế ở khâu kinh doanh thương mại 5%
-Nông trường nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
Tính thuế GTGT nông trường phải nộp liên quan đến hoạt động trong tháng
Cả nhà làm bài này giúp m với

Bạn ơi, bài tập hôm trước bạn đưa lên ở đâu thế. tại có thuế suất sẵn nên mình ko để ý. phần mềm kế toán ko chịu thuế GTGT mà.

Mình lấy trong quyển bài tập và bài giải thuế của trường ĐH TĐT. Đáp án cũng là 5000 USD.

 

[Kieu Nga 26]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Một nông trường trồng chè trong tháng có tình hình sau:
-Doanh thu bán chè mới qua sơ chế trong nước do nông trường trồng trọt 100 triệu đồng .
-Doanh thu bán chè hộp trong nước 240 triệu
-Doanh thu xuất khẩu chè mới qua sơ chế do nông trường trồng trọt 60 triệu đồng
-Thuế GTGT của hàng hóa ,dịch vụ mua vào trong kỳ tập hợp trên các hóa đơn GTGT ghi chép đúng quy định 30 triệu đồng
-Hàng hóa xuất khẩu có đủ điều kiện để được khấu trừ và hoàn thuế GTGT đầu vào
-Thuế suất thuế GTGT đối với chè hộp 10%,chè sơ chế ở khâu kinh doanh thương mại 5%
-Nông trường nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
Tính thuế GTGT nông trường phải nộp liên quan đến hoạt động trong tháng
Cả nhà làm bài này giúp m với



Mình lấy trong quyển bài tập và bài giải thuế của trường ĐH TĐT. Đáp án cũng là 5000 USD.

Thuế GTGT đầu ra: bán chè trong nước: 100 x 5%= 5 tr
Bán chè hộp: 240 x 10% = 24tr
Tổng thuế GTGT đầu ra =5+24=29tr
Thuế GTGT đầu vào dc khấu trừ 30tr
Thuế GTGT phải nộp : 29-30=-1 tr

 

[baprangbobg]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Một nông trường trồng chè trong tháng có tình hình sau:
-Doanh thu bán chè mới qua sơ chế trong nước do nông trường trồng trọt 100 triệu đồng .
-Doanh thu bán chè hộp trong nước 240 triệu
-Doanh thu xuất khẩu chè mới qua sơ chế do nông trường trồng trọt 60 triệu đồng
-Thuế GTGT của hàng hóa ,dịch vụ mua vào trong kỳ tập hợp trên các hóa đơn GTGT ghi chép đúng quy định 30 triệu đồng
-Hàng hóa xuất khẩu có đủ điều kiện để được khấu trừ và hoàn thuế GTGT đầu vào
-Thuế suất thuế GTGT đối với chè hộp 10%,chè sơ chế ở khâu kinh doanh thương mại 5%
-Nông trường nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
Tính thuế GTGT nông trường phải nộp liên quan đến hoạt động trong tháng
Cả nhà làm bài này giúp m với.

VAT đầu ra: Dthu bán chè mới qua sơ chế bán trong nước-> k chịu thuế
Bán chè hộp trong nc chịu thuế 10%: 240*10%=24
Xuất khẩu chè mới qua sơ chế chịu thuế 0%: 60*0%=0
Tổng VAT đầu ra=24
VAT đầu vào được khấu trừ: Vì chè mới qua sơ chế bán trong nước k chịu thuế->không dc khấu trừ VAT đầu vào
phân bổ VAT đầu vào cho chè hộp và chè sơ chế xuất khẩu là:
30*(240+60)/(240+60+100)=22,5
VAT phải nộp=24-22,5=1,5

 

[tamnguyen207]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

VAT đầu ra: Dthu bán chè mới qua sơ chế bán trong nước-> k chịu thuế
Bán chè hộp trong nc chịu thuế 10%: 240*10%=24
Xuất khẩu chè mới qua sơ chế chịu thuế 0%: 60*0%=0
Tổng VAT đầu ra=24
VAT đầu vào được khấu trừ: Vì chè mới qua sơ chế bán trong nước k chịu thuế->không dc khấu trừ VAT đầu vào
phân bổ VAT đầu vào cho chè hộp và chè sơ chế xuất khẩu là:
30*(240+60)/(240+60+100)=22,5
VAT phải nộp=24-22,5=1,5

Mình cũng làm thế này, nhưng vì nó cho thuế suất chè sơ chế ở khâu kinh doanh thương mại 5% nên hơi băn khoăn. Để làm gì nhỉ? Đánh lừa à?

