M
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
Mọi người ơi, cái phần ưu đãi thuế TNDN mà được giảm Thuế bằng với số chi thêm cho lao động nữ và người dân tộc thiểu số mà DN sử dụng nhiều thì mình trừ vào số thuế TNDN phải nộp số chi thêm hay là tương ứng với số chi thêm (số chi thêm *thuế suất) nhỉ? Số chi thêm đó đã được tính vào chi phí được trừ rồi sau khi tính thuế TNDN lại được trừ tiếp hay sao? Chỗ này không có ví dụ nên hơi khó hiểu
Khoản 1 Điều 21( Thông tư 78): Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất xây dựng, vận tải sử dụng từ 10 đến 100 lao động nữ, trong đó số lao động nữ chiếm trên 50% tổng 150 lao động có mặt thường xuyên hoặc sử dụng thường xuyên trên 100 lao động nữ mà số lao động nữ chiếm trên 30% tổng số lao động có mặt thường xuyên của doanh nghiệp được giảm thuế TNDN phải nộp tương ứng với số tiền thực chi thêm cho lao động nữ nếu hoạch toán riêng được.
Mọi người ơi, cái phần ưu đãi thuế TNDN mà được giảm Thuế bằng với số chi thêm cho lao động nữ và người dân tộc thiểu số mà DN sử dụng nhiều thì mình trừ vào số thuế TNDN phải nộp số chi thêm hay là tương ứng với số chi thêm (số chi thêm *thuế suất) nhỉ? Số chi thêm đó đã được tính vào chi phí được trừ rồi sau khi tính thuế TNDN lại được trừ tiếp hay sao? Chỗ này không có ví dụ nên hơi khó hiểu
Khoản 1 Điều 21( Thông tư 78): Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất xây dựng, vận tải sử dụng từ 10 đến 100 lao động nữ, trong đó số lao động nữ chiếm trên 50% tổng 150 lao động có mặt thường xuyên hoặc sử dụng thường xuyên trên 100 lao động nữ mà số lao động nữ chiếm trên 30% tổng số lao động có mặt thường xuyên của doanh nghiệp được giảm thuế TNDN phải nộp tương ứng với số tiền thực chi thêm cho lao động nữ nếu hoạch toán riêng được.
P
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
C1: Trong kỳ tính thuế 2013, DN A có số liệu sau:
Tổng DT từ hdsxkd chính của DN là 15 tỷ, tổng cp tương ứng dc trừ của DN là 16 tỷ
Ngoài ra, DN còn ps các khoản TN sau:
TN từ lãi tiền gửi NH là 350tr
TN từ tiêu thụ phế liệu, phế phẩm là 150tr
TN từ hd chuyển nhượng bds là 600tr
DN A k dc hưởng ưu đãi thuế TNDN
Xđ số thuế TNDN DN A phải nộp?
C2: DNsx A là DN mới thành lập và dc cấp giấy chứng nhận d.ký KD từ 01/01/2013. Báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2013 của DN A có số liệu về cp dc ghi nhận như sau:
Phần chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi…lq trực tiếp đến hdsxkd, có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp: 1,6 tỷ
Tổng các khoản cp dc trừ ko bao gồm phần chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi… lq trực tiếp đến hdsxkd: 10 tỷ
Xđ tổng cp dc trừ bao gồm cả cp quảng cáo, tiếp thị, khánh tiết… khi xđ TNCT thuế TNDN trong năm 2013
C3: trong năm 2013, DN VN X có 1 khoản TN 600tr từ dự án đầu tư tại nc ngoài, Khoản TN này là TN sau khi đã nộp thuế TN theo luật của nc ngoài. TS thuế TNDN phải nộp theo luật thuế TNDN của nc ngoài là 17%.
Xđ s61 hếu TNDN DNVN X phải nộp tại VN
C4: Năm 2013, DN A có số liệu v62 kq kd như sau:
Tn từ hđsx phần mềm là 150tr
Tn từ hđ cho thuê văn phòng là 200tr
Tn từ hđ đầu tư chứng khoán là 100tr
Biết rằng TN từ hdsx phần mềm của DN A đang dc áp dung ts 10% và giảm 50% số thuế TNDN phải nộp
Xđ số thuế TNDN DN A phải nộp trog kỳ quyết toán thuế
Ps: Tất cả BT mình đăng, mình k có bài giải nhé ^^
Thấy các bạn ở HCM k có vẻ mặn mà với anh văn, tin học nhỉ?!? Mà vòng 1 tạch thì... T^T
C1: Trong kỳ tính thuế 2013, DN A có số liệu sau:
Tổng DT từ hdsxkd chính của DN là 15 tỷ, tổng cp tương ứng dc trừ của DN là 16 tỷ
Ngoài ra, DN còn ps các khoản TN sau:
TN từ lãi tiền gửi NH là 350tr
TN từ tiêu thụ phế liệu, phế phẩm là 150tr
TN từ hd chuyển nhượng bds là 600tr
DN A k dc hưởng ưu đãi thuế TNDN
Xđ số thuế TNDN DN A phải nộp?
