Làm công trình ở nước Lào

  • Thread starter quyenk4b15
  • Ngày gửi
quyenk4b15

quyenk4b15

Đi mô cũng nhớ về HàTĩnh
Công ty mình có ký 1 một HĐ thi công Sân Bay bên Lào với một đối tác ở VN. Công ty mình không có CN công ty ở Lào, mà chỉ có đưa 1 số thiết bị xe máy sang, và mua 1 số vật tư để thi công công trình đó. Thì xin hỏi các bạn có kinh nghiệm thì trường hợp này kế toán như thế nào. Ở lào cần có kê khai gì, ở Việt Nam theo dõi và khấu trừ thuế, chi phí cho công trình đó như thế nào. Ai biết xin chia sẽ cho mình với.
 
tran ngoc mien

tran ngoc mien

Sơ cấp
8/5/09
23
0
1
46
Thanhhoa
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Công ty mình có ký 1 một HĐ thi công Sân Bay bên Lào với một đối tác ở VN. Công ty mình không có CN công ty ở Lào, mà chỉ có đưa 1 số thiết bị xe máy sang, và mua 1 số vật tư để thi công công trình đó. Thì xin hỏi các bạn có kinh nghiệm thì trường hợp này kế toán như thế nào. Ở lào cần có kê khai gì, ở Việt Nam theo dõi và khấu trừ thuế, chi phí cho công trình đó như thế nào. Ai biết xin chia sẽ cho mình với.
Theo nh­ư tôi được biết thì: 1. Bạn phải làm thủ tục tái nhập, tái xuất thiết bị đưa vào nước Lào (chỉ đưa thiết bị vào nước Lào, thi công xong lại đưa về).
2. Làm thủ tục hộ chiếu cho CBCNV
3. Đăng kí thuế với Cục thuế Lào
4. Nộp thuế (thuế TNCN, thuế lợi tức phát sinh tại Lào
5. Ở VN khi kê khai không được khấu trừ thuế đâu- vì hệ thống thuế của 02 nước. nên thuế VAT tính hết vào giá trị công trình.
6. ở VN không phải kê khai nộp thuế TNCN cho CBCNV sang làm tại Lào.
Ở Lào thì nộp thuế không phức tạp và quan cách như VN đâu
 
V

Vũ Thị Kim Oanh

Thành viên thân thiết
10/4/07
401
29
28
Hưng Yên
Mình đọc thông tư 129 thì trường hợp thi công công trình tại nước ngoài thì thuế GTGT đầu vào vẫn được khấu trừ nếu đáp ứng đủ các điều kiện chứ. Hàng hoá này coi như là xuất khẩu,
 
C

chichbong2007

Sơ cấp
29/5/09
17
0
1
40
Hà Nội
Ðề: Re: Làm công trình ở nước Lào

Mình đọc thông tư 129 thì trường hợp thi công công trình tại nước ngoài thì thuế GTGT đầu vào vẫn được khấu trừ nếu đáp ứng đủ các điều kiện chứ. Hàng hoá này coi như là xuất khẩu,
Bạn này họ và tên giống y hệt mình, lại quê Hưng Yên, giống quê gốc của mình nữa hi..hi..Làm mình giật cả mình đấy, bắt tay bạn đồng tên và đồng hương nhé ;-)
 
V

Vũ Thị Kim Oanh

Thành viên thân thiết
10/4/07
401
29
28
Hưng Yên
uh kết bạn hiền nhé. Hiện giờ bạn đang ở đâu vậy
 