 

[thanhnhan111]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Mình cũng làm thế này, nhưng vì nó cho thuế suất chè sơ chế ở khâu kinh doanh thương mại 5% nên hơi băn khoăn. Để làm gì nhỉ? Đánh lừa à?

không phải lừa đâu bạn. chịu thuế suất 5%. chỉ cá nhân, tổ chức tự sản xuất và nhập khẩu mới không chịu thuế ; ở khâu KDTM thì 5%. Bạn xem lại thông tư sẽ rõ.

 

[baprangbobg]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Help me!!! Nhok và mọi người có thể nói ngắn gọn về kê khai thuế của mấy trường hợp Đơn vị có cơ sở trực thuộc cùng địa phương, khác địa phương với trụ sở chính.
Tớ đọc phần này hơi loạn
Vì thấy còn chia ra cở sở hạch toán độc lập, hạch toán phụ thuộc, không thực hiện hạch toán rồi lại không trực tiếp bán hàng, không phát sinh doanh thu nữa. Ko bít chia trường hợp thế nào cả.:wall:

 

[thuytoantvb]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Mọi người giúp mình câu này với!
Câu 2. Chị M là cá nhân kinh doanh chưa thực hiện chế độ kế toán, hoá đơn chứng từ. Trong năm, chị M có doanh thu từ hoạt động kinh doanh 500 triệu đồng, chi phí liên quan tới hoạt động kinh doanh là 432 triệu đồng. Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu do cơ quan thuế quy định tại địa phương với hoạt động kinh doanh của chị M là 5%. Chi M không có người phụ thuộc và không có khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo nào trong năm. Thuế TNCN chị M phải nộp trong năm là:
a. 1 triệu đồng
b. 25 triệu đồng
c. Số khác
d. Không phải nộp thuế

 

[thanhnhan111]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Help me!!! Nhok và mọi người có thể nói ngắn gọn về kê khai thuế của mấy trường hợp Đơn vị có cơ sở trực thuộc cùng địa phương, khác địa phương với trụ sở chính.
Tớ đọc phần này hơi loạn
Vì thấy còn chia ra cở sở hạch toán độc lập, hạch toán phụ thuộc, không thực hiện hạch toán rồi lại không trực tiếp bán hàng, không phát sinh doanh thu nữa. Ko bít chia trường hợp thế nào cả.:wall:

Cái này thì mình thấy thế này, nếu hạch toán riêng thì hạch toán mua vào, bán ra và khấu trừ bình thường.
Nếu hạch toán phụ thuộc cơ sở chính thì trích nộp 2% trên doanh thu chưa thuế GTGT đối với hàng hoá chịu thuế suất 10%; 1% với thuế suất 5%; khác tính, thành phố với phải khấu trừ nộp nhá. tiền thuế GTGT này sẽ được khấu trừ lại khi cơ sở chính nộp thuế GTGT.
Trường hợp việc phân bổ thuế như trên làm cho số thuế nộp ở cơ sở chính bị âm thì phân bổ lại. bạn cố gắng đi lại mấy trang trước, sẽ học hỏi thêm nhiều và có bài tập nhok đưa lên nữa.

