Thi tuyển công chức thuế 2014

[buixuantoan]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Bạn này nói đúng nè. Thanks bạn nha. Mình quên mất.
Cơ mà mình nghĩ với đề bài dài và có thay đổi về quyết toán thuế TNCN như vậy thì ng ta không ra đâu nhỉ.
Phần giảm trừ 9tr/3.6tr bạn xem ở đâu vậy mình mới đọc qua mỗi luật thui à nên làm đại. Bạn chỉ cho mình thêm với. Nhiều quá sợ ko kịp mất.

hàng năm vào tháng 1 đều có hd cho năm trước. Năm 2013 áp dụng cv 336: 4tr x 6 + 1.6 tr x 6 + 9tr x6 + 3.6 x 6 = tổng giảm trừ cho 1 bản thân và 1 phụ thuộc. Có thêm tính thêm

 

[sinhaof]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

bạn nói vậy là bạn chưa bao giờ làm việc về thúê tncn mà mới chỉ đọc sách vở. Muốn hiểu về cách tính tncn quyet toán năm thì hãy xem cv tổng cục thúê ra vào tháng 1 hàng năm để hướng dẫn dn ấy.

Bạn tính hộ bai đó giúp mình với???

 

[bichdao119]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Phần chi quảng cáo tiếp thị hội họp, tiếp khách không bị khống chế: 40 + 100 = 140tr
Phần chi quảng cáo tiếp thị hội họp, tiếp khách bị khống chế: 1000 - 140 = 860tr
Trong tất cả phần chi phí doanh nghiệp kê khai (chưa bao gồm chi phí quảng cáo, tiếp thị...) chỉ có khoản chi tiền lương đến thời điểm quyết toán vẫn chưa chi: 200tr là khoản chi không được trừ.
Vậy chi phí được trừ chưa bao gồm chi phí quảng cáo, tiếp thị... là: 9000 - 200 -860= 7940tr
Chi phí quản cáo, tiếp thị... bị khống chế ở mức: 7940x15%= 1191tr
Chi phí quảng cáo, tiếp thị được trừ = 860tr < mức khống chế 1191tr
Tổng chi phí được trừ: 7940 + 860 = 8800
Thu nhập khác: Chỉ có thu nhập từ cho thuế TS = 120 - 30 = 90tr; 2 khoản thu nhập còn lại đều là thu nhập được miễn thuế
Thu nhập chịu thuế = (12000 - 8800) + 100+1000+90 = 4390tr
Thu nhập tính thuế = 4390 - (100 +1000) = 3290tr
Thuế TNDN phải nộp = 3290 x 20% = 658tr

phần nghiên cứu thị trg cũng ko bị khống chế mà bạn
với phần chi trang phục bằng tiền đâu có dc trừ hết, vì DN có 150lđ, cho bằng tiền 1tr/ng nên ko đc trừ 50 nữa

 

[vodoanphuong]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Trả lời:
Đáp án: D ( trong câu hỏi ko nói rõ đơn vị phụ thuộc hạch toán độc lập hay hạch toán phụ thuộc với trụ sở chính nhưng trên thực tế làm việc thì trụ sở chính muốn mở đơn vị phụ thuộc vẫn phải khai báo đky tại cơ quan thuế mà trụ sở chính đóng)

Trường hợp nói rõ là độc lập thì chọn PA nào, phụ thuộc thì chọn PA nào vậy bạn ?

 

[buixuantoan]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Bạn tính hộ bai đó giúp mình với???

mình ko biết làm luôn , chỉ thấy cái sai thôi. Nhờ mấy bạn làm sai vơi mây bạn góp ý là ra bài đúng

 

[bichdao119]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

bạn xem lai khoản 2 điều 14 đi thông tư 209/2013, ma thông tư nào thi cai khoản này cũng mặc định rồi bạn nhé.

TT219, áp dụng cho kỳ tính thuế từ năm 2014 trở đi, còn năm 2013 thuế của TSCĐ phục vụ cho hh chịu thuế hay ko chịu thuế đều đc KT

 

[sinhaof]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Bạn phải đặt tay vào làm mới thấy nó phức tạp, chứ lôi công văn, nghiệp vụ thực tế ra làm cái gì, thực tế với lý thuyết no khác nhau lắm

 

[stubbornchirpy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Crazy for tax!!!! Đi ngủ đã. Gudnight cả nhà nhé.