quyenk4b15

quyenk4b15

Đi mô cũng nhớ về HàTĩnh
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Có ai đã làm công trình ở Lào chưa nhỉ. Hiện tại tôi mù về vấn đề này. Vì công ty tôi chỉ làm nhân công thôi, không mở chi nhánh gì cả. Hơn nữa bên cty tôi Liên danh với 1 công ty ở VN ký HĐ với đối tác nước ngoại đóng tại Lào. Không biết tôi có nộp thuế gì bên Lào như là thuế TNDN, TNCN, thủ tục đăng ký thuế không?vv có bác nào đã từng làm rồi xin cho tôi ý kiến.
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,357
614
113
53
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Theo nh­ư tôi được biết thì: 1. Bạn phải làm thủ tục tái nhập, tái xuất thiết bị đưa vào nước Lào (chỉ đưa thiết bị vào nước Lào, thi công xong lại đưa về).
2. Làm thủ tục hộ chiếu cho CBCNV
3. Đăng kí thuế với Cục thuế Lào
4. Nộp thuế (thuế TNCN, thuế lợi tức phát sinh tại Lào
5. Ở VN khi kê khai không được khấu trừ thuế đâu- vì hệ thống thuế của 02 nước. nên thuế VAT tính hết vào giá trị công trình.
6. ở VN không phải kê khai nộp thuế TNCN cho CBCNV sang làm tại Lào.
Ở Lào thì nộp thuế không phức tạp và quan cách như VN đâu
Cái số 6 này sai rồi nhé! Phải xác định rằng các nhân viên sang Lào làm việc có thời gian ở VN là bao nhiêu ngày trong năm, xác định có phải là cá nhân cư trú hay không, hợp đồng đối với cty ở VN là hợp đồng gì để khấu trừ và nộp thuế TNCN. Dù là cá nhân cư trú hay không cư trú thì thu nhập phát sinh cũng chịu thuế thu nhập cá nhân, chỉ khác là 10%, 20% hay lũy tiến thôi. Không khấu trừ nộp thuế sau này bị kiểm tra công ty móc tiền túi ra để nộp thuế đó
 
C

chichbong2007

Sơ cấp
29/5/09
17
0
1
40
Hà Nội
Ðề: Re: Làm công trình ở nước Lào

Hi..Hi..Chào bạn, lâu rồi tớ ko vào webketoan. Chcus bạn năm mới mạnh khoẻ, hạnh phúc và thành đạt nhé. Mình đang ở Hà Nội bạn ạ. Còn bạn đang ở Hưng Yên à?
 
quyenk4b15

quyenk4b15

Đi mô cũng nhớ về HàTĩnh
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Cái số 6 này sai rồi nhé! Phải xác định rằng các nhân viên sang Lào làm việc có thời gian ở VN là bao nhiêu ngày trong năm, xác định có phải là cá nhân cư trú hay không, hợp đồng đối với cty ở VN là hợp đồng gì để khấu trừ và nộp thuế TNCN. Dù là cá nhân cư trú hay không cư trú thì thu nhập phát sinh cũng chịu thuế thu nhập cá nhân, chỉ khác là 10%, 20% hay lũy tiến thôi. Không khấu trừ nộp thuế sau này bị kiểm tra công ty móc tiền túi ra để nộp thuế đó
Chị Thắm cho em hỏi những hóa đơn bên Lào đưa về Việt Nam có cần dịch công chứng không? có quy định về việc này không chị .
 
duyvinh

duyvinh

Thành viên thân thiết
19/5/07
1,261
74
48
Hà Nội
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Theo mình thì:
1. Đối với các đơn vị thi công có pháp lý tại Lào (hợp đồng ngoại, Đăng ký VPĐ Diện, con dấu, mã số thuế... theo quy định pháp luật tại Lào)
- Làm công trình ở nước nào thì thực hiện nghĩa vụ thuế, chế độ hóa đơn chứng từ của nước đó chứ. Việc dịch hóa đơn chứng từ và công chứng chỉ có giá trị đối với chứng từ lưu hành trong nước do Bộ tài chính quy định.
- Vấn đề là có 2 loại chi phí xảy ra khi thi công công trình ở nước ngoài nói chung và Lào nói riêng:
+ Chi phí trực tiếp: Chi phí máy móc thì công, nhân công, vật liệu... thì được xác định khi chủ đầu tư nghiệm thu công trình. Việc đưa NVL, máy móc, nhân công ... từ VN sang Lào thì các hóa đơn, pakinglist, tờ khai thuế, chứng từ nộp thuế, thuê kho bãi... tại Lào chi phí tính vào giá thành sản phẩm rồi.
+ Các chi phí gián tiếp như tiếp khách, đi lại... theo hóa đơn tại Lào và quy chế chi tiêu nội bộ của đơn vị

2. Các đợn vị thi công công trình tại Lào mà không có hợp đồng, các thủ tục pháp lý như trên thì hầu hết là B'; B''...hoàn toàn phụ thuộc vào đơn vị B về pháp lý. Làm 1 phần việc, 1 vài hạng mục nhỏ... nên rủi ro rất cao về thu thập chứng từ chi phí, cần có hợp đồng chắc chắn với B.

