Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

  • Thread starter Chuottom
  • Ngày gửi
C

Chuottom

Sơ cấp
27/12/12
40
2
8
Tp HCM
Mấy anh chị ơi tư vấn giúp em cái này với
Bên em có thi công xây dựng cho đơn vị nhà nước bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước cấp. Khi nghiệm thu thanh quyết toán công trình thì bên chủ đầu tư khấu trừ thuế GTGT 2% nộp vào ngân sách nhà nước. Vậy cho em hỏi cái này chút.

1. Công trình này bên e xây dựng tại bến tre, đã thi công xong, chủ đầu tư trừ 2% giá trị trước thuế công trình và nộp tiền vào kho bạc bến tre. Vậy trong trường họp này e chỉ cần lấy giấy nộp tiền từ chủ đầu tư và đưa lên chỉ tiêu 39 trên tờ khai thuế GTGT để được hoàn lại phần thuế này hay cần phải làm những thủ tục gì khác nữa.

2.Công trình này được xây dựng tại TP HCM, khác quận bên em. Mới ký hợp đồng chưa thi công và bên em được tạm ứng 30% giá trị hợp đồng. Lúc mang hồ sơ ra kho bạc để giải ngân họ cũng khấu trừ 2% thuế GTGT của khoản tạm ứng này. Vậy trong kỳ kê khai thuế này e có đưa 2% thuế này vào chỉ tiêu 39 trên tờ khai thuế GTGT ko hay là đợi công trình nghiệm thu xuất hóa đơn mới đưa lên chỉ tiêu 39. Và quan trọng hơn là phàn thuế này phải định khoản thế nào cho đúng vậy
 
  • Like
Reactions: huyendat252
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,062
152
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

Mấy anh chị ơi tư vấn giúp em cái này với
Bên em có thi công xây dựng cho đơn vị nhà nước bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước cấp. Khi nghiệm thu thanh quyết toán công trình thì bên chủ đầu tư khấu trừ thuế GTGT 2% nộp vào ngân sách nhà nước. Vậy cho em hỏi cái này chút.

1. Công trình này bên e xây dựng tại bến tre, đã thi công xong, chủ đầu tư trừ 2% giá trị trước thuế công trình và nộp tiền vào kho bạc bến tre. Vậy trong trường họp này e chỉ cần lấy giấy nộp tiền từ chủ đầu tư và đưa lên chỉ tiêu 39 trên tờ khai thuế GTGT để được hoàn lại phần thuế này hay cần phải làm những thủ tục gì khác nữa.

2.Công trình này được xây dựng tại TP HCM, khác quận bên em. Mới ký hợp đồng chưa thi công và bên em được tạm ứng 30% giá trị hợp đồng. Lúc mang hồ sơ ra kho bạc để giải ngân họ cũng khấu trừ 2% thuế GTGT của khoản tạm ứng này. Vậy trong kỳ kê khai thuế này e có đưa 2% thuế này vào chỉ tiêu 39 trên tờ khai thuế GTGT ko hay là đợi công trình nghiệm thu xuất hóa đơn mới đưa lên chỉ tiêu 39. Và quan trọng hơn là phàn thuế này phải định khoản thế nào cho đúng vậy
Xem hướng dẫn ở công văn 789/TCT-KK, ngày 12/03/2013: về kê khai, khấu trừ thuế GTGT 2%.

Trường hợp doanh nghiệp nội tỉnh có hoạt động lắp đặt, xây dựng công trình, hạng mục công trình xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước tại địa bàn thành phố/huyện khác địa bàn doanh nghiệp đóng trụ sở chính, KBNN thành phố huyện (nơi doanh nghiệp có hoạt động lắp đặt, xây dựng công trình) đã thực hiện khấu trừ 2% thuế GTGT thì doanh nghiệp kê khai Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước tại bảng kê mẫu số 01-5/GTGT và đưa lên chỉ tiêu 39 (tổng số thuế GTGT đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh) trên tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT để thực hiện bù trừ với số thuế GTGT phải nộp ở trụ sở chính.
Riêng định khoản thuế phải nộp thì căn cứ vào hóa đơn bán ra, còn thuế khấu trừ 2% đóng vào NSNN thì em định khoản Nợ 33311 có 111/112

Thân mến!
 