 

[lannhi209]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

phần nghiên cứu thị trg cũng ko bị khống chế mà bạn
với phần chi trang phục bằng tiền đâu có dc trừ hết, vì DN có 150lđ, cho bằng tiền 1tr/ng nên ko đc trừ 50 nữa

bạn nghiên cứu kỹ tt78 nhé

mình ko biết làm luôn , chỉ thấy cái sai thôi. Nhờ mấy bạn làm sai vơi mây bạn góp ý là ra bài đúng

co đáp an rùi bạn ơi. Không phải tính quy đổi ji cả đâu tính bt thui

 

[nh0kl0v3]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Ngủ sớm thoy mọi người, gút naiz nhak :v

 

[vodoanphuong]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Công ty A ký hợp đồng cung ứng dịch vụ kiểm định, kiểm tra chất lượng, kiểm chuẩn hàng hóa… cho đơn vị B ở nước ngoài nhưng việc kiểm định, kiểm tra chất lượng, kiểm chuẩn hàng hóa … được thực hiện tại công ty C ở Việt Nam (là nhà cung cấp hàng hóa cho đơn vị B ở nước ngoài) thì dịch vụ này có được coi là xuất khẩu không?

 

[bichdao119]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

bạn nghiên cứu kỹ tt78 nhé
2.21
Các khoản chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới bị khống chế nêu trên không bao gồm:
- Các khoản chi phát sinh trong nước hoặc ngoài nước (nếu có) như: Chi phí nghiên cứu thị trường: thăm dò, khảo sát, phỏng vấn, thu thập, phân tích và đánh giá thông tin;

rõ ràng chi trang phục = tiên tối đa 1tr/ng, bằng hiện vật 1.5tr/ng, và bằng tiền+hiện vật mới là 5tr/ ng mà bạn

 

[Pham Minh Tam K]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

phần nghiên cứu thị trg cũng ko bị khống chế mà bạn
với phần chi trang phục bằng tiền đâu có dc trừ hết, vì DN có 150lđ, cho bằng tiền 1tr/ng nên ko đc trừ 50 nữa

Mình có tình phần nghiên cứu thị trường là chi phí không bị khống chế mà bạn, bạn xem lại nhé!
Còn chi trang phục bị khống chế tối đa là 5trđ/ng/năm, ở bài này chi trang phục vẫn nằm trong mức khống chế nên được trừ hết.

 

[nh0kl0v3]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Công ty A ký hợp đồng cung ứng dịch vụ kiểm định, kiểm tra chất lượng, kiểm chuẩn hàng hóa… cho đơn vị B ở nước ngoài nhưng việc kiểm định, kiểm tra chất lượng, kiểm chuẩn hàng hóa … được thực hiện tại công ty C ở Việt Nam (là nhà cung cấp hàng hóa cho đơn vị B ở nước ngoài) thì dịch vụ này có được coi là xuất khẩu không?

Theo TT 219/2013/TT-BTC:
"Dịch vụ xuất khẩu bao gồm dịch vụ cung ứng trực tiếp cho tổ chức, cá nhân ở nước ngoài và tiêu dùng ở ngoài Việt Nam; cung ứng trực tiếp cho tổ chức, cá nhân ở trong khu phi thuế quan và tiêu dùng trong khu phi thuế quan. "
Cứ chiếu theo đó thì dịch vụ bạn nêu là tiêu dùng trong nước, nên không được coi là dịch vụ xuất khẩu

 

