Tài liệu ôn thi công chức thuế

[nh0kl0v3]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Bài 23:
Doanh nghiệp A nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế, bán 1.000 sp cho doanh nghiệp thuộc khu chế xuất với giá chưa có thuế gtgt là 50.000 đ/sp. thuế suất thuế gtgt là 10%. thuế gtgt đầu ra của doanh nghiệp là bao nhiêu.

Tối ni gõ 3 bài thoy, tối mai gõ tiếp. chuk cả nhà ngủ ngon!!!

 

[accountant71189]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

bán cho DN thuộc khu chế xuất coi như xuất khẩu>>> TS VAT đầu ra 0%>>> VAT đầu ra = 0

 

[yenangel222]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

bài 22:

Nhập khẩu 200l rượu 40 độ với giá CIF là 10 usd/l. (tỷ giá là 18.000 đ) để sx 3000 chai rượu nhẹ 20 độ. Bán trong nước 1800 với giá chưa có thuế 50.000 đ/chai. Thuế suất thuế ttđb của rượu 40 độ là 65%, của rượu 20 độ là 30%. thuế suất thuế nk là 10%. Thuế suất thuế gtgt là 10%. Tính thuế gtgt phải nộp

Nhập khẩu 200l rượu:Giá tính thuế NK=200*10*1800=36tr
Thuế TTĐB phải nộp=36*65%=23.4tr
T.GTGT được khấu trừ=(36+23.4)=5.94tr
Bán trong nước 1800 chai: thuế TTĐB phải nộp=(1800*50000)*30%=27tr
T.GTGT phải nộp =((1800*50000)+27)+10%=11.7tr
T.TTĐB được khấu trừ=23.4*1800/3000=14.04tr
T.TTĐB phải nộp =23.4-14.04+27=
T.GTGT còn phải nộp =11.7-5.94=5.76tr
HIc, hình như sai thì phải, sửa cho em coi nào

 

[accountant71189]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

theo điều 22, vàng NK dạng thỏi,miếng và các loại vàng chưa được chế tác thành sp mỹ nghệ đồ mỹ nghệ trang sức hay sp khác được miễn thuế VAT
VAT phải nộp ở khâu NK=4000*(1+30%)*10%/(1+10%) vì hoạt động kinh doanh vàng bạc đá quý thuế VAT tính trực tiếp,
mong mọi người góp ý nhé!

 

[accountant71189]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

bài 22:

Nhập khẩu 200l rượu 40 độ với giá CIF là 10 usd/l. (tỷ giá là 18.000 đ) để sx 3000 chai rượu nhẹ 20 độ. Bán trong nước 1800 với giá chưa có thuế 50.000 đ/chai. Thuế suất thuế ttđb của rượu 40 độ là 65%, của rượu 20 độ là 30%. thuế suất thuế nk là 10%. Thuế suất thuế gtgt là 10%. Tính thuế gtgt phải nộp

Thuế GTGT phải nộp khâu NK : 200*10*18*(1+10%)*(1+65%)*10%=6.534

Thuế GTGT được khấu trừ cho 1800 chai rượu bán trong nước: 6.534*1800/3000=3.920,4

Thuế TTĐB phải nộp khâu bán 1800 chai: 1800*50*30%/(1+30%)=20.769

Thuế GTGT đầu ra: (1800*50+20.769)*10%=11.076,9

Thuế GTGT phải nộp 11.076,9-3.920,4=7.156,5

Mọi người chấm giúp mình nhé. Đợt này minh cũng thi mà bận đi làm quá, tối nay mới coi lại được tí.

 

[phamhongchien88]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Các bạn ơi!

Có lịch học ôn thi công chức thuế do TANET tổ chức rồi đấy!
Giảng viên: Bà Nguyễn Thị Cúc - Chủ tịch Hội tư vấn thuế Việt Nam.

Thời lượng: 7 buổi ( chỉ học Thuế + kiến thức chung)
Thời gian: Tối thứ 5, thứ 6 (ngày 12, 13 /7 )
Sáng và chiều chủ nhật (ngày 15/7)
Tối thứ 2, thứ 3, thứ 4 (ngày 16, 17, 18 /7)

Mỗi buổi học 3 tiếng. Học phí 1.7 triệu VND
Các bạn đăng ký nhanh nhé, vì hôm tới đến nộp tiền, lớp học bảo số lượng có hạn thôi!

Mình có số điện thoại nè:04 6329 2543
Hoặc vào trang TANET.Vn xem chi tiết nhé!