H

HO Anh Hue

Thành viên thân thiết
11/11/11
6,185
1,235
113
Hoa Binh
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

Xem hướng dẫn ở công văn 789/TCT-KK, ngày 12/03/2013: về kê khai, khấu trừ thuế GTGT 2%.
Riêng định khoản thuế phải nộp thì căn cứ vào hóa đơn bán ra, còn thuế khấu trừ 2% đóng vào NSNN thì em định khoản Nợ 33311 có 111/112
Thân mến!



Theo mình bút toán này ĐK có 131 nợ 333.1, 112 ( hay 111 )
 
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,062
152
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

[/COLOR]

Theo mình bút toán này ĐK có 131 nợ 333.1, 112 ( hay 111 )
Hehe Bác Gái lại không xem kỹ câu em trả lời rồi em hướng dẫn định khoản thuế 2 % khi nộp vào NSNN, còn định khoản ghi nhận công nợ thì đã nói theo dòng màu đỏ :wall:

Định khoản nhứ Bác thì em mới thấy lần đầu, tiền đóng vào NSNN sao lại nợ 112, 111?

Riêng định khoản thuế phải nộp thì căn cứ vào hóa đơn bán ra, còn thuế khấu trừ 2% đóng vào NSNN thì em định khoản Nợ 33311 có 111/112

Thân mến!
 
C

Chuottom

Sơ cấp
27/12/12
40
2
8
Tp HCM
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

E có đọc công văn 789 và 6789 rồi. Nhưng mà e muốn hỏi thêm là chỉ cần có giấy nộp tiền của khoản thuế 2% và đưa lên chỉ tiêu 39 là đủ hay có cần làm thêm gì gửi cho thuế để thông báo ko
 
P

phamththuyquynh

Sơ cấp
20/9/11
20
0
1
33
thanh pho ha long
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

Định khoản số thuế 2%: Nợ 333.1/ Có 131 là đúng. không có bút toán Nợ 33311/ có 112 đâu nhá nếu định khoản thêm bút toán như của bạn thì sổ 112 số dư cuối năm không đúng. vì khi trả tiền chủ đầu tư đã trích tiền phải trả cho đơn vị bạn để nộp thuế do đó số tiền đơn vị bạn nhận được của chủ đầu tư sẽ giảm đi phần 2% nộp thuế. Sổ tiền gửi sẽ không thể hiện số tiền 2% khoản nộp thuế đó.
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành cao cấp
Thành viên BQT
4/8/07
4,056
466
83
Thủ Đô
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

Mấy anh chị ơi tư vấn giúp em cái này với
Bên em có thi công xây dựng cho đơn vị nhà nước bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước cấp. Khi nghiệm thu thanh quyết toán công trình thì bên chủ đầu tư khấu trừ thuế GTGT 2% nộp vào ngân sách nhà nước. Vậy cho em hỏi cái này chút.

1. Công trình này bên e xây dựng tại bến tre, đã thi công xong, chủ đầu tư trừ 2% giá trị trước thuế công trình và nộp tiền vào kho bạc bến tre. Vậy trong trường họp này e chỉ cần lấy giấy nộp tiền từ chủ đầu tư và đưa lên chỉ tiêu 39 trên tờ khai thuế GTGT để được hoàn lại phần thuế này hay cần phải làm những thủ tục gì khác nữa.

2.Công trình này được xây dựng tại TP HCM, khác quận bên em. Mới ký hợp đồng chưa thi công và bên em được tạm ứng 30% giá trị hợp đồng. Lúc mang hồ sơ ra kho bạc để giải ngân họ cũng khấu trừ 2% thuế GTGT của khoản tạm ứng này. Vậy trong kỳ kê khai thuế này e có đưa 2% thuế này vào chỉ tiêu 39 trên tờ khai thuế GTGT ko hay là đợi công trình nghiệm thu xuất hóa đơn mới đưa lên chỉ tiêu 39. Và quan trọng hơn là phàn thuế này phải định khoản thế nào cho đúng vậy
Chào bạn!

