Định khoản tiền vay ngân hàng qua tiền thanh toán của khách hàng

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi honghoa, 17 Tháng tư 2006.

5,105 lượt xem

  1. honghoa

    honghoa Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tay ninh
    Chào các bạn. Mình có ý kiến này muốn tham gia cùng các bạn trên diễn đàn
    Tháng 01/2006 Công ty K có vay ngắn hạn 1 khoản tiền là 20tr ở qũy đầu tư phát triển . Đến T03/2006 công ty K trả nợ khoản tiền đó bằng cách sau :
    Dùng số tiền mà Khách hàng A thanh toán cho công ty K là 100tr. Qũy Đầu tư phát triển yêu cầu K/hàng A chuyển vào TK của quỹ ĐTPT là 20tr và 6 tr tiền lãi để trả nợ gốc và lãi mà công ty K đã vay, số tiền còn lại chuyển vào tài khoản tiền gửi tại ngân hàng . Mình định khoản thế này được không :

    Nợ 635 : 6tr
    Nợ 311 : 20tr
    Nợ 112 : 74tr
    Có 131 : 100tr

    Cho mình xin ý kiến tham khảo. Mình cần gấp:mrstraetz
     
    #1
  2. laohac

    laohac Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    34
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    lang vu dai
    Bạn định khoản thế là hơi theo sách vở rồi.
    Thứ nhất, nếu như tất cả các nghiệp vụ kia phát sinh trong ngày thì bạn làm thế đc nhưng ko hay vì như thế ko phản ánh đc bản chất của vụ việc, theo dõi công nợ và các khoản phát sinh thu chi ko được rõ ràng theo nghiệp vụ.
    Bạn vẫn nên làm tuần tự:
    Khi nhận tiền về thì
    N112
    C131
    Sau đó mới định khoản trả nợ vay
    N635
    N311
    C112
    cái gì ra cái đấy, đừng để phát sinh chồng chéo chỉ khổ bạn thôi.
    Quên, cái này ví dụ thì đc, chứ mà lãi thật vay trong 3 tháng của khoản vay 20tr là 6tr thì chắc chả ai vay BIDV mất .:D
    Thân
     
    Last edited by a moderator: 17 Tháng tư 2006
    #2
  3. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Nhưng cũng phải công nhận bạn honghoa nhanh đấy chứ! Nghiệp vụ rối như thế mà hạch toán cứ ngon ơ.

    Làm tuần tự theo laohac cũng được nhưng nếu thực hiểu nghiệp vụ thì có thể hạch toán như honghoa.
     
    #3
  4. ao2day

    ao2day User đã bị cấm truy cập

    Bài viết:
    283
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ₪°ღ Cửa Phật ღ°₪
    Làm tắt vậy không ổn chị ạ
    nếu phải bàn giao cho người khác sẽ mất công giải thích loằng ngằng
    nhất là xếp hay chỉ đọc sổ Cái
    Tại sao người ta trả 100tr mà nhập 112 có 74 triệu....vv...bạn tìm cũng khổ mà người nghe càng khó chịu
    Tốt hơn hết là hạch toán như Lão hạc
     
    #4
  5. honghoa

    honghoa Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tay ninh
    Xem lại gium nha

    Theo như laohac làm như vậy thì số phát sinh TK112 ở đơn vị sẽ không khớp với sổ theo dõi ở Ngân hàng.Vì ngân hàng chỉ sẽ báo có với đơn vị là 74tr thôi chứ đâu báo Có là 100tr. Mà đơn vị mình đâu có chuyển tiền thanh toán cho Qũy ĐTPT đâu mà định khoản Có 112 chứ. Vì khi chuyển tiền là có phí chuyển tiền liền à , ở đây mình đâu có. Ở đây Quỹ Đầu tư phát triển và Ngân hàng là hai chủ thể độc lập chứ không phải là một.
    Theo mình nghĩ làm như laohac mới không ổn
    Làm như laohac mới là làm theo trình tự của sách vở. Còn cách mình làm đâu có theo sách vở nào, làm theo nguyên tắc hiểu nghiệp vụ phát sinh
    Chúc vui:angel:
     
    Last edited by a moderator: 18 Tháng tư 2006
    #5
  6. copper3479

    copper3479 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    doanh thu

    anh chị !
    Cho em hỏi: công ty em hoạt động trên lĩnh vực tư vấn du học. Do vậy khi du học sinh đó nộp tiền học tiếng và tiền ăn ở thì em hạc toán như sau:
    Nợ TK 111
    Có TK 511
    Như vậy có hợp lý ko? Anh chị trả lờ em ngay được ko? em đang rất rất cần. Cám ơn anh chị nhiều!
     
    #6
  7. Hien

    Hien WKTER Staff Member

    Bài viết:
    4,003
    Đã được thích:
    1,346
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    Công ty mình thực hiện việc nấu nă để kinh doanh và có dạy tiếng thì hạch toán như vậy. Còn không thì khi nhận tiền hạch toán N111/C338. Khi trả N338/C111
     
    #7

Chia sẻ trang này