Bạn ơi, cho mình hỏi. Chất lượng học ở trung tâm này như thế nào. Tiền thì không vấn đề nhưng học xong có chất lượng không?
Cảm ơn bạn trước!

 

[thuBHXH]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

năm trước mình cũng thi rồi.đề không khó lăm đâu.có bài tập là phải suy luận tí thôi.mình mà không bị tạch môn tiếng anh thì cũng đỗ rồi.năm nay mình cũng tính thi tiếp

 

[hongvan2312]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

các AC ơi, e mới biết vụ thi công chức thuế này xong nên chưa biết bắt đầu ôn từ đâu cả. loạn hết cả lên. e vừa ra trường nhưng kiến thức cũng bay gần hết ròi. bây giờ bắt đầu ôn từ đâu ạ? nhất là mấy cái luật huế ấy, không biết có AC nào có tổng hợp các luật thuế mới cập nhật chưa ạ? mỗi thứ bố sung 1 tý nên e rối tung hết lên rồi. hix............

chị thuBHXH ơi, năm ngoái chi thi rồi thế mấy cái luật thuế chỉ tổng hợp ở đâu ạ? e ko biết vào đâu để cso đầy đủ những luật mới sửa đổi bổ sung. chị hướng dẫn e với

 

[kiendx]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Có ai thi Cán sự CNTT ko ? Ai có tài liệu sent mình với ??

 

[hongvan2312]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Có ai thi Cán sự CNTT ko ? Ai có tài liệu sent mình với ??

bạn ơi, thế tài liệu các luật thuế bạn có đầy đủ ko? mình loan hết cả lên chả biết luật nào sửa đổi cả. hix. giúp mình nhé

 

[phamthithudiem]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

bạn có bài tập về thuế cho mình xin với. địa chỉ email của minh là: lively_vn@yahoo.com. Cám ơn bạn nha

 

[thuBHXH]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

các bạn cứ bình tĩnh.tài liệu các anh em diễn đàn post rất nhiều đó.nên tham khảo.với mình, ví dụ luật thuế VAT, mình vào google gõ luật thuế VAT và các văn bản hướng dẫn thi hanh.tải về thôi.luật chỉ nói chung chung thôi.quan trọng là văn bản hướng dẫn( nghị định, thông tư hướng dẫn).phần QLNN thì cũng không khó lắm.có 1 câu về QLNN về kinh tế, 1 câu về luật cán bộ công chức, 1 câu về cơ cấu tổ chức.có tiếng anh là nói chung là khó( mấy môn kia bí quá còn copy-paste được)

 

[trannguyen12]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Có nên đi ôn ko mọi người nhỉ. Giờ mình kinh tế đang khó khăn quá
Nhưng cũng muốn đi ôn lớp cô Cúc.

 

[macdt]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Thuế GTGT phải nộp khâu NK : 200*10*18*(1+10%)*(1+65%)*10%=6.534

Thuế GTGT được khấu trừ cho 1800 chai rượu bán trong nước: 6.534*1800/3000=3.920,4

Thuế TTĐB phải nộp khâu bán 1800 chai: 1800*50*30%/(1+30%)=20.769

Thuế GTGT đầu ra: (1800*50+20.769)*10%=11.076,9

Thuế GTGT phải nộp 11.076,9-3.920,4=7.156,5

Mọi người chấm giúp mình nhé. Đợt này minh cũng thi mà bận đi làm quá, tối nay mới coi lại được tí.

Mình nghĩ như thế này không biết đúng không: vì đề bài không nói rõ số chai rượu còn lại DN đã xuất khẩu nên theo mình số thuế GTGT đầu vào 6.534trd được khấu trừ hết.
Bạn tình sai số thuế GTGT đầu ra.
Thuế GTGT đầu ra = 1.800 * 50.000 * 0.1 = 9 trd

 

[phihuyen1989]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Bài 21:
Một doanh nghiệp nhập khẩu một số mặt hàng như sau: Vàng thỏi, vàng miếng trị giá tính thuế nhập khẩu là 3 tỷ đồng. Vàng trang sức, giá tính thuế nhập khẩu là 4 tỷ đồng. Thuế suất thuế nhập khẩu vàng là 30%, thuế suất thuế gtgt là 10%. Tính thuế gtgt phải nộp ở khâu nhập khẩu?