Nên tham khảo các đơn vị đã từng thi công ở Lào như: Tổng cty XD Nhà Hà Nội, Cienco5, Sông Đà....
 
quyenk4b15

quyenk4b15

Đi mô cũng nhớ về HàTĩnh
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Bên em thì nội dung như sau: Công ty em và 1 công ty nữa ở VN ký một thoả thuận liên danh và một TK chung, trong HD này mỗi bên thi công 50%-50%, của ai người đó xuất Hoá đơn và bảo lảnh phần của mình thi công, sau đó gọi là liên danh C&K ký với chủ đầu tư này có trụ sở bên Lào. Công ty em chỉ đưa thiết bị và nhân công sang bên Lào thi công, không lập trụ ở hay chi nhanh gì cả. Bác nào mà hoàn cảnh như em xin giúp em, cảm ơn nhiều.
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,357
614
113
53
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Bên em thì nội dung như sau: Công ty em và 1 công ty nữa ở VN ký một thoả thuận liên danh và một TK chung, trong HD này mỗi bên thi công 50%-50%, của ai người đó xuất Hoá đơn và bảo lảnh phần của mình thi công, sau đó gọi là liên danh C&K ký với chủ đầu tư này có trụ sở bên Lào. Công ty em chỉ đưa thiết bị và nhân công sang bên Lào thi công, không lập trụ ở hay chi nhanh gì cả. Bác nào mà hoàn cảnh như em xin giúp em, cảm ơn nhiều.
Thì coi như là xuất khẩu dịch vụ. .
 
duyvinh

duyvinh

Thành viên thân thiết
19/5/07
1,261
74
48
Hà Nội
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Thế là rõ ràng rồi còn gì:
- Về thủ tục pháp lý để đưa nhân công sang Lào làm việc thì căn cứ hợp đồng ngoại, làm hộ chiếu visa A-B gì đó để sang làm việc. Làm hợp đồng, bảng lương đầy đủ như VN, thuế TNCN...vv. Máy móc thiết bị làm thủ tục sang Lào (không phải như kê khai như hàng xuất khẩu) có thời hạn (transit)
- Còn NLVL đưa sang thì đầu vào là hóa đơn mua ở VN + thuế+ chi phí vận chuyển+ thuê kho bãi... (hàng xuất khẩu)
- Căn cứ hồ sơ nghiệm thu công trình phía Lào, xuất hóa đơn cho chủ đầu tư (phần 50%)
- Các chi phí chung liên quan theo định mức và hướng dẫn ở bài trước.
- Hạch toán doanh thu và chi phí như ở VN
 
quyenk4b15

quyenk4b15

Đi mô cũng nhớ về HàTĩnh
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Theo mình thì:
1. Đối với các đơn vị thi công có pháp lý tại Lào (hợp đồng ngoại, Đăng ký VPĐ Diện, con dấu, mã số thuế... theo quy định pháp luật tại Lào)
- Làm công trình ở nước nào thì thực hiện nghĩa vụ thuế, chế độ hóa đơn chứng từ của nước đó chứ. Việc dịch hóa đơn chứng từ và công chứng chỉ có giá trị đối với chứng từ lưu hành trong nước do Bộ tài chính quy định.
- Vấn đề là có 2 loại chi phí xảy ra khi thi công công trình ở nước ngoài nói chung và Lào nói riêng:
+ Chi phí trực tiếp: Chi phí máy móc thì công, nhân công, vật liệu... thì được xác định khi chủ đầu tư nghiệm thu công trình. Việc đưa NVL, máy móc, nhân công ... từ VN sang Lào thì các hóa đơn, pakinglist, tờ khai thuế, chứng từ nộp thuế, thuê kho bãi... tại Lào chi phí tính vào giá thành sản phẩm rồi.
+ Các chi phí gián tiếp như tiếp khách, đi lại... theo hóa đơn tại Lào và quy chế chi tiêu nội bộ của đơn vị

2. Các đợn vị thi công công trình tại Lào mà không có hợp đồng, các thủ tục pháp lý như trên thì hầu hết là B'; B''...hoàn toàn phụ thuộc vào đơn vị B về pháp lý. Làm 1 phần việc, 1 vài hạng mục nhỏ... nên rủi ro rất cao về thu thập chứng từ chi phí, cần có hợp đồng chắc chắn với B.

