Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

[Kế Toán Già Gân]

Tôi có 1 sự việc như sau:

- Tháng 12/11 tôi có xuất khẩu 01 lô hàng, có viết hd ...
- Kỳ KK tháng 12/11 do sơ suất nên kk sót 01 hóa đơn xuất khẩu trên.
Và theo TT 28 tôi làm như sau:

Trường hợp 4: Người nộpthuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kêkhai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (saisót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế cóvăn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS

- Khai bổ sung TK kỳ 12/11, khai online.

Nhưng đang thắc mắc về "văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế"
Nhờ các bạn tư vấn về sự việc trên.
Xin cám ơn.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Tôi có 1 sự việc như sau:

- Tháng 12/11 tôi có xuất khẩu 01 lô hàng, có viết hd ...
- Kỳ KK tháng 12/11 do sơ suất nên kk sót 01 hóa đơn xuất khẩu trên.
Và theo TT 28 tôi làm như sau:



- Khai bổ sung TK kỳ 12/11, khai online.

Nhưng đang thắc mắc về "văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế"
Nhờ các bạn tư vấn về sự việc trên.
Xin cám ơn.

Bác chỉ việc làm lại tờ khai mới có thêm lô hàng xuất khẩu + Công văn giải trình là được rồi
Thân!

 

[Kế Toán Già Gân]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Bác chỉ việc làm lại tờ khai mới có thêm lô hàng xuất khẩu + Công văn giải trình là được rồi
Thân!

Online lấy đâu có mẫu công văn giải trình Thầy nhỉ!!! Hay phải làm kèm nộp riêng ra. Thầy có form không? (Sống trên đời sống cần có 1 tấm lòng, cho thì cho luôn thể nhe, đừng dẫn qua link khác, ẹc ẹc ẹc. Ghẹo Thầy tí xiú đầu năm)

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Online lấy đâu có mẫu công văn giải trình Thầy nhỉ!!! Hay phải làm kèm nộp riêng ra. Thầy có form không? (Sống trên đời sống cần có 1 tấm lòng, cho thì cho luôn thể nhe, đừng dẫn qua link khác, ẹc ẹc ẹc. Ghẹo Thầy tí xiú đầu năm)

EM cũng gặp trường hợp như Bác, kê khai thuế online qua mạng taxonline.com.vn làm công văn ngoài gửi đính kèm thôi Bác. Em gửi Bác công văn tham khảo. Bác thêm cộng hòa xã hội vào nha, hihi em in trên giấy tiêu đề nên không có Cộng hòa

 

[phantuannam]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Cháu thường mần như sau:
Bước 1 :
- Lập tờ khai bổ sung T12/2011 : Khai đúng (Khai đầy đủ - tức là số liệu có hóa đơn xuất khẩu bỏ sót); lúc này 01/KHBS sẽ tự nhảy số liệu điều chỉnh... Nhưng do không làm thay đổi số thuế nên sẽ không có gì đặc biệt... Nên giải trình thêm ở mục giải trình theo hình sau

In tờ khai bổ sung này ra pdf - Báo cáo I

Bước 2:
- Lập lại tờ khai thuế GTGT đúng (kê khai bổ sung hóa đơn Xuất khẩu)

In tờ khai này ra pdf - Báo cáo II

Bước 3 :
- Nộp lại cả 2 tờ khai qua hệ thống iHTKK...

P/s : Đối với công văn giải trình, với 1 số chi cục họ bắt làm nhưng một số chi cục lại đơn giản hóa thủ tục đi.

 

[Kế Toán Già Gân]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Tôi xin cám ơn người, dù đến rồi đi, tôi cũng xin tạ ơn người, tạ ơn đời, tạ ơn ai đã giúp em hiểu thêm việc này

Để đáp lại công sức, cất công ra ngồi viết bài chia sẻ, Kính gởi tặng hai Thầy (Phan Tuấn Nam, Mr. Văn Thức) bài hát Tạ ơn của cố nhạc sĩ Trịnh Công Sơn

Xin phép được chia sẻ bài viết này tại đây

 

[phantuannam]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Khi tra cứu tờ khai trên iHTKK sẽ thấy như sau:

@Chú Trí : Thêm 1 chai bia nha chú - Tổng công nợ chú cháu mình : Nửa két!