1. Bạn nhờ bên chủ đầu tư xin giấy nộp tiền NSNN khấu trừ 2% của kho bạc NN- nơi làm thủ tục thanh toán. (TH này là chủ đầu tư nộp hộ cho bên bạn, nên bên bạn phải có giấy nộp tiền NSNN do chủ đầu tư nộp hộ để làm căn cứ kê khai khấu trừ thuế trên phụ lục 01-5/GTGT, tổng hợp lên chỉ tiêu 39 tại tờ khai 01-GTGT của trụ sở chính. (Chỉ cần giấy nộp tiền NSNN 2% do chủ đầu tư xin KBNN và chuyển cho bên bạn là đủ, ko cần giấy tờ gì khác)

Hạch toán trong TH tiền về bị trừ đi 2% do chủ đầu tư nộp hộ :

Nợ 112/Có 131 : Tổng tiền về tài khoản
Nợ 333/Có 131 : Thuế vãng lai 2% chủ đầu tư nộp hộ, trừ vào công nợ phải thu (phải có giấy nộp tiền NSNN 2% do chủ đầu tư cung cấp cho bên bạn)

2. TH phát sinh thuế vãng lai nội tỉnh (Tức trong cùng 1 tỉnh nhưng khác địa bàn : Quận/Huyện), thì 2% thuế vãng lai bị khấu trừ- đơn vị bạn phải có giấy nộp tiền NSNN lưu tại đơn vị.
Việc kê khai thuế vãng lai 2% ps nội tỉnh này thì có vấn đề tôi cần trao đổi với bạn như sau : Năm 2012 tôi có làm KT cho bên DN Xây Dựng- cũng ps khấu trừ 2% thuế vãng lai nội tỉnh, tôi có đủ giấy nộp tiền NSNN cho các khoản thuế vãng lai 2% phát sinh nội tỉnh - lúc đầu thì tôi cũng có tiến hành kê khai khấu trừ thuế trên phụ lục 01-5/GTGT và tổng hợp lên chỉ tiêu 39.

Đầu năm 2013, khi bên tôi làm hồ sơ xin hoàn thuế GTGT, bên Cục Thuế Tỉnh yêu cầu làm điều chỉnh bổ sung, bỏ phần thuế vãng lai nội tỉnh không kê khai lên phụ lục 01-5/GTGT và ko tổng hợp lên 01-GTGT của trụ sở chính. Lý do : Thuế vãng lai 2% ps nội tỉnh- Cục Thuế tự theo dõi trên hệ thống quản lý thuế, khi mình kê khai trên 01-5/GTGT và tổng hợp lên 39 của 01-GTGT trụ sở chính...Cục Thuế nhập theo tờ khai 01-GTGT thì số thuế vãng lai 2% khấu trừ sẽ bị độn lên làm 2 lần trên hệ thống quản lý thuế của CQ Thuế. Cũng vì lý do đó, khi bên tôi làm hồ sơ xin hoàn thuế, Cục Thuế Tỉnh yêu cầu làm 02 bộ hồ sơ xin hoàn khác nhau : Một bộ hs xin hoàn thuế VAT : VAT đầu vào + VAT vãng lai 2% ngoại tỉnh. Và một bộ hồ sơ xin hoàn thuế VAT 2% vãng lai ps nội tỉnh riêng.
Tóm lại : Riêng phần khai thuế vãng lai 2% nội tỉnh (cùng tỉnh với trụ sở chính nhưng khác quận), bạn hỏi trực tiếp cán bộ quản lý DN để đc hướng dẫn kê khai theo Cục Thuế chủ quản, hoặc làm công văn hỏi để rõ ràng hơn.

Đây là kinh nghiệm thực tế khi tôi còn làm bên lĩnh vực xây dựng về thuế vãng lai 2% chia sẻ với bạn để bạn rõ hơn.
 