Nên tham khảo các đơn vị đã từng thi công ở Lào như: Tổng cty XD Nhà Hà Nội, Cienco5, Sông Đà....
Công ty bên em chỉ thi công bên Lào và không mở trụ sở hay chi nhánh chi cả, chi phí có một số mua ở Việt Nam như là các thiết bị thi công là ván khuôn, cầu công tác vv... Nên bên em có hỏi cục thuế HCM thì họ nói đó là hoạt động xuất khẩu và chịu thuế suất 0%, vậy để khấu trừ thuế GTGT đầu vào thì đáp ứng điều kiện gì, và đặc biệt đây lại là công trình xây dựng. Theo công văn tổng tục thuế ngày 6/1/2011

]Số: 130/BTC-TCT
V/v khấu trừ thuế GTGT hàng xuất khẩu
thì nội dung như sau:
Theo quy định tại điểm 1.2.d Mục III Phần B Thông tư số 32/2007/TT-BTC ngày 9/4/2007 và điểm 1.3(c) Mục III Phần B Thông tư số 129/2008/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế giá trị gia tăng thì hàng hoá dịch vụ xuất khẩu để được khấu trừ thuế, hoàn thuế GTGT đầu vào phải có đủ điều kiện và thủ tục, cụ thể như sau:
- Hợp đồng bán hàng hóa, gia công hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho tổ chức, cá nhân nước ngoài;
- Tờ khai hải quan đối với hàng hóa xuất khẩu có xác nhận đã xuất khẩu của cơ quan hải quan;
- Chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hoá dịch vụ xuất khẩu,
- Hóa đơn GTGT bán hàng hóa hoặc hoá đơn đối với tiền công gia công của hàng hoá gia công.
Căn cứ hướng dẫn trên, trường hợp hàng hóa xuất khẩu có đủ 3 điều kiện về Hợp đồng bán hàng hóa gia công hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho tổ chức, cá nhân nước ngoài, Tờ khai hải quan đối với hàng hóa xuất khẩu có xác nhận đã xuất khẩu của cơ quan hải quan, Chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hoá dịch vụ xuất khẩu nhưng cơ sở kinh doanh xuất khẩu không lập hóa đơn GTGT cho hàng hóa xuất khẩu như quy định tại điểm 5.3 Mục IV Phần B Thông tư số 32/2007/TT-BTC ngày 9/4/2007, điểm 2.3 Mục IV Phần B Thông tư số 129/2008/TT-BTC, có hạch toán đầy đủ doanh thu, chi phí của hàng hoá xuất khẩu trên sổ sách kế toán thì cơ sở kinh doanh xuất khẩu vẫn được kê khai khấu trừ hoặc hoàn thuế GTCTT đầu vào của số hàng hoá thực tế xuất khẩu và bị xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực sử dụng hóa đơn, chứng từ theo quy định tại Nghị định số 89/2002/NĐ-CP ngày 07/11/2002 của Chính phủ quy định về việc in, phát hành, sử dụng, quản lý hóa đơn.
Cục Thuế các tỉnh, thành phố có trách nhiệm kiểm tra hoạt động gia công, thực tế xuất khẩu của doanh nghiệp trước khi thực hiện hoàn thuế theo quy định.
Bộ Tài chính thông báo để các Cục thuế biết và hướng dẫn cho các doanh nghiệp thực hiện, trong quá trình thực hiện nếu có vướng mắc đề nghị báo cáo về Bộ Tài chính (Tổng cục Thuế) để được hướng dẫn kịp thời./.
Công ty làm trực tiếp bên Lào thì căn cứ hướng dẫn trên cần đáp ứng điều kiện gì?
 
duyvinh

duyvinh

Thành viên thân thiết
19/5/07
1,261
74
48
Hà Nội
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Việc đưa thiết bị máy móc, phương tiện xây dựng nên dùng hình thức tạm nhập tái xuất: tạm nhập vào Lào và xuất về Việt Nam khi công trình hoàn thành.
Đối với vật tư, vật liệu, ccdc nhỏ thì là hàng xuất khẩu rồi. thực hiện như hàng xuất khẩu thôi. Để xuất khẩu được thì đương nhiên phải lập bộ hồ sơ tờ khai, invoice, paking, hợp đồng ngoại (nên ký với Chủ đầu tư hoặc 1 đối tác tại Lào).
 