 

[huongcan83]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Thích mấy lão già này quá. Tui là gái nhưng tui cũng thích uống bia.

 

[Kế Toán Già Gân]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Thích mấy lão già này quá. Tui là gái nhưng tui cũng thích uống bia.

Xin lỗi, ai bảo bạn mình và các Thầy mình già nhỉ. Còn gân lắm đấy. Thịt cỡ nào cũng nuốt trợn luôn cũng được, ẹc ẹc ẹc.

Bạn sống tại Vĩnh Phúc, mình có đưá con gái tinh thần cũng sống tại Vĩnh Phúc, sau đó ở Đồng Nai và giờ hiện đang ở Q.12. Nghe hơi quen quen nhỉ?

Xin hỏi các Thầy thêm:

Em mới hỏi tuyên truyền HT thì khai qua iHTKK thì khỏi cần giải trình.
Nhưng e thắc mắc thêm
Khai BS thì chỉ có mẫu 01/GTGT vậy thì PL bán mình sẽ đính kèm chỗ nào, trong phần khai bs kg có PL nào cả.
Và BC sử dụng hóa đơn quý 4 cũng phải điềuu chỉnh luôn. Nhưng lại kg có báo cáo điều chỉnh.
Nhờ các Thầy tư vấn tiếp.

Bia lon chất chồng, có thể xin mở làm đại lý phân phối bia cho Lê Minh Trí rồi Thầy Nam ơi.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Bác chỉ làm tờ khai thôi phần PL đã có ở tờ khai chính thức, Phần KHBS bác nhớ ghi nội dung sau là được : Điều chỉnh tăng doanh thu của hóa đơn số ... ngày tháng năm do khai thiếu.
Về hóa đơn thì lập lại báo cáo đúng, thêm cái công văn giải trình cho đẹp cửa đẹp nhà, chứ gửi không lên mấy anh thuế nhà mình không biết mình gửi gì đây thì khổ.

 

[xuantham]

Nếu em nhớ không lầm thì hóa đơn kỳ trước kê khai sót thì kỳ này không làm lại bảng kê khai mà chỉ cần làm 01/KHBS rồi ghi bổ sung thôi. Như vậy em nghỉ trong phần ghi chú anh ghi rõ thông tin của tờ hóa đơn ghi sót thì cũng đầy đủ rồi. Sau này có tra cứu cũng không khó khăn gì

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Re: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Nếu em nhớ không lầm thì hóa đơn kỳ trước kê khai sót thì kỳ này không làm lại bảng kê khai mà chỉ cần làm 01/KHBS rồi ghi bổ sung thôi. Như vậy em nghỉ trong phần ghi chú anh ghi rõ thông tin của tờ hóa đơn ghi sót thì cũng đầy đủ rồi. Sau này có tra cứu cũng không khó khăn gì

Chị nhớ đúng rùi !
vote ý kiến của chị Thắm và anh Văn Thức để đựơc sơ múi lon beer do BGG tặng thưởng...!

 

[Kế Toán Già Gân]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Nhưng qua có đọc tại TT 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011, tại Chương II - KHAI THUẾ, TÍNH THUẾ, điều 9 tiết 5 có đoạn ghi sau:

5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế

b) Mẫu hồ sơ khai bổ sung:

- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này;

- Tờ khai thuế của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh đã được bổ sung, điều chỉnh (tờ khai này là căn cứ để lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS);

- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này.

Với nhiều trường hợp và ví dụ (đọc thiệt là mệt)

Trường hợp 4: Người nộp thuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (sai sót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế có văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.

Cơ quan thuế căn cứ văn bản giải trình, điều chỉnh lại số liệu tờ khai người nộp thuế kê khai bổ sung, điều chỉnh theo số liệu tờ khai mới.

Nếu rơi vào trường hợp 4 này người nộp thuế sẽ không làm tờ khai bổ sung ạ. Nếu không mần tờ khai bổ sung thì lấy số liệu nào để ghi nhận doanh thu nhỉ?
Tức ơi là tức, muốn đập đầu vào gối nệm Kim Đan :wall::wall: ngủ 1 giấc để quên cái hướng dẫn lòng vòng này

Qua sẵn sàng phân phối bia đến các nhà tư vấn của webketoan để làm đại lý phân phối hộ bia cho qua. Già rồi ăn uống có được bao nhiêu!!!

