Anh chị nào trả lời giúp em ạ: Công ty em năm 2010 lỗ: 200.000.000đ, năm 2011 lãi: 19.000.000đ, năm 2012 lãi: 30.000.000đ. Năm 2013, số lỗ và lãi trên em phải xử lý thế nào ạ. Năm nay em lên BCTC lần đầu tiên nên chưa có kinh nghiệm, anh chị chỉ dùm.
Lỗ thì treo để đó, nếu năm sau có lãi thì chuyển lỗ sang bù trừ (kg quá 5 năm)
Ý bạn là xử lý vấn đề gì ?[/QUOTchij
Ví dụ năm 2013 công ty lãi 50tr, thì bù trừ lỗ như thế nào ạ
Và Năm 2010 lỗ, 3 năm 2011, 2012 và 2013 đều lãi thì bù trừ như thế nào ạ.
Hạch toán chi tiết giúp em ạ
Ví dụ năm 2013 công ty lãi 50tr, thì bù trừ lỗ như thế nào ạ
Và Năm 2010 lỗ, 3 năm 2011, 2012 và 2013 đều lãi thì bù trừ như thế nào ạ.
Hạch toán chi tiết giúp em ạ
Cam on VTM nhieu! Nhưng em thấy chị kế toán trước để lại sổ sách và số dư. Tài khoản 421 treo số dư như trên, không hạch toán bù trừ lãi lỗ, thì giờ em hạch toán bù trừ lỗ từ năm nay ạ2010: lỗ 200tr
2011: lãi 19tr
2012: lãi 30tr
2013: lãi 50tr
Thực hiện chuyể lỗ:
Năm 2011: chuyển lỗ từ 2010 sang bù trừ = 19tr
Năm 2012: -----//---------------------- = 30tr
Năm 2013: ------------//--------------- = 50tr
===> hết năm 2013 số lỗ còn lại chuyển sang các năm sau = 101tr.
Về hạch toán trên SSKT: lãi lỗ tự bù trừ nhau trên TK 421.
Không em nhé, Quý 3 em đã phải nộp thuế TNDN tạm tính rồi.Cả nhà ơi cho em hỏi với năm 2012 Cty em lỗ 90tr, quý 1/2013 lỗ 10tr, quý 2/2013 lỗ 20tr, đến quý 3/2013 thì lãi 150 tr, quý 4 thì lỗ 40tr. Quý 3 em tạm tính và đóng thuế TNDN là 3tr. Bây giờ em kc lỗ từ quý 3/2013 hay là 31/12/2013 và đc kc số lỗ của năm 2012 hay là cả 2 quý của năm 2013 luôn. Nếu đc kc hết vào quý 3 em còn lãi 30tr thì phần lãi đó có đc chuyển qua quý 4 ko, quý 4 em lỗ. Cả nhà chỉ em với, cám ơn mọi người!
Không em nhé, Quý 3 em đã phải nộp thuế TNDN tạm tính rồi.
Đến quyết toán thuế TNDN nếu cả năm lỗ, thì số tiền thuế tạm tính sẽ được chuyển sang năm sau để bù trừ nếu phát sinh thuế phải nộp, và lỗ thì tiếp tục chuyển.
2010: lỗ 200tr
2011: lãi 19tr
2012: lãi 30tr
2013: lãi 50tr
Thực hiện chuyể lỗ:
Năm 2011: chuyển lỗ từ 2010 sang bù trừ = 19tr
Năm 2012: -----//---------------------- = 30tr
Năm 2013: ------------//--------------- = 50tr
===> hết năm 2013 số lỗ còn lại chuyển sang các năm sau = 101tr.
Về hạch toán trên SSKT: lãi lỗ tự bù trừ nhau trên TK 421.
Sao không chuyển lỗ luôn để thu nhập tính thuế = 0 cho lành mà lại đi tính thuế TNDN nữa mần chi bạn?
Nếu đã hạch toán tạm tính TNDN quý thì mình hạch toán giảm TK 8211 và TK 3334, nếu trong năm có nộp thuế thì TK 3334 dư Nợ.