quyenk4b15

quyenk4b15

Đi mô cũng nhớ về HàTĩnh
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Nhân tiện đây cho em hỏi anh Duyvinh. Theo luật kế toán việt nam, và theo chế độ kế toán QĐ15 thì các hóa đơn nước ngoài phải được dịch và công chứng theo ngôn ngữ VN để hạch toán. Vậy tỷ giá quy đổi về tiền việt nam do tổ chức nào quy định, hay văn bảo nào quy định. Thời điểm quy đổi theo HĐ nước ngoài hay theo thời điểm hạch toán. Cái này bí thật, mong anh Vinh và mọi người chỉ giáo.
 
duyvinh

duyvinh

Thành viên thân thiết
19/5/07
1,261
74
48
Hà Nội
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Nếu có hợp đồng ngoại, thanh toán qua Ngân hàng thì hạch toán theo tỷ giá Bình quân liên ngân hàng do NHNN Việt Nam công bố tại đây Kip Lào đang qui đổi 2,62 VNĐ/Kip Lào.
Còn các hóa đơn, chi phí linh tinh ở Lào về thanh ốán ở Việt Nam thì như đã nói nằm trong phụ cấp rồi. Các hóa đơn mua hàng khác nên thanh toán theo tỷ giá thực tế khi trả tiền cho khách hàng ở Lào
 
H

htn86

Sơ cấp
17/7/09
7
1
1
32
Thái Nguyên
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Em đang làm kế toán cho một công ty liên doanh giữa 1 công ty của Nhà nước Lào với công ty ở Việt nam.
Bên Thuế của Lào hẹn hạn cuối là 20-1-2013 phải nộp các báo cáo. Em đã tìm tài lieu trên mạng. Nhưng chỉ tìm được luật kế toán bằng tiếng Anh của Lào (từ năm 1994).
Các Anh chị chia sẻ kinh nghiệm làm kế toán ở Lào giúp Em với. Hoặc ai có tài liệu, văn bản pháp luật thì cho Em xin vào email ngoctu2910@gmail.com
Em xin trân trọng cảm ơn!
 
duyvinh

duyvinh

Thành viên thân thiết
19/5/07
1,261
74
48
Hà Nội
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Em đang làm kế toán cho một công ty liên doanh giữa 1 công ty của Nhà nước Lào với công ty ở Việt nam.
Bên Thuế của Lào hẹn hạn cuối là 20-1-2013 phải nộp các báo cáo. Em đã tìm tài lieu trên mạng. Nhưng chỉ tìm được luật kế toán bằng tiếng Anh của Lào (từ năm 1994).
Các Anh chị chia sẻ kinh nghiệm làm kế toán ở Lào giúp Em với. Hoặc ai có tài liệu, văn bản pháp luật thì cho Em xin vào email ngoctu2910@gmail.com
Em xin trân trọng cảm ơn!
Muốn làm kế toán Lào thì phải biết tiếng và chữ Lào chứ! còn có cơ hội khác là lên BTC Lào trên đường Thatluong xin làm kế tóan Việt Nam, sau đổi lại sau (Đã có DN làm như vậy đó). Hệ thống tài chính- thuế -kế toán của Lào cũng giống VN và người Lào cũng biết TV rất nhiều.
 
H

htn86

Sơ cấp
17/7/09
7
1
1
32
Thái Nguyên
Ðề: Làm công trình ở nước Lào

Dạ, Em mới ở Việt Nam sang Lào được hơn 1 tháng, vẫn đang học tiếng, từ trước đến giờ bên Em có đồng chí người Lào làm BC. Nhưng bây giờ bảo nó làm nó lại ko làm BC nữa
 
  • Like
Reactions: Hào lào phatthana

Thành viên trực tuyến

  • ngoanhtuandx
  • thuongdan
  • ut duong
  • Huyền Mia
  • codejava94
  • water830101
  • xediengiatot
  • HaoNguyen1203

Xem nhiều