Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi kieuchinh2006, 28 Tháng hai 2012.

12,107 lượt xem

  1. kieuchinh2006

    kieuchinh2006 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    61
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh hoa
    Chào các anh, chị!
    Anh (chị) làm ơn cho e hỏi năm 2010 cty em có một số khoản tiền mà các cá nhân là người nhà của GĐ chuyển tiền vào TK của cty với số tiền hơn 200tr. Số tiền này là khoản vay mượn riêng giữa hai bên, giữa hai bên không phát sinh mua, bán. Do chưa mở đc tài khoản cá nhân của GĐ nên toàn bộ số tiền người nhà của GĐ chuyển đến đều thông qua TK của cty, kế toán cũ bên em hạch toán như sau: Khi nhận được tiền ghi Nợ TK112/có 1388. Trên bảng cân đối cuối năm TK1388 có số dư có hơn 200tr, em thấy cho vào tài khoản này không hợp lý, em muốn chuyển vào TK 3388 có được không ạ? Báo cáo TC của năm 2010 bên em đã nộp rồi, em xin hỏi mọi người có cách điều chỉnh nào hợp lý hơn không ạ? xin mọiu người tư vấn giúp em, em cám ơn nhiều.
     
    #1
  2. IT wa Ktoan

    IT wa Ktoan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    267
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Đây có thể đc coi là bút toán mượn tiền tạm thời của cá nhân. Hạch toán N112/C138 cũng ko sai j cả, há cớ j chỉnh sửa cho mệt óc.
     
    #2
  3. y thien do long ky 2003

    y thien do long ky 2003 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    229
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thành phố Đà Nẵng
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Hic hic, Nợ 112/Có 138 mà không có gì sai hả bác ? Bản chất nghiệp vụ là 1 khoản nợ phải trả.

    Bây giờ mà điều chỉnh nộp lại Báo cáo TC thì hỏi trước cơ quan thuế xem có bị phạt hay không rồi tính tiếp ?
     
    #3
  4. kieuchinh2006

    kieuchinh2006 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    61
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh hoa
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    em hỏi rồi không sao các bác ạ.
    Xin hỏi mọi người bây giờ em phải điều chỉnh như thế nào cho hợp lý ạ, cứ treo mãi ở bên có 1388 nghe không ổn lắm.
    Em đang cần gấp để nộp BCT năm 2011, mọi người ai biết xin tư vấn giúp em.
     
    #4
  5. Nguyen Khoai

    Nguyen Khoai Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    447
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Bạn để bên Có 3388 là đúng. Thường những phát sinh như thế này người ta đưa vào vay Cá nhân ( Bạn làm hợp đồng tín dụng ) để cá nhân có tiền cho Cty vay đỡ thiệt thòi. Không để ở 1388 được đâu
     
    #5
  6. duongxua

    duongxua Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    31
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quảng Trị
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Nếu vay là phải phát sinh lãi đó bạn. Nếu cá nhân cho Cty mượn thì được. Tuy nhiên, nếu mượn hoạch tóan N112/C138 cũng không đúng. Do vậy, bạn cần phải điều chỉnh lại bút tóan này. Đơn giản bạn làm 1 bút toán chuyển từ TK138 sang TK338 như sau: N138/C338. Đồng thời có các Giấy tờ chứng minh cho Phiếu Kế tóan này để sau này giải trình với các cơ quan chức năng.
     
    #6
  7. ketoan4mat

    ketoan4mat Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3,910
    Đã được thích:
    16
    Nơi ở:
    Sài Gòn đẹp lắm
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    đâu fải cứ "vay" là psinh lãi nhỉ?
    Cho vay với l/suất 0% là bthường mà.
     
    #7
  8. duongxua

    duongxua Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    31
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quảng Trị
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Hic, hai dòng trả lời của bạn mâu thẫu với nhau rồi kìa.
    Lãi suất 0% --> vẫn có lãi, nhưng tiền lãi phải trả bằng 0, cái này khác với không phát sinh lãi nha bạn.
     