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,062
152
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

Thanks Bích Vân, hehe sáng vào sớm mắt nhắm mắt mở, hướng dẫn hạch toán nộp thuế vào NSNN do chính cty đóng :004:
Bác Gái Ho Anh Hue thì lại nói không rõ ràng, em nhầm Bác nói vụ đóng tiền vào NSNN thì hạch toán kiểu đó chứ :wall:
E có đọc công văn 789 và 6789 rồi. Nhưng mà e muốn hỏi thêm là chỉ cần có giấy nộp tiền của khoản thuế 2% và đưa lên chỉ tiêu 39 là đủ hay có cần làm thêm gì gửi cho thuế để thông báo ko
Em phải làm thêm cái phụ lục 01-5/GTGT nữa sau đó mới gõ vào chỉ tiêu 39
 
C

Chuottom

Sơ cấp
27/12/12
40
2
8
Tp HCM
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

Đây chính là những gì em cần. Em hoàn toàn thỏa mãn với câu trả lời này. Em cảm ơn chị Bích Vân Rất Nhiều
 
T

thachdl09

Sơ cấp
29/6/10
13
0
1
đà lạt
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

Chị bích vân cho em hỏi thêm là, khi tiền về trong tài khoản, mình hạch toán 100% đúng không ah, VD trong kỳ em có hợp đòng 100tr, em lên Doanh thu định khoản như sau: Nợ 131 110, có 511:100,33311:10
Khi khách hàng thanh toán, thì ghi nhận nợ 112:110
Có 131:110, và ghi nhận khấu trừ 2% : Nợ3331 có 131:2% hay sao chị, em rối chổ này quá mong chị giúp em
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành cao cấp
Thành viên BQT
4/8/07
4,056
466
83
Thủ Đô
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

Chị bích vân cho em hỏi thêm là, khi tiền về trong tài khoản, mình hạch toán 100% đúng không ah, VD trong kỳ em có hợp đòng 100tr, em lên Doanh thu định khoản như sau: Nợ 131 110, có 511:100,33311:10
Khi khách hàng thanh toán, thì ghi nhận nợ 112:110
Có 131:110, và ghi nhận khấu trừ 2% : Nợ3331 có 131:2% hay sao chị, em rối chổ này quá mong chị giúp em
Sai rồi bạn!
Tiền về tài khoản của CTY bạn - tài khoản 112 đâu có đủ 110 mà lại hạch toán Nợ 112 : 110 ? Bạn ghi nhận Nợ 112 theo đúng số tiền trên Giấy Báo Có.
TH chủ đầu tư nộp hộ thuế vãng lai 2% cho CTY bạn, căn cứ vào giấy nộp tiền NSNN do chủ đầu tư cung cấp-bạn hạch toán giảm công nợ cho chủ đầu tư.
Xem lại bài hướng dẫn đầu tiên của mình ở trên.
 
  • Like
Reactions: ngocanhphumy
C

Chuottom

Sơ cấp
27/12/12
40
2
8
Tp HCM
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

Chào bạn!

1. Bạn nhờ bên chủ đầu tư xin giấy nộp tiền NSNN khấu trừ 2% của kho bạc NN- nơi làm thủ tục thanh toán. (TH này là chủ đầu tư nộp hộ cho bên bạn, nên bên bạn phải có giấy nộp tiền NSNN do chủ đầu tư nộp hộ để làm căn cứ kê khai khấu trừ thuế trên phụ lục 01-5/GTGT, tổng hợp lên chỉ tiêu 39 tại tờ khai 01-GTGT của trụ sở chính. (Chỉ cần giấy nộp tiền NSNN 2% do chủ đầu tư xin KBNN và chuyển cho bên bạn là đủ, ko cần giấy tờ gì khác)

Hạch toán trong TH tiền về bị trừ đi 2% do chủ đầu tư nộp hộ :