 

[thuytoantvb]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Có bài này, đáp án là a, mình k hiểu vì sao. Các bậc anh tài ơi, giúp mình với???
. Trong năm, Anh H có thu nhập từ tiền lương là 4,5 triệu đồng / tháng (sau khi trừ BHXH, BHYT) và tổng tiền thưởng nhân ngày 30/4, 1/5, 2/9 trong năm là 5 triệu đồng. Anh H không có người phụ thuộc và không có khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo nào trong năm, thuế TNCN anh H phải nộp là :
a. 550.000 đồng
b. 300.000 đồng
c. Số khác
d. Không phải nộp thuế
Đáp án: a)

 

[Kế Toán Già Gân]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Gởi các bạn bộ đề thi công chức thuế, tải tại đây

 

[ronaldo7]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Gởi các bạn bộ đề thi công chức thuế, tải tại đây

Cái này cac bạn trước đã gửi đầy đủ lên diễn đàn rồi bác ơi! Đầy đủ hơn nữa ấy chứ ^^!
Cảm ơn các bạn đã đưa tài liệu lên diễn đàn!!!

 

[tuyen11]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Bạn pekeu ơi bạn cũng đi ôn ah?
Mình ở xa quá chẳng đi ôn được bạn đi ôn về có thể chia sẻ tài liệu cho mình và các bạn được ko? Cảm ơn bạn nhiều nhé.

 

[tamnguyen207]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

không phải lừa đâu bạn. chịu thuế suất 5%. chỉ cá nhân, tổ chức tự sản xuất và nhập khẩu mới không chịu thuế ; ở khâu KDTM thì 5%. Bạn xem lại thông tư sẽ rõ.

Chè sơ chế do nông trường trồng bán trong nước thì thuộc đối tượng ko chịu thuế, ko có loại nào chịu thuế suất 5% chứ.

 

[huongcong88]

Ðề: Kết quả thi công chức thuế

Mình có đủ bộ tài liệu thi công chức mới năm 2012 đầy đủ đáp an giúp các bạn ôn thi tốt liên hệ với mình qua sdt 0988785930

 

[huongcong88]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Mình có biết chỗ có bạn tài liệu chuyên nghành công nghệ thông tin liên hệ với mình 0988785930
chỗ đó có tài liệu cho bạn hình như mua với gía 100k thôi vì mấy bạn mình cũng đã mua rùi

 

[ketoan87]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

lật đật mãi cũng đã nộp được hồ sơ^^ bắt tay vào ôn thi vậy ( nhìn chồng hồ sơ mà mình cũng ngán ngẩm ^^ có bạn nào thi ở quảng ninh ko nhỉ? mình thấy có lớp ôn thi nhưng chi phí tận gần 5 trịu . hịc tiếc quá thôi đành ôn thi ở nhà vậy bạn nào ở quảng ninh thì cùng trao đổi nhỉ.hì

 

[maihong1988]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

:011:

anh chi cho em hoi
thi cong chuc thue de dong hay de mo z?

co ai bit tra loi dum em di.thi cong chuc thue de dong hay de mo z?

 

[hiennguyenptfn]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Mình có bộ tài liệu ôn thi công chức mới nhất năm 2012 gồm:
- Bộ đề thi đủ 4 môn tất cả các ngạch của kỳ thi công chức thuế năm trước
- Bộ câu hỏi trắc nghiệm và đáp án (thuế GTGT, TNCN, TNDN, TTBB...)
- BT thuế
- Luật thuế: luật quản lý thuế, luật thuế GTGT, TNDN, TNCN (mới nhất)
- Lý thuyết quản lý hành hành chính nhà nước về kinh tế, luật cán bộ công chức, chức năng& nhiệm vụ cơ quan thuế các cấp
- Tài liệu tin học:chuyên đề tin học dành cho kỳ thi CPA,hàm excel, word 2007, phím tắt trên bàn phím

Giá bán 200k/bộ
Hình thức thanh toán chuyển khoản không thanh toán bằng thẻ điện thoại)
- TK BIDV: số TK 12510000418897, tên TK Nguyễn Thị Hiền
- TK Vietcombank: số TK 0301000302579, tên TK Nguyễn Mai Phương
Sau khi chuyen khoan ban cung cap so TK cua ban hoac ten nguoi chuyen khoan
Mình sẽ mail bộ tài liệu cho các bạn ngày sau khi thanh toán. Chúc các bạn thi tốt!