    #8
  9. IT wa Ktoan

    IT wa Ktoan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    267
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Khi làm bút toán mượn tiền cá nhân, ktoan trc đã hạch toán N112/C1388 -> hạch toán như vầy là ko đúng nhưng ko 1ai dám nói là sai.Nếu bạn mở miệng nói sai thì hãy coi lại Nội dung và phạm vi phản ánh của tài khoản 138 này nhá.
    Hiện tại tiền đang treo bên Có 138, vậy bi giờ bạn kia mún chuyển sang 338 thì 338 đó vẫn treo -> kqua có j khác biệt?. Cách duy nhất giải quyết thằn treo kia là làm bút toán: Trả tiền mượn kinh doanh cho ông/bà X,Y,Z mà trc kia đã mượn (N138/C111,112), nếu hạch toán N138/C111 thì phải làm phíu chi + CMND của ng nhận tiền + ký nhận.
     
    #9
  10. y thien do long ky 2003

    y thien do long ky 2003 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    229
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thành phố Đà Nẵng
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Bạn nói rằng hạch toán nghiệp vụ Cty vay tiền cá nhân Nợ 112/ Có 1388 là không sai ở bài đầu. Trong khi bây giờ bạn lại nói là hạch toán như vậy không đúng nhưng không sai.

    Bạn phân biệt thế nào là không đúng chế độ kế toán và không sai theo chế độ kế toán ?
     
    #10
  11. kieuchinh2006

    kieuchinh2006 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    61
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh hoa
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Thế theo các bác, bây giờ em nên treo ở bên có 1388 hay phải làm bút toán chuyển từ 1388 sang 3388 như bác duongxua nói ạ, nếu chuyển sang 3388 thì số tiền đó cũng không thay đổi. Vậy theo các bác bây giờ em phải làm thế nào cho chính xác, em thấy mỗi người một ý nên cũng không biết theo ai, rất mong mọi người tìm ra cách giải quyết chính xác giúp em. Em cám ơn các bác
     
    #11
  12. IT wa Ktoan

    IT wa Ktoan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    267
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Từ đầu tới cúi mình ko nói j đến cái khoản vay j đó, chỉ là nói làm bút toán MƯỢN TIỀN. Đáng lẽ khi mượn tiền thì phải hạch toán: N112/C336 (Mượn tiền chủ DN or cá nhân để KD) - khoản này là phải trả nội bộ và treo ở 336 khi nào có tiền thì trả lại. Nhưng ktoan trước đã hạch toán : N112/C138 là ko sai j cả. Cụ thể:
    Nội dung và phạm vi phản ánh của tài khoản 138 gồm các nghiệp vụ chủ yếu sau:
    1. Giá trị tài sản thiếu đã được phát hiện nhưng chưa xác định được nguyên nhân, phải chờ xử lý;
    2. Các khoản phải thu về bồi thường vật chất do cá nhân, tập thể (trong và ngoài đơn vị) gây ra như mất mát, hư hỏng vật tư, hàng hoá, tiền vốn,. . . đã được xử lý bắt bồi thường;
    3. Các khoản cho vay, cho mượn vật tư, tiền vốn có tính chất tạm thời không lấy lãi;
    4. Các khoản đã chi cho hoạt động sự nghiệp, chi dự án, chi đầu tư XDCB, chi phí sản xuất, kinh doanh nhưng không được cấp có thẩm quyền phê duyệt phải thu hồi;
    5. Các khoản đơn vị nhận uỷ thác xuất khẩu chi hộ cho đơn vị uỷ thác xuất khẩu về phí ngân hàng, phí giám định hải quan, phí vận chuyển, bốc vác,. . .
    6. Các khoản phải thu phát sinh khi cổ phần hoá công ty nhà nước, như: Chi phí cổ phần hoá, trợ cấp cho lao động thôi việc, mất việc, hỗ trợ đào tào lại lao động trong doanh nghiệp cổ phần hoá,. . .
    7. Tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận phải thu từ các hoạt động đầu tư tài chính;.
    8. Các khoản phải thu khác ngoài các khoản trên.

    Căn cứ vào tính chất trên mình mới nói là treo ở 138 ko có j là sai.