C2: DNsx A là DN mới thành lập và dc cấp giấy chứng nhận d.ký KD từ 01/01/2013. Báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2013 của DN A có số liệu về cp dc ghi nhận như sau:
Phần chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi…lq trực tiếp đến hdsxkd, có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp: 1,6 tỷ
Tổng các khoản cp dc trừ ko bao gồm phần chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi… lq trực tiếp đến hdsxkd: 10 tỷ
Xđ tổng cp dc trừ bao gồm cả cp quảng cáo, tiếp thị, khánh tiết… khi xđ TNCT thuế TNDN trong năm 2013
C3: trong năm 2013, DN VN X có 1 khoản TN 600tr từ dự án đầu tư tại nc ngoài, Khoản TN này là TN sau khi đã nộp thuế TN theo luật của nc ngoài. TS thuế TNDN phải nộp theo luật thuế TNDN của nc ngoài là 17%.
Xđ s61 hếu TNDN DNVN X phải nộp tại VN
C4: Năm 2013, DN A có số liệu v62 kq kd như sau:
Tn từ hđsx phần mềm là 150tr
Tn từ hđ cho thuê văn phòng là 200tr
Tn từ hđ đầu tư chứng khoán là 100tr
Biết rằng TN từ hdsx phần mềm của DN A đang dc áp dung ts 10% và giảm 50% số thuế TNDN phải nộp
Xđ số thuế TNDN DN A phải nộp trog kỳ quyết toán thuế
Ps: Tất cả BT mình đăng, mình k có bài giải nhé ^^
Thấy các bạn ở HCM k có vẻ mặn mà với anh văn, tin học nhỉ?!? Mà vòng 1 tạch thì... T^T
T
T
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
câu 2 lãi suất quá 150% do nhhn quy định từ tiền vay của cá tổ chức cá nhân ko phải là tổ chức tín dụng thì ko dc trừ khi tính thu nhập chịu thuế ở đây là 176 %
câu 3: thu trước khi khấu trừ thuế ở nước ngoài 500/(1-20%)=625
thuế tndn phải nộp ở vn 625*25%-(625-500)=31.25
câu 4: các bác học theo thông tư 78 à em ko hiểu lắm
câu 5: số thuế tndn được hưởng ưu đãi là 20*20%=4 tỷ
số thuế tndn phải nộp là 4*50%=2 tỉ
câu 1 chi phí được trừ lãi tiền vay của doanh nghiệp là (3-1.4)*300/1.5=3201. Cty A d.kí vốn điều lệ khi thành lập là 5 tỷ đồng, trong kỳ tính thuế cty đã góp vốn 3,6 tỷ đồng và vay NH ANZ 3 tỷ đồng, tiền lãi trả trong kỳ là 600trđ. Xđ tiền lãi vay cty A dc tính vào cp dc trừ trog kỳ tính thuế
2. Cty A có vốn điều lệ d.ký là 200trđ, các thành viên mới góp vốn 180trđ. Chi trả tiền lãi vay cho khoản tiền vay 150trđ cty vay của nld pv hoạt động sxkd theo ts 30%. Xđ thuế TNDN. Bik rằng lscb của NHNN công bố tại thời điểm cty vay tiền là 17%
3. Cty B có tn từ hdkd tại sing sau khi đã nộp thuế TNDN choc q thuế Sing là 500trd. Xđ số thuế TNDN cty B phải nộp tại VN cho phần tn từ hd9kd tại Sing. Bik rằng ts thuế TNDN của Sing là 20%
4. Cty C trong kỳ thuế có số liệu như sau:
• DTL 10 tỷ
• Tổng cp ps: 8,5 tỷ, trog đó cp QCKM 2,2 tỷ
Xđ cp QC dc trừ
Bik rằng trog kỳ tính thuế, cty có điều chỉnh các khoản cp theo quy định của lua54t TNDN để làm tăng 0,65 tỷ và giảm 1,87 tỷ thu nhập chịu thuế TNDN
5. Cty D dc áp dụng ts ưu đãi thuế TNDN 20% và giảm 50% số thuế phải nộp trong kỳ tính thuế, cty D có tn chịu thuế dc hưởng ưu đaãi thuế TNDN là 20 tỷ. xđ số thuế TNDN dc ưu đãi và phải nộp của cty D trog kỳ tính thuế.