Nợ 112/Có 131 : Tổng tiền về tài khoản
Nợ 333/Có 131 : Thuế vãng lai 2% chủ đầu tư nộp hộ, trừ vào công nợ phải thu (phải có giấy nộp tiền NSNN 2% do chủ đầu tư cung cấp cho bên bạn)

2. TH phát sinh thuế vãng lai nội tỉnh (Tức trong cùng 1 tỉnh nhưng khác địa bàn : Quận/Huyện), thì 2% thuế vãng lai bị khấu trừ- đơn vị bạn phải có giấy nộp tiền NSNN lưu tại đơn vị.
Việc kê khai thuế vãng lai 2% ps nội tỉnh này thì có vấn đề tôi cần trao đổi với bạn như sau : Năm 2012 tôi có làm KT cho bên DN Xây Dựng- cũng ps khấu trừ 2% thuế vãng lai nội tỉnh, tôi có đủ giấy nộp tiền NSNN cho các khoản thuế vãng lai 2% phát sinh nội tỉnh - lúc đầu thì tôi cũng có tiến hành kê khai khấu trừ thuế trên phụ lục 01-5/GTGT và tổng hợp lên chỉ tiêu 39.

Đầu năm 2013, khi bên tôi làm hồ sơ xin hoàn thuế GTGT, bên Cục Thuế Tỉnh yêu cầu làm điều chỉnh bổ sung, bỏ phần thuế vãng lai nội tỉnh không kê khai lên phụ lục 01-5/GTGT và ko tổng hợp lên 01-GTGT của trụ sở chính. Lý do : Thuế vãng lai 2% ps nội tỉnh- Cục Thuế tự theo dõi trên hệ thống quản lý thuế, khi mình kê khai trên 01-5/GTGT và tổng hợp lên 39 của 01-GTGT trụ sở chính...Cục Thuế nhập theo tờ khai 01-GTGT thì số thuế vãng lai 2% khấu trừ sẽ bị độn lên làm 2 lần trên hệ thống quản lý thuế của CQ Thuế. Cũng vì lý do đó, khi bên tôi làm hồ sơ xin hoàn thuế, Cục Thuế Tỉnh yêu cầu làm 02 bộ hồ sơ xin hoàn khác nhau : Một bộ hs xin hoàn thuế VAT : VAT đầu vào + VAT vãng lai 2% ngoại tỉnh. Và một bộ hồ sơ xin hoàn thuế VAT 2% vãng lai ps nội tỉnh riêng.
Tóm lại : Riêng phần khai thuế vãng lai 2% nội tỉnh (cùng tỉnh với trụ sở chính nhưng khác quận), bạn hỏi trực tiếp cán bộ quản lý DN để đc hướng dẫn kê khai theo Cục Thuế chủ quản, hoặc làm công văn hỏi để rõ ràng hơn.

Đây là kinh nghiệm thực tế khi tôi còn làm bên lĩnh vực xây dựng về thuế vãng lai 2% chia sẻ với bạn để bạn rõ hơn.
Chị Vân cho e hỏi thêm xíu nha. Vd có công trình thế này. ngày 10/7/2013 chủ đầu tư chuyển thanh toán đợt 1 vào tk cty e là 100tr và nộp hộ thuế 2% là 2tr. vậy trong trường hợp này mình hạch toán
Nợ 112/có 131: 100tr và nợ 333/ có 131: 2tr và phần thuế 2tr này mình sẽ đưa lên tờ khai thuế GTGT tháng 7 trên chỉ tiêu 39 luôn hay là mình đợi khi xuất hóa đơn của công trình đó mới đưa lên tờ khai thuế gtgt của tháng xuất hóa đơn vậy ah
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành cao cấp
Thành viên BQT
4/8/07
4,056
466
83
Thủ Đô
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