[Pham Minh Tam K]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

TNQD của ông A từ tiền lương trong năm 2013: 420-43.2-108-20= 248.8/năm tức 20.733/tháng
TNTT của ông A từ tiền lương trong năm 2013 20.733-1.65)*/0.8= 23.854/tháng tức 286.25/năm
TNCT của ông A từ tiền lương trong năm 2013 286.25+108+43.2+20= 457.45
Các khoản đuoc tính vào TNCT trong năm 2013
- Tiền lương được trả tăng thêm do làm thêm giờ: 20 tr
- Tiền thưởng tăng năng suất LĐ: 45 tr
- Lương tháng thứ 13: 36 tr
TNCT từ tiền công tiền lương 457.45+20+45+36=558.45
TNCT từ kinh doanh 300*0.3= 90
TNCT từ KD và TC,TL 558.45+90=648.45
TNTT từ KD và TC,TL 648.45-108-43.2-20-4=473.25/năm tức 39.4375/tháng
Thue TNCN từ KD và TC,TL 39.4375*0.25-3.25=6.609375/tháng tức 79.3125/năm
TNCT từ quà tặng 10000+50000)*20= 1200
TNTT từ quà tặng 1200-10= 1190
Thuế TNCN từ quà tặng 1190*0.1= 119
Tổng số thuế TNCN ông A phải nộp năm 2013 119+79.3125=198.3125
Số thuế còn phải nộp năm 2013 198.3125-5= 193.3125 trd
Bài này hay đấy!

Theo mình, phần thu nhập từ tiền lương, tiền công của ông A là phần thu nhập đã bao gồm thuế.(Vì doanh nghiệp không chịu trách nhiệm nộp thuế TNCN cho ông A ngoài khoản tiền lương họ đã trả, mà ông A sẽ phải nộp thuế TNCN trên số tiền lương nhận được) Vì vậy, sẽ không cần phải quy đổi thu nhập.
Các khoản thu nhập không chịu thuế và được miễn thuế từ tiền lương tiền công:
20+30+40+16,16 = 106,16tr
Thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công: 420 – 106,16 = 313,84tr
Thu nhập tính thuế từ nhận quà tặng: 50.000 x 20.000 – 10.000.000 = 990tr
Thu nhập chịu thuế từ hoạt động cho thuê nhà: 300x30% = 90tr
Thu nhập chịu thuế từ kinh doanh, tiền lương, tiền công: 313,84+90 = 403,84tr
Thu nhập tính thuế từ kinh doanh, tiền lương, tiền công: 403,84-9x12-3,6x12-20-4=228,64
Thuế TNCN phải nộp từ kinh doanh, tiền lương, tiền công:
= 20%x228,64-1,65x12=25,928tr
Thuế TNCN phải nộp từ nhận quà tặng: 990x10%=99tr
Thuế TNCN ông A phải nộp trong năm: 25,928+99 =124,928tr
Thuế TNCN ông A còn phải nộp: 124,928-18-5=101,928tr
(Khi thi thường đề sẽ ra vào văn bản đang có hiệu lực thi hành, nên mình chỉ áp dụng các văn bản hiện hành mặc dù đề bài đang cho tính thuế năm 2013)

 

[nh0kl0v3]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Theo mình, phần thu nhập từ tiền lương, tiền công của ông A là phần thu nhập đã bao gồm thuế.(Vì doanh nghiệp không chịu trách nhiệm nộp thuế TNCN cho ông A ngoài khoản tiền lương họ đã trả, mà ông A sẽ phải nộp thuế TNCN trên số tiền lương nhận được) Vì vậy, sẽ không cần phải quy đổi thu nhập.
Các khoản thu nhập không chịu thuế và được miễn thuế từ tiền lương tiền công:
20+30+40+16,16 = 106,16tr
Thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công: 420 – 106,16 = 313,84tr
Thu nhập tính thuế từ nhận quà tặng: 50.000 x 20.000 – 10.000.000 = 990tr
Thu nhập chịu thuế từ hoạt động cho thuê nhà: 300x30% = 90tr
Thu nhập chịu thuế từ kinh doanh, tiền lương, tiền công: 313,84+90 = 403,84tr
Thu nhập tính thuế từ kinh doanh, tiền lương, tiền công: 403,84-9x12-3,6x12-20-4=228,64
Thuế TNCN phải nộp từ kinh doanh, tiền lương, tiền công:
= 20%x228,64-1,65x12=25,928tr
Thuế TNCN phải nộp từ nhận quà tặng: 990x10%=99tr
Thuế TNCN ông A phải nộp trong năm: 25,928+99 =124,928tr
Thuế TNCN ông A còn phải nộp: 124,928-18-5=101,928tr,
(Khi thi thường đề sẽ ra vào văn bản đang có hiệu lực thi hành, nên mình chỉ áp dụng các văn bản hiện hành mặc dù đề bài đang cho tính thuế năm 2013)