....
Sợ nhất thuế TNDN, chả hiểu j
câu 2 lãi suất quá 150% do nhhn quy định từ tiền vay của cá tổ chức cá nhân ko phải là tổ chức tín dụng thì ko dc trừ khi tính thu nhập chịu thuế ở đây là 176 %
câu 3: thu trước khi khấu trừ thuế ở nước ngoài 500/(1-20%)=625
thuế tndn phải nộp ở vn 625*25%-(625-500)=31.25
câu 4: các bác học theo thông tư 78 à em ko hiểu lắm
câu 5: số thuế tndn được hưởng ưu đãi là 20*20%=4 tỷ
số thuế tndn phải nộp là 4*50%=2 tỉ
Sửa lần cuối:
P
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
thấy CT ghi: Giá tính thuế = Giá thanh toán / ( 1 + thuế suất) mà
tsao lại là (1-20%) ??? bạn nào giải thĩ mình chỗ này với, k hiểu
thấy CT ghi: Giá tính thuế = Giá thanh toán / ( 1 + thuế suất) mà T
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
@tranqtoan 0801 Cám ơn nha! Đã đọc kĩ lại thông tư. Cái bịnh lười tái phát
500 là thu nhập sau khi đã nộp thuế TNDN tại Sing. Giả sử Y là thu nhập chưa nộp thuế TNDN tại nước ngoài. Thì Y-Yx20%=500. Xđ Y=500/(1-20%)
@tranqtoan 0801 Cám ơn nha! Đã đọc kĩ lại thông tư. Cái bịnh lười tái phát
@pltx91tsao lại là (1-20%) ??? bạn nào giải thĩ mình chỗ này với, k hiểu
500 là thu nhập sau khi đã nộp thuế TNDN tại Sing. Giả sử Y là thu nhập chưa nộp thuế TNDN tại nước ngoài. Thì Y-Yx20%=500. Xđ Y=500/(1-20%)
Sửa lần cuối:
T
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
thì thu nhập dn trước khi trừ thuế thì mình làm ngược lại như trên thôi
bạn hiểu không giá thanh toán là giá đã bao gồ thuế gtgt vậy giá thanh toán> giá tính thuế. vậy khi chia một số với một số lớn hơn một thì ta dc số bé hơn số đó.tsao lại là (1-20%) ??? bạn nào giải thĩ mình chỗ này với, k hiểu
thì thu nhập dn trước khi trừ thuế thì mình làm ngược lại như trên thôi
P
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
Sơ sơ, tại thuế tndn mình k nắm rõ, còn mông lug lắm
T
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
@zuckee09 chỉ là thay đổi vị trí từ ngữ thôi còn ý nghĩa vẫn như vậy mà bạn. Mình nghĩ là bù trừ được
@pltx91 bạn post toàn bài tập TNDN năm 2013 không à phải ad luật cũ không. Lỡ thi ra luật mới thì làm sao? Hix Tớ cũng sợ môn tin và av lắm. Thấy các bạn có post tn tin học mà ko có đáp án nữa ko pit đường nào mò
@zuckee09 chỉ là thay đổi vị trí từ ngữ thôi còn ý nghĩa vẫn như vậy mà bạn. Mình nghĩ là bù trừ được
@pltx91 bạn post toàn bài tập TNDN năm 2013 không à phải ad luật cũ không. Lỡ thi ra luật mới thì làm sao? Hix Tớ cũng sợ môn tin và av lắm. Thấy các bạn có post tn tin học mà ko có đáp án nữa ko pit đường nào mò
P
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
Hehe, k bik, đi ôn bên cục thuế, thầy cho mấy bt đó thôi à!
P
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
K có bạn ơi, mình chỉ xin tổng hợp mấy cái đề k có đáp án của thuế Tndn thôi! Anh văn thì thấy có web luyenthianhvan.org có dạng test bài cũng hay.
T
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
Năm ngoái thi chung với cụm hồ chí minh . Nhưng năm nay thi riêng rồi nên cũng không biết sẽ thi ở đau nữa.
uhm. Tàu xe đi đi lại lại
Năm ngoái thi chung với cụm hồ chí minh . Nhưng năm nay thi riêng rồi nên cũng không biết sẽ thi ở đau nữa.
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,074,980
- J