Chị Vân cho e hỏi thêm xíu nha. Vd có công trình thế này. ngày 10/7/2013 chủ đầu tư chuyển thanh toán đợt 1 vào tk cty e là 100tr và nộp hộ thuế 2% là 2tr. vậy trong trường hợp này mình hạch toán
Nợ 112/có 131: 100tr và nợ 333/ có 131: 2tr và phần thuế 2tr này mình sẽ đưa lên tờ khai thuế GTGT tháng 7 trên chỉ tiêu 39 luôn hay là mình đợi khi xuất hóa đơn của công trình đó mới đưa lên tờ khai thuế gtgt của tháng xuất hóa đơn vậy ah
Có chứng từ nộp thuế 2% là em khai luôn nhé.Mà ko phải khai trực tiếp vào chỉ tiêu 39, em phải làm phụ lục 01-5/GTGT kê khai chứng từ thuế 2% đó thì số liệu tự update qua chỉ tiêu 39 của tờ khai 01/GTGT
 
C

Chuottom

Sơ cấp
27/12/12
40
2
8
Tp HCM
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

Có chứng từ nộp thuế 2% là em khai luôn nhé.Mà ko phải khai trực tiếp vào chỉ tiêu 39, em phải làm phụ lục 01-5/GTGT kê khai chứng từ thuế 2% đó thì số liệu tự update qua chỉ tiêu 39 của tờ khai 01/GTGT
Chị ơi công trình của e thi công năm 2012 đến tháng 8/2013 mới xong nhưng tháng 12/2013 chủ đầu tư mới trả e những giấy nộp tiền vào ngân sách này. Vậy e có thể đưa nó vào tờ khai thuế GTGT tháng 12/2013 không hay phải quay về từng tháng nộp thuế 2% điều chỉnh lại tờ khai hả chị
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành cao cấp
Thành viên BQT
4/8/07
4,056
466
83
Thủ Đô
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

Chị ơi công trình của e thi công năm 2012 đến tháng 8/2013 mới xong nhưng tháng 12/2013 chủ đầu tư mới trả e những giấy nộp tiền vào ngân sách này. Vậy e có thể đưa nó vào tờ khai thuế GTGT tháng 12/2013 không hay phải quay về từng tháng nộp thuế 2% điều chỉnh lại tờ khai hả chị
Em vào topic dưới tham khảo các bài viết & công văn của TCT về kê khai thuế vãng lai 2%
http://www.webketoan.vn/forum/threa...n-lai-Nop-cho-cong-trinh-xay-lap-#post2181554
 
T

trungkien47a

Thành viên thân thiết
30/8/10
181
1
18
lam dong
Ðề: Khấu trừ 2% thuế GTGT đối với công trình XDCB bằng vốn ngân sách nhà nước

Mấy anh chị ơi tư vấn giúp em cái này với
Bên em có thi công xây dựng cho đơn vị nhà nước bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước cấp. Khi nghiệm thu thanh quyết toán công trình thì bên chủ đầu tư khấu trừ thuế GTGT 2% nộp vào ngân sách nhà nước. Vậy cho em hỏi cái này chút.

1. Công trình này bên e xây dựng tại bến tre, đã thi công xong, chủ đầu tư trừ 2% giá trị trước thuế công trình và nộp tiền vào kho bạc bến tre. Vậy trong trường họp này e chỉ cần lấy giấy nộp tiền từ chủ đầu tư và đưa lên chỉ tiêu 39 trên tờ khai thuế GTGT để được hoàn lại phần thuế này hay cần phải làm những thủ tục gì khác nữa.

2.Công trình này được xây dựng tại TP HCM, khác quận bên em. Mới ký hợp đồng chưa thi công và bên em được tạm ứng 30% giá trị hợp đồng. Lúc mang hồ sơ ra kho bạc để giải ngân họ cũng khấu trừ 2% thuế GTGT của khoản tạm ứng này. Vậy trong kỳ kê khai thuế này e có đưa 2% thuế này vào chỉ tiêu 39 trên tờ khai thuế GTGT ko hay là đợi công trình nghiệm thu xuất hóa đơn mới đưa lên chỉ tiêu 39. Và quan trọng hơn là phàn thuế này phải định khoản thế nào cho đúng vậy
đánh dấu để tham khảo
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều

TEXT LINK