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Nhưng qua có đọc tại TT 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011, tại Chương II - KHAI THUẾ, TÍNH THUẾ, điều 9 tiết 5 có đoạn ghi sau:

5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế

b) Mẫu hồ sơ khai bổ sung:

- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này;

- Tờ khai thuế của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh đã được bổ sung, điều chỉnh (tờ khai này là căn cứ để lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS);

- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này.

Với nhiều trường hợp và ví dụ (đọc thiệt là mệt)

Trường hợp 4: Người nộp thuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (sai sót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế có văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.

Cơ quan thuế căn cứ văn bản giải trình, điều chỉnh lại số liệu tờ khai người nộp thuế kê khai bổ sung, điều chỉnh theo số liệu tờ khai mới.

Nếu theo rơi vào trường hợp 4 này người nộp thuế sẽ không làm tờ khai bổ sung ạ. Nếu không tờ khai bổ sung thì lấy số liệu nào để ghi nhận doanh thu nhỉ?
Tức ơi là tức, muốn đập đầu vào gối nệm Kim Đan :wall::wall: ngủ 1 giấc để quên cái hướng dẫn lòng vòng này

Qua sẵn sàng phân phối bia đến các nhà tư vấn của webketoan để làm đại lý phân phối hộ bia cho qua. Già rồi ăn uống có được bao nhiêu!!!

Lúc này thầy lại phải nộp TỜ KHAI THAY THẾ bao gồm Tờ Khai 01/GTGT +bảng kê HHDV mua vào + bán ra.
Không phải lập tờ khai bổ sung 01/KHBS.

 

[phantuannam]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Chú xem nhé!

.

Cháu thường mần như sau:
Bước 1 :
- Lập tờ khai bổ sung T12/2011 : Khai đúng (Khai đầy đủ - tức là số liệu có hóa đơn xuất khẩu bỏ sót); lúc này 01/KHBS sẽ tự nhảy số liệu điều chỉnh... Nhưng do không làm thay đổi số thuế nên sẽ không có gì đặc biệt... Nên giải trình thêm ở mục giải trình theo hình sau

In tờ khai bổ sung này ra pdf - Báo cáo I

Bước 2:
- Lập lại tờ khai thuế GTGT đúng (kê khai bổ sung hóa đơn Xuất khẩu)

In tờ khai này ra pdf - Báo cáo II <<<<< Số liệu mới sẽ nằm ở đây...

Bước 3 :
- Nộp lại cả 2 tờ khai qua hệ thống iHTKK...

P/s : Đối với công văn giải trình, với 1 số chi cục họ bắt làm nhưng một số chi cục lại đơn giản hóa thủ tục đi.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Hehe tại Bác hỏi tư phòng tuyên tuyền hỗ trợ họ kêu không cần giải trình đây mà :004: Làm tờ khai thay thế + công văn giải trình là khỏe nhất

 

[Kế Toán Già Gân]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Lúc này thầy lại phải nộp TỜ KHAI THAY THẾ bao gồm Tờ Khai 01/GTGT +bảng kê HHDV mua vào + bán ra.
Không phải lập tờ khai bổ sung 01/KHBS.

Có đoạn nào chỉ như thế trong thông tư 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 không Cô Bích Vân mỹ miều của qua.

Cũng topic này, đã thấy mỗi người 1 ý rồi.
Cầu trời khẩn Phật, mong sao các nhà làm luật, soạn thảo VBPL nên cần hướng dẫn chi tiết thì tốt cho dân đỡ cơ cực, đỡ cơ quan thuế mỗi nơi, mỗi người hiểu khác nhau dẫn đến hành tới khốn khổ. Nếu soạn hướng dẫn kỹ giúp mọi người xử lý đồng bộ tốt hơn.

Tui già roài hay kê bỏ sót hoá đơn đầu ra và hay đưa kê khai trùng hoá đơn đâu vào.
Đọc xong dòng diễn giải này, cán bộ thuế cuời Khà khà khà với qua thôi.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Có đoạn nào chỉ như thế trong thông tư 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 không Cô Bích Vân mỹ miều của qua.

Cũng topic này, đã thấy mỗi người 1 ý rồi.
Cầu trời khẩn Phật, mong sao các nhà làm luật, soạn thảo VBPL nên cần hướng dẫn chi tiết thì tốt cho dân đỡ cơ cực, đỡ cơ quan thuế mỗi nơi, mỗi người hiểu khác nhau dẫn đến hành tới khốn khổ. Nếu soạn hướng dẫn kỹ giúp mọi người xử lý đồng bộ tốt hơn.

Phần Bác trích đã có nói tới rồi nè. Việc này có cơ quan yêu cầu làm cả bảng kê bán ra, mua vào, có nơi không cần. Vì vậy tốt nhất Bác làm luôn cho chắc ăn.

Trường hợp 4: Người nộp thuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (sai sót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế có văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Có đoạn nào chỉ như thế trong thông tư 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 không Cô Bích Vân mỹ miều của qua.

Cũng topic này, đã thấy mỗi người 1 ý rồi.
Cầu trời khẩn Phật, mong sao các nhà làm luật, soạn thảo VBPL nên cần hướng dẫn chi tiết thì tốt cho dân đỡ cơ cực, đỡ cơ quan thuế mỗi nơi, mỗi người hiểu khác nhau dẫn đến hành tới khốn khổ. Nếu soạn hướng dẫn kỹ giúp mọi người xử lý đồng bộ tốt hơn.

Thầy tham khảo tài liệu HD của Tổng Cục Thuế có đoạn :

Trường hợp 5: Người nộp thuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (sai sót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế có văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.

Cơ quan thuế căn cứ văn bản giải trình, điều chỉnh lại số liệu tờ khai người nộp thuế kê khai bổ sung, điều chỉnh theo số liệu tờ khai mới

Ví dụ 5: Tại tờ khai 01/GTGT tháng 2/2011 của Công ty X đã khai chỉ tiêu [26] “giá trị hàng hoá dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT” là 150 triệu đồng. Đến tháng 8/2011, Công ty phát hiện đã kê sót 01 hoá đơn bán hàng của loại hàng hoá này với số tiền là 20 triệu đồng. Trường hợp này không làm thay đổi số thuế phải nộp nên Công ty không phải khai KHBS mà Công ty lập tờ khai mới với đấy đủ các chỉ tiêu, trong đó chỉ tiêu [26] có giá trị là: 170 triệu đồng ( 150 triệu đồng
+20 triệu đồng), sau đó nộp cho cơ quan thuế để thay thế tờ khai cũ.

Bảng kê đính kèm(thay thế) được coi là tài liệu đính kèm giải thích cho tờ khai thay thế !

TT 28/2011/TT-BTC :

b) Mẫu hồ sơ khai bổ sung:
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này;
- Tờ khai thuế của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh đã được bổ sung, điều chỉnh (tờ khai này là căn cứ để lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS);
- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh tương ứng với các tài liệu trong hồ sơ thuế của từng phần cụ thể tại Thông tư này.

 

[VTM]

Ðề: Quên KK hóa đơn xuất khẩu kỳ trước!

Trường hợp 4: Người nộp thuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (sai sót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế có văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.

Nếu rơi vào trường hợp 4 này người nộp thuế sẽ không làm tờ khai bổ sung ạ. Nếu không mần tờ khai bổ sung thì lấy số liệu nào để ghi nhận doanh thu nhỉ?
Tức ơi là tức, muốn đập đầu vào gối nệm Kim Đan :wall::wall: ngủ 1 giấc để quên cái hướng dẫn lòng vòng này

Khà khà ....Nếu để ý câu chữ thì yêu cầu không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS

Ở đây chỉ nói lập "tờ khai thay thế" có nghĩa là anh phải vào phần "Tờ khai bổ sung_Lần..."

kê khai thêm phần doanh thu xuất khẩu ... là xong.

...tự dòng ghi chú cuối cùng đã nói đến việc không thay đổi số thuế.
Khi khai bổ sung lần thứ ... mặc nhiên không có phụ lục MV-BR, trong công văn giải trình thì phải nói rõ "lý do điều chỉnh ... như sót hóa đơn BR (số, ngày), ghi sai DT, ....

(Trên là trường hợp xảy ra tại 1 DN bị lỗi điều chỉnh doanh thu xuất khẩu, họ cũng hiểu lầm chổ "lập tờ khai thế thế" nên họ lập tờ khai mới_không phải bổ sung lần ... bị CQ thuế trả lại và theo qui trình khai bổ sung lần 1 bên trên đã được chấp nhận)