B
Chào cả nhà!
Mình mới vào nghề kế toán nên chưa có nhiều kinh nghiệm, mong cả nhà kế toán giúp cho mình với!
1. Hàng tháng, mình đều lám sổ sách kế toán và xác định lãi lỗ luôn, nếu lãi định khoản là:
Nợ 911/Có 4212 (tiền lãi trước thuế), vì mình không xác định số thuế TNDN phải nộp và không kết chuyển chi phí thuế TNDN hiện hành, mình làm như vậy có đúng không?
2. Tháng 12 công ty mình bị lỗ 17.000.000, đkhoản: Nợ 4212/Có 911, nhưng tổng kết cả năm thì công ty mình lãi: 7.000.000. Vậy nên trên sổ sách tháng 12 mình không biết phải hạch toán TK 4212, TK 821 như thế nào để thể hiện số lãi của năm và số tiền phải nộp thuế trong năm?
Mình đang rất bối rối, mong các bạn các anh chị ra tay giúp đỡ! :wall::wall:
Mình mới vào nghề kế toán nên chưa có nhiều kinh nghiệm, mong cả nhà kế toán giúp cho mình với!
1. Hàng tháng, mình đều lám sổ sách kế toán và xác định lãi lỗ luôn, nếu lãi định khoản là:
Nợ 911/Có 4212 (tiền lãi trước thuế), vì mình không xác định số thuế TNDN phải nộp và không kết chuyển chi phí thuế TNDN hiện hành, mình làm như vậy có đúng không?
2. Tháng 12 công ty mình bị lỗ 17.000.000, đkhoản: Nợ 4212/Có 911, nhưng tổng kết cả năm thì công ty mình lãi: 7.000.000. Vậy nên trên sổ sách tháng 12 mình không biết phải hạch toán TK 4212, TK 821 như thế nào để thể hiện số lãi của năm và số tiền phải nộp thuế trong năm?
Mình đang rất bối rối, mong các bạn các anh chị ra tay giúp đỡ! :wall::wall: