Cho em hỏi về cấn trừ công nợ với ngoại tệ khác nhau

  • Thread starter trai_mv
  • Ngày gửi
T

trai_mv

Thành viên sơ cấp
4/2/05
6
0
0
HCM
#1
Số là thế này cty em mua hàng của cty A hàng hoá trị giá theo USD 1.200 USD chưa thanh toán ngay. Ngoài ra cty em còn có khách hàng B đang nợ tiền hàng theo tiền EUR 1000 EUR mà khách hàng B với cty A là cùng một chủ hiện giờ cty em muốn cấn trừ tiền mua hàng với tiền nợ. Nhưng tỷ giá hiện nay không còn như lúc trước nửa cả USD và EUR đều tăng so với lúc trước. vậy em phải định khoản kế toán thế nào mong các anh chị và các bạn giúp đở.
 
A

antu

Mikado
15/5/06
110
1
0
Earthly Paradise
#2
khi thanh toán tiền hàng cho công ty A
N 331
N 413
C 112/111
Khi thu tiền hàng của Cty B
N 112/111
C 131
C 413
Bạn có thể làm chứng từ theo 2 bút toán trên sẽ đơn giản hơn
 
T

trai_mv

Thành viên sơ cấp
4/2/05
6
0
0
HCM
#3
antu nói:
khi thanh toán tiền hàng cho công ty A
N 331
N 413
C 112/111
Khi thu tiền hàng của Cty B
N 112/111
C 131
C 413
Bạn có thể làm chứng từ theo 2 bút toán trên sẽ đơn giản hơn
Cám ơn bạn nhé nếu làm 2 bút toán có được không mình chỉ sợ là lúc đó số phát sinh trên tài khoản 111/112 cao làm sếp ngạy thôi không có cách khác hả bạn.
Mà có thể thay tài khoản 111/112 bằng tài khoản khác được không ?
 
H

HảiĐăng

Thành viên sơ cấp
17/10/05
99
1
0
112
Biển Khơi
www.gic.com.vn
#4
trai_mv nói:
Số là thế này cty em mua hàng của cty A hàng hoá trị giá theo USD 1.200 USD chưa thanh toán ngay. Ngoài ra cty em còn có khách hàng B đang nợ tiền hàng theo tiền EUR 1000 EUR mà khách hàng B với cty A là cùng một chủ hiện giờ cty em muốn cấn trừ tiền mua hàng với tiền nợ. Nhưng tỷ giá hiện nay không còn như lúc trước nửa cả USD và EUR đều tăng so với lúc trước. vậy em phải định khoản kế toán thế nào mong các anh chị và các bạn giúp đở.
Theo mình hiều thì hiện giờ bạn đang có 2 món nợ:
TK 131 đang dư nợ 1000 EUR chi tiết khách hàng B
TK 331 đang dư có 1200 USD chi tiết khách hàng A
và bạn đã đi đến thỏa thuận tay 3 là cấn trừ 2 khoản nợ trên với nhau (Do Cty A và Cty B cùng 1 chủ)
Cách thực hiện này tùy thuộc vào chương trình kế toán, nhưng thông thường 1 chứng từ không thể thể hiện bằng 2 mã ngoại tệ, vì thế có thể phải chuyển đổi qua đồng tiền nào đó.
Nếu bạn đã thể hiện trên sổ kế toán bằng tiền VND, còn nguyên tệ chỉ theo dõi qua TK ngoài bảng thì giải quyết bằng cách bù trừ trên sổ kế toán, phần chênh lệch đưa vào CLTG thanh toán. và xóa sổ món nợ nguyên tệ ở tài khoản ngoài bảng.
 
H

HảiĐăng

Thành viên sơ cấp
17/10/05
99
1
0
112
Biển Khơi
www.gic.com.vn
#5
trai_mv nói:
Cám ơn bạn nhé nếu làm 2 bút toán có được không mình chỉ sợ là lúc đó số phát sinh trên tài khoản 111/112 cao làm sếp ngạy thôi không có cách khác hả bạn.
Mà có thể thay tài khoản 111/112 bằng tài khoản khác được không ?
Không dùng TK tiền làm TK trung gian được đâu!
Như thế bạn đã tạo ra Cash Flow ảo đó
 
A

antu

Mikado
15/5/06
110
1
0
Earthly Paradise
#6
Bạn không hề tạo ra cash flow ảo , vì sau khi cấn trừ số tiền mà Cty B nợ bạn họ vẫ phải trả , sau khi tính toán thu chi thì cash vẫn còn là con số thật .Bạn Trai MV đừng lo vì theo mình tính toán thì số tiền trên sẽ không lớn đâu .
 