Vàng nhập khẩu dạng thỏi , miếng chưa đc chế tác thành sp mỹ nghệ , đồ trang sức là đối tượng k chịu thuế .
Còn đã chế tác thì chịu 10% .
Vậy thuế GTGT phải nộp ở khâu nhập khẩu là 4*(1+30%)*10%=0.52tỷ

 

[phihuyen1989]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

bài 22:

Nhập khẩu 200l rượu 40 độ với giá CIF là 10 usd/l. (tỷ giá là 18.000 đ) để sx 3000 chai rượu nhẹ 20 độ. Bán trong nước 1800 với giá chưa có thuế 50.000 đ/chai. Thuế suất thuế ttđb của rượu 40 độ là 65%, của rượu 20 độ là 30%. thuế suất thuế nk là 10%. Thuế suất thuế gtgt là 10%. Tính thuế gtgt phải nộp

Thuế GTGT đầu ra = 1800*50.000*(1+30%)*10%=11.7trđ
Thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ =200*10*18.000*(1+10%)*(1+65%)*10%*1800/3000=3.920.400đ
Thuế GTGT phải nộp = 11.700.000-3.920.400=7.779.600đ

Bài 23:
Doanh nghiệp A nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế, bán 1.000 sp cho doanh nghiệp thuộc khu chế xuất với giá chưa có thuế gtgt là 50.000 đ/sp. thuế suất thuế gtgt là 10%. thuế gtgt đầu ra của doanh nghiệp là bao nhiêu.

Tối ni gõ 3 bài thoy, tối mai gõ tiếp. chuk cả nhà ngủ ngon!!!

Doanh nghiệp A bán sp cho khu chế xuất k nói là sp j . Thường sp mà doanh nghiệp trong khu thuế suất tiêu dùng ở ngoài như ô tô , dịch vụ nghỉ mát thì doanh nghiệp bán cho sẽ k đc hưởng TS 0% . Còn bài này t nghĩ DNA đc hưởng TS0% .
Vậy thuế GTGTđầu ra của DN=1000*50.000*0%=0

 

[DOBAHA]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Mai có Lớp T.A mở đó. ở Tanet. mai ai đi học về post tài liêu lên hộ nhé. hjc. mình k có ĐK để học.

 

[thanhnhan111]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Câu 4. Kỳ tính thuế tháng 4/2012, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau:
- Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng (trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt).
- Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng.
- Số thuế GTGT còn phải nộp cuối kỳ tính thuế tháng 3/2012 là: 0 đồng, không có số thuế đầu vào của kỳ trước chuyển sang.
Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 4/2012 của công ty AMB là:
a.400.000.000 đồng
b.370.000.000 đồng
c. 430.000.000 đồng
d. Cả 3 phương án trên đều sai

Câu này nè

Cho mình hỏi, 30 triệu do thanh toán bằng tiền mặt, trong khi nhập khẩu yêu cầu thanh toán qua ngân hàng nên không được khấu trừ, đúng không ah.

 

[DOBAHA]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Ai biết cho mình hỏi chút. Mình toàn tài liệu Thuế TNDN 2008, TNCN 2007, TGTGT 2008 quản lý thuế 2001. Liệu có chuẩn không nhỉ. sợ mấy năm nay thay luật thay đổi.

 

[nh0kl0v3]

Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Bài 24:

Cơ sở sản xuất C vừa có hoạt động sản xuất thức ăn gia súc vừa có hoạt động trực tiếp chăn nuôi gia súc. Trong kỳ tính thuế có số liệu sau:
Thức ăn gia súc sản xuất để bán ra có trị giá chưa thuế GTGT là 900 triệu
Thức ăn gia súc sản xuất để phục vụ hoạt động chăn nuôi có trị giá chưa thuế GTGT là 900 triệu.
Biết Doanh thu bán gia súc trong kỳ là 900 triệu; thuế suất thuế GTGT thức ăn chăn nuôi là 5%, và Tổng số thuế GTGT đầu vào được trong kỳ là 40 triệu (hợp pháp). Xác định thuế GTGT phải nộp ?

Mình nghĩ như thế này không biết đúng không: vì đề bài không nói rõ số chai rượu còn lại DN đã xuất khẩu nên theo mình số thuế GTGT đầu vào 6.534trd được khấu trừ hết.
Bạn tình sai số thuế GTGT đầu ra.
Thuế GTGT đầu ra = 1.800 * 50.000 * 0.1 = 9 trd

Bài 21 nhập khẩu vàng pạn nghĩ sao )