1. Cty A d.kí vốn điều lệ khi thành lập là 5 tỷ đồng, trong kỳ tính thuế cty đã góp vốn 3,6 tỷ đồng và vay NH ANZ 3 tỷ đồng, tiền lãi trả trong kỳ là 600trđ. Xđ tiền lãi vay cty A dc tính vào cp dc trừ trog kỳ tính thuế
2. Cty A có vốn điều lệ d.ký là 200trđ, các thành viên mới góp vốn 180trđ. Chi trả tiền lãi vay cho khoản tiền vay 150trđ cty vay của nld pv hoạt động sxkd theo ts 30%. Xđ thuế TNDN. Bik rằng lscb của NHNN công bố tại thời điểm cty vay tiền là 17%
3. Cty B có tn từ hdkd tại sing sau khi đã nộp thuế TNDN choc q thuế Sing là 500trd. Xđ số thuế TNDN cty B phải nộp tại VN cho phần tn từ hd9kd tại Sing. Bik rằng ts thuế TNDN của Sing là 20%
4. Cty C trong kỳ thuế có số liệu như sau:
• DTL 10 tỷ
• Tổng cp ps: 8,5 tỷ, trog đó cp QCKM 2,2 tỷ
Xđ cp QC dc trừ
Bik rằng trog kỳ tính thuế, cty có điều chỉnh các khoản cp theo quy định của lua54t TNDN để làm tăng 0,65 tỷ và giảm 1,87 tỷ thu nhập chịu thuế TNDN
5. Cty D dc áp dụng ts ưu đãi thuế TNDN 20% và giảm 50% số thuế phải nộp trong kỳ tính thuế, cty D có tn chịu thuế dc hưởng ưu đaãi thuế TNDN là 20 tỷ. xđ số thuế TNDN dc ưu đãi và phải nộp của cty D trog kỳ tính thuế.
....
Mình khác câu 2,3,4 so với
@mstranglee
Câu 1: 600x(3000-1400)/3000=320
Câu 2: Vì đề yêu cầu"Xđ thuế TNDN"
Cp Lãi vay phải trả của công ty: 150x30%=45
Cp lãi vay được trừ: 150%x17%x(150-20)=33.15
Cp lãi vay loại trừ: 45-33.15= 11.85
=> DN phải đóng thêm thuế TNDN là 11.85x22%=2.607
Câu 3: Thu nhập trước khi nộp thuế tại Sing: 500/(1-20%)=625
Thuế đã nộp tại Sing: 625x20%=125
=> TN trước khi nộp thuế tại Sing là 625+125=750
Vậy thuế TNDN phải nộp tại VN là: 750x22%-125=40
Câu 4: Tổng chi phí sau khi đã điều chỉnh: 8.5+0.65-1.87=7.28
CP QC,KM ở mức bị khống chế: (7.28-2.2)x15%=0.762<2.2
Vậy CP QC,KM được chấp nhận là 0.762