K

KIEUCHINH

Thành viên sơ cấp
8/5/06
33
0
0
HoChiMinh
#7
Hiện tại trên sổ sách Công ty chắc chắn sẽ có 2 số dư này:

1/ Số dư CÓ Tài khoản 331 CTY A = 1,200 USD , giả định bạn đã hạch toán ra VND theo tỉ giá 15.500VND=>18.600.000đồng

2/ Số dư NỢ tài khoản 131 Khách hàng B = 1,000EUR , giả định bạn đã hạch toán ra VND theo tỉ giá 20.000đồng => 20.000.000đồng

Do khách hàng B và Công ty A là cùng 1 chủ thể, bạn có thề cấn trừ như sau

Tỉ giá USD thời điềm thanh toán 16.000VND/USD => TỔng phải trả 1,200$*16.000=19.200.000đồng

Tỉ giá EUR thời điềm thanh toán 20.500VND/EUR=> Tổng phải thu =1000EUR*20.500=>20.500.000dong

=====================================================
Bù trừ Công nợ , bạn phải thu thêm =20.500.000-19.200.000=1.300.000

Lúc này bạn phải sử dụng tài khoản trung gian đề hạch toán

Nợ TK trung gian (tùy bạn chọn đối tượng 131/331 ): 20.500.000
Có 131 Khach hang B =20.000.000
Có 413 = (20.500.000-20.000.000)= 500.000

Có tài khoản trung gian ( lấy tài khoản y hệt phía trên ):19.200.000
Nợ 331 CTY A = 18.600.000
Nợ 413 = (19.200.0000-18.600.000)= 600.000

Chênh lệch tài khoản trung gian này phải bằng đúng số tiền bù trừ công nợ ở trên, tức phải bằng 1.300.000

Khi bạn thu tiền thực tế sẽ lập định khoản : Nợ 111/ Nợ 112
Có TK trung gian
 
H

HảiĐăng

Thành viên sơ cấp
17/10/05
99
1
0
112
Biển Khơi
www.gic.com.vn
#8
antu nói:
Bạn không hề tạo ra cash flow ảo , vì sau khi cấn trừ số tiền mà Cty B nợ bạn họ vẫ phải trả , sau khi tính toán thu chi thì cash vẫn còn là con số thật .Bạn Trai MV đừng lo vì theo mình tính toán thì số tiền trên sẽ không lớn đâu .
antu ơi, thu nợ ghi Nợ 112/Có 131 1000 EUR thì lên Cash Flow là thu nợ khách hàng tăng 1000 EUR là gì, như thế là ảo đó vì mình có thu đâu???
Phần trả nợ khỏi nói nữa nhỉ!
 
T

trai_mv

Thành viên sơ cấp
4/2/05
6
0
0
HCM
#9
HảiĐăng nói:
Theo mình hiều thì hiện giờ bạn đang có 2 món nợ:
TK 131 đang dư nợ 1000 EUR chi tiết khách hàng B
TK 331 đang dư có 1200 USD chi tiết khách hàng A
và bạn đã đi đến thỏa thuận tay 3 là cấn trừ 2 khoản nợ trên với nhau (Do Cty A và Cty B cùng 1 chủ)
Cách thực hiện này tùy thuộc vào chương trình kế toán, nhưng thông thường 1 chứng từ không thể thể hiện bằng 2 mã ngoại tệ, vì thế có thể phải chuyển đổi qua đồng tiền nào đó.
Nếu bạn đã thể hiện trên sổ kế toán bằng tiền VND, còn nguyên tệ chỉ theo dõi qua TK ngoài bảng thì giải quyết bằng cách bù trừ trên sổ kế toán, phần chênh lệch đưa vào CLTG thanh toán. và xóa sổ món nợ nguyên tệ ở tài khoản ngoài bảng.
Vậy mình chỉ tổng hợp lên sổ chênh lệch 1 lần thôi hả tại vì mình nghĩ không biết có cần chi tiết chênh lệch loại tiền này nhiêu loại tiền kia nhiêu không nếu chi tiết vậy rất khó. Lở mà có nhiều hơn 1 loại tiền ở 1 khách hàng càng khó khăn thêm nhỉ. Theo mình thấy thế này cách này cũng khác tốt.
Thanks all nhé. :bigok:
 
A

antu

Mikado
15/5/06
110
1
0
Earthly Paradise
#10
HảiĐăng nói:
antu ơi, thu nợ ghi Nợ 112/Có 131 1000 EUR thì lên Cash Flow là thu nợ khách hàng tăng 1000 EUR là gì, như thế là ảo đó vì mình có thu đâu???
Phần trả nợ khỏi nói nữa nhỉ!
Vấn đề ở đây là cấn trừ :
Khi thu nợ thì cash sẽ tăng 1000EUR
Khi trả nợ thì cash sẽ giảm 1200USD ( nhưng thật sự bạn không chi)
Như vậy thì Cty B ( Cũng là A) sẽ hồi lại số tiền thưà cho bạn như vậy sẽ không hề có cash flow ảo vì tất cả đều khớp .
Mình khuyên bạn trong tất cả các sổ sách KTo thì nên đổi ra VND , mình cũng thường hay nhập khẩu hàng và bán với các ngoại tệ khác nhau nhưng mình đều quy đổi ra VND như vậy khi thu tiền hoặc thanh toán mình đều dễ dàng xác định được lãi, lỗ do chenh lệch tỉ giá
 
Sửa lần cuối:
T

trai_mv

Thành viên sơ cấp
4/2/05
6
0
0
HCM
#11
Nói thật thì thế này em đang viết phần mềm kế toán có nhiều chổ không biết nên tham khảo ý kiến mọi người nếu được mong mọi người giúp đở sau này em xin hậu tạ. Phần mềm của em tính cho free nên mọi người giúp dùm.
 

Thành viên trực tuyến

  • Aloha Cool
  • daongocnam0603
  • theanhst92

Xem nhiều