    Cách duy nhất giải quyết thằn treo kia là làm bút toán: Trả tiền mượn kinh doanh cho ông/bà X,Y,Z mà trc kia đã mượn (N138/C111,112), nếu hạch toán N138/C111 thì phải làm phíu chi + CMND của ng nhận tiền + ký nhận.
     
    #12
  13. NONG DAN

    NONG DAN Người cày không có ruộng.

    Bài viết:
    544
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Cánh đồng bất tận...
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Đúng là phóng lao theo lao !
    Với trường hợp của chủ topic nếu hạch toán như chổ màu đỏ bên trên là không đúng bản chất của tài khoản kế toán !
     
    #13
  14. IT wa Ktoan

    IT wa Ktoan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    267
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Trong suốt quá trình làm ktoan' sẽ còn rất nhìu lần...Ném lao buộc phải theo lao hic
     
    #14
  15. NONG DAN

    NONG DAN Người cày không có ruộng.

    Bài viết:
    544
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Cánh đồng bất tận...
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Đúng vậy, nhưng quan trọng hơn là những lần "ném lao" sau sẽ bớt đi các khoản "phải theo lao" :004:

    @ chủ topic

    Khoản 2, khoản 3, điều 28, Luật kế toán được Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, khoá XI, kỳ họp thứ 3 thông qua ngày 17/6/2003 quy định:

    “2. Trường hợp phát hiện sổ kế toán có sai sót trước khi báo cáo tài chính năm được nộp cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền thì phải sửa chữa trên sổ kế toán của năm đó.

    3. Trường hợp phát hiện sổ kế toán có sai sót sau khi báo cáo tài chính năm đã nộp cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền thì phải sửa chữa trên sổ kế toán của năm đã phát hiện sai sót và ghi chú vào dòng cuối của sổ kế toán năm có sai sót.”
     
    #15
  16. IT wa Ktoan

    IT wa Ktoan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    267
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Chắc chắn chủ topic đã thông. Close.
     
    #16
  17. y thien do long ky 2003

    y thien do long ky 2003 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    229
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thành phố Đà Nẵng
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Vấn đề đã rõ:
    - Sửa lại bút toán, hạch toán qua TK 3388.

    @ Bạn IT wa Ktoan chắc theo lao nên phải theo lao ??? :beer:
     
    #17
  18. IT wa Ktoan

    IT wa Ktoan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    267
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Lao này là do ngkhac ném (ktoan cũ) nên phải theo lao thôi. Quăng cục lơ lun làm j phải quay lại sửa sổ rồi đi vá cái BCTC!
     
    #18
  19. ktdiem

    ktdiem Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hcm
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Mình cũng gặp trường hợp này rồi.Hạch toán N112/111/Có 138 rồi sau đó rút ra trả lại Hạch toán Nợ 138/có 338.hihi bên thuế cũng ko nói ji cả

    Nếu làm vay thì giấy tờ rắc rối lắm
     
    #19
  20. Hoacat811

    Hoacat811 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    49
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Nơi cổng trời lộng gió
    Ðề: Cá nhân chuyển tiền vào TK cty hạch toán vào 1388 hay 3388?

    Thự ra ko phải thuế ko nói gì mà là họ ko phát hiện ra, vì khi quyếtoán thuế họ chỉ quan tâm 154, 632, 642, 911,333 thôi .Mình thấy bạn nên điều chỉnh Nợ TK 138/Có TK 338, về bản chất khi nhận tiền của người khác dấn đến việc mình phải trả, phải trả tăng đương nhiên là phải ghi có TK 338,( Nợ TK 112/ Có TK 338) còn khi bạn cho người khác vay bạn hạch toán nợ TK 138, cho vay thì phải thu, và chỉ khi thu mới ghi giảm và ghi nợ Tk 111(112) có TKT 138. Còn hạch toán nợ TK 112/ có 138 là sai bản chất của nghiệp vụ bạn đưa ra, làm gì mà tiền của mình tăng lên mà lại làm giảm khoản phải trả ( trong trường hợp bạn đi vay, chỉ khi bạn thu tiền vay thì mới có truờng hợp đó sảy ra như mình nêu ơ trên)
     
    Last edited: 12 Tháng ba 2012
    #20

Chia sẻ trang này