Bài ni cho rõ là năm 2013 thì:
- Giảm trừ cho bản thân là 78 triệu
- Giảm trừ cho 1 người phụ thuộc là: 31,2 triệu
Tổng cục đã quy định thì không thể khác trừ khi đề ra là năm 2014 nhak

Thêm cái chú ý cho bài ni là chỗ tiền ăn ca định mức là 680.000 đ/người/tháng

Theo quy định mới đây tại Thông tư số 10/2012/TT-BLĐTBXH ngày 26/04/2012 của Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội thì các công ty nhà nước và các tổ chức, đơn vị của Nhà nước đang áp dụng chế độ như công ty nhà nước được thực hiện mức tiền chi bữa ăn giữa ca cho người lao động không vượt quá 680.000 đồng/người/tháng kể từ ngày 01/05/2012.

 

[vodoanphuong]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Chào buổi sáng mọi người

 

[vodoanphuong]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Theo mình, phần thu nhập từ tiền lương, tiền công của ông A là phần thu nhập đã bao gồm thuế.(Vì doanh nghiệp không chịu trách nhiệm nộp thuế TNCN cho ông A ngoài khoản tiền lương họ đã trả, mà ông A sẽ phải nộp thuế TNCN trên số tiền lương nhận được) Vì vậy, sẽ không cần phải quy đổi thu nhập.
Các khoản thu nhập không chịu thuế và được miễn thuế từ tiền lương tiền công:
20+30+40+16,16 = 106,16tr
Thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công: 420 – 106,16 = 313,84tr
Thu nhập tính thuế từ nhận quà tặng: 50.000 x 20.000 – 10.000.000 = 990tr
Thu nhập chịu thuế từ hoạt động cho thuê nhà: 300x30% = 90tr
Thu nhập chịu thuế từ kinh doanh, tiền lương, tiền công: 313,84+90 = 403,84tr
Thu nhập tính thuế từ kinh doanh, tiền lương, tiền công: 403,84-9x12-3,6x12-20-4=228,64
Thuế TNCN phải nộp từ kinh doanh, tiền lương, tiền công:
= 20%x228,64-1,65x12=25,928tr
Thuế TNCN phải nộp từ nhận quà tặng: 990x10%=99tr
Thuế TNCN ông A phải nộp trong năm: 25,928+99 =124,928tr
Thuế TNCN ông A còn phải nộp: 124,928-18-5=101,928tr
(Khi thi thường đề sẽ ra vào văn bản đang có hiệu lực thi hành, nên mình chỉ áp dụng các văn bản hiện hành mặc dù đề bài đang cho tính thuế năm 2013)

Phụ cấp đặc thù không được trừ
Lệ phí trước bạ bạn chưa tính là 500USD
Cái = 20%x228,64-1,65x12=25,928t là bn tính ntn vậy. Mình chưa rõ chỗ này lắm.
Đề này quá dài và rắc rối

 

[vodoanphuong]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Đối với hàng hóa luân chuyển nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất, kinh doanh, thì việc nộp thuế GTGT, giá tính thuế giá trị gia tăng là
a. Không phải tính và nộp thuế giá trị gia tăng
b. Giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng
c. Giá bán đã có thuế giá trị gia tăng
d. Giá tính thuế của hàng hóa, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm

Mình chọn A có đúng ko mọi người

 

[nh0kl0v3]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Đối với hàng hóa luân chuyển nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất, kinh doanh, thì việc nộp thuế GTGT, giá tính thuế giá trị gia tăng là
a. Không phải tính và nộp thuế giá trị gia tăng
b. Giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng
c. Giá bán đã có thuế giá trị gia tăng
d. Giá tính thuế của hàng hóa, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm

Mình chọn A có đúng ko mọi người

Nếu đổi từ Luân chuyển nội bộ thành Tiêu dùng nội bộ thì sẽ mần răng bạn :004: