Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

[Sang Vo]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mời các mem chặt chém

1. Bán ra: Tổng doanh số: 36.300

G ra hàng 5%=10.000x5%=500
G ra hàng 10%=20.000x10%=2.000
G ra hàng xk =0
G ra hàng 5% qc,km=200x5%=10
G ra hàng 10% qc,km=100x5%=5
VAT đầu ra=500+2.000+10+5=2.525

2.Mua vào

-phục vụ đầu ra kg chịu thuế: không dc khấu trừ
-G vào hàng 10% đc khấu trừ:12.500x10%=1.250; G vào hàng 5%=11.000x5%=550
-G vào hàng 10% chịu thuế & kg chịu thuế dc khấu trừ:900x10%=90, phân bổ như sau:
+G vào hàng 0 chịu thuế= 90x Dt hàng 0 chịu thuế / Tổng Dt hàng bán ra=90x4.000/36.300=9,92
+G vào hàng 10% chịu thuế dc khấu trừ=90-9,92=80,08
VAT đầu vào đủ dk khấu trừ=1.250+550+80,08=1.880,08

(Khúc trên giống em thanhnhan và hoakhongmua)

KL: Thuế phải nộp=G ra – G vào đc khấu trừ=2.525-1.880,08=644,92

3. a/ Áp dụng mặt hàng thuế suất 10% tương ứng tỷ lệ nộp thuế là 2% (theo quy định)
cs B: VAT phải nộp=8.000x2%=160
cs C: VAT phải nộp=7.000x2%=140
b/Vãng lai: G ra phải nộp: 1500 x 10% + 1200 x 5% = 210
c/ G ra thiếu=85; G vào được khấu trừ giảm chuyển sang kỳ sau
4.VAT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang:

+120: VAT còn lại phải nộp cty A=644,92-160-140-210+85-120=99,92

+340: Vì VAT còn lại phải nộp cty A=644,92-160-140-210+85-340=-120,08<0 nên phải phân bổ số thuế phải nộp như sautheo ví dụ 2 trong thông tư LUẬT QUẢN LÝ THUẾ)

Tổng số thuế phải nộp=644,92-210+85-340=179,92, đc phân bổ:

+ cs B: 179,92x8.000/(36.300-1.500-1.200)=42,84
+ cs C: 179,92x7.000/(36.300-1.500-1200)=37,48
+ Cty A: 179,92 – 42,84 – 37,48 = 99,6

Thân!!! (hẹn các mem thứ 2 nhé + nôp hồ sơ thi công chức THUẾ thành công - hehe)

 

[thanhnhan111]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

cho mình xin điểm nào trong cái Thông tư phân bổ nộp thuế này với. vì kiến thức này mình chưa đọc đến.

bạn Thanhnhan thân!
T thấy đây là hóa đơn GTGT đầu ra, chứ k phải đầu vào, nên phần 85 đấy vẫn là phần phải nộp và dc đ/c tăng trên tờ khai thuế GTGT tháng 8???

Hihi, tối vừa đọc đề vừa đoán nên chẳng thấy đầu đuôi gì hết, cứ tưởng đưa vào khấu trừ nên bỏ, hihi. cảm ơn bạn nha.

 

[phihuyen1989]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mời các mem chặt chém

1. Bán ra: Tổng doanh số: 36.300

G ra hàng 5%=10.000x5%=500
G ra hàng 10%=20.000x10%=2.000
G ra hàng xk =0
G ra hàng 5% qc,km=200x5%=10
G ra hàng 10% qc,km=100x5%=5
VAT đầu ra=500+2.000+10+5=2.525

2.Mua vào

-phục vụ đầu ra kg chịu thuế: không dc khấu trừ
-G vào hàng 10% đc khấu trừ:12.500x10%=1.250; G vào hàng 5%=11.000x5%=550
-G vào hàng 10% chịu thuế & kg chịu thuế dc khấu trừ:900x10%=90, phân bổ như sau:
+G vào hàng 0 chịu thuế= 90x Dt hàng 0 chịu thuế / Tổng Dt hàng bán ra=90x4.000/36.300=9,92
+G vào hàng 10% chịu thuế dc khấu trừ=90-9,92=80,08
VAT đầu vào đủ dk khấu trừ=1.250+550+80,08=1.880,08

(Khúc trên giống em thanhnhan và hoakhongmua)

KL: Thuế phải nộp=G ra – G vào đc khấu trừ=2.525-1.880,08=644,92

3. a/ Áp dụng mặt hàng thuế suất 10% tương ứng tỷ lệ nộp thuế là 2% (theo quy định)
cs B: VAT phải nộp=8.000x2%=160
cs C: VAT phải nộp=7.000x2%=140
b/Vãng lai: G ra phải nộp: 1500 x 10% + 1200 x 5% = 210
c/ G ra thiếu=85; G vào được khấu trừ giảm chuyển sang kỳ sau
4.VAT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang:

+120: VAT còn lại phải nộp cty A=644,92-160-140-210+85-120=99,92

+340: Vì VAT còn lại phải nộp cty A=644,92-160-140-210+85-340=-120,08<0 nên phải phân bổ số thuế phải nộp như sautheo ví dụ 2 trong thông tư LUẬT QUẢN LÝ THUẾ)

Tổng số thuế phải nộp=644,92-210+85-340=179,92, đc phân bổ:

+ cs B: 179,92x8.000/(36.300-1.500-1.200)=42,84
+ cs C: 179,92x7.000/(36.300-1.500-1200)=37,48
+ Cty A: 179,92 – 42,84 – 37,48 = 99,6

Thân!!! (hẹn các mem thứ 2 nhé + nôp hồ sơ thi công chức THUẾ thành công - hehe)

Anh ơi ,e tưởng hàng khuyến mại đầu ra k phải nộp , đầu vào đc khấu trừ chứ ạ

 

[nguyenlamtung]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

+340: Vì VAT còn lại phải nộp cty A=644,92-160-140-210+85-340=-120,08<0 nên phải phân bổ số thuế phải nộp như sautheo ví dụ 2 trong thông tư LUẬT QUẢN LÝ THUẾ)

Tổng số thuế phải nộp=644,92-210+85-340=179,92, đc phân bổ:

+ cs B: 179,92x8.000/(36.300-1.500-1.200)=42,84
+ cs C: 179,92x7.000/(36.300-1.500-1200)=37,48
+ Cty A: 179,92 – 42,84 – 37,48 = 99,6

Thân!!! (hẹn các mem thứ 2 nhé + nôp hồ sơ thi công chức THUẾ thành công - hehe)
Cái đoạn cuối của anh Sangvo tôi không hiểu lắm, có ai hiêu không?giai thích hộ với

 

[keodang19589]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

có ai ở Nghệ An thi ko?nick m là ot_ko_cay19589

 

[nguyenkimoanh92]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

đọc bài anh Sangvo làm rồi, em có 1 số ý kiến như sau:
1/ hàng quảng cáo km thì tính đầu vào nhưng k tính thuế đầu ra
2/ thuế vãng lai của công ty A,DT mặt hàng ts 10%: 1.500, tsuat 5%: 1200--> vãng lai phải nộp= 1.500*2%+1.200*1%=42
Bài giải của em thế này, các bác xem rồi góp ý cho em nhé:
1/ VAT ra =10.000*5%+20.000*10%=2500
2/ VAT đầu vào: 1880.08 (tính giống bạn Sangvo)
3/ vãng lai: B=160, c=140 , công ty = 42 ---> tổng số thuế vãng lai phải nộp: 342
*/ TH thuế đầu vào đc khầu trừ kỳ trước chuyển sang là 120
thì số thuế A phải nộp t8 là: 2500-1880.08-120+85-342=242.92 < 342 ---> phân bổ
phân bổ cho B= 242.92*8000/32300= 60
C = 242.90*7000/32300= 53
công ty = 242.90*(1500+1200)/32300 =20
trụ sở chính: 242.92 - 60-53-20=109.92
*/ trường hợp số thuế đc KT chuyển kỳ sau: 340
số thuế phải nộp : 2500-1880.08+85-340-342=22.92 <342 ---> phân bổ tương tự
các bác xem và góp ý giúp nhé,

 

[muachieuha]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mời các mem chặt chém

1. Bán ra: Tổng doanh số: 36.300

G ra hàng 5%=10.000x5%=500
G ra hàng 10%=20.000x10%=2.000
G ra hàng xk =0
G ra hàng 5% qc,km=200x5%=10
G ra hàng 10% qc,km=100x5%=5
VAT đầu ra=500+2.000+10+5=2.525

2.Mua vào

-phục vụ đầu ra kg chịu thuế: không dc khấu trừ
-G vào hàng 10% đc khấu trừ:12.500x10%=1.250; G vào hàng 5%=11.000x5%=550
-G vào hàng 10% chịu thuế & kg chịu thuế dc khấu trừ:900x10%=90, phân bổ như sau:
+G vào hàng 0 chịu thuế= 90x Dt hàng 0 chịu thuế / Tổng Dt hàng bán ra=90x4.000/36.300=9,92
+G vào hàng 10% chịu thuế dc khấu trừ=90-9,92=80,08
VAT đầu vào đủ dk khấu trừ=1.250+550+80,08=1.880,08

(Khúc trên giống em thanhnhan và hoakhongmua)

KL: Thuế phải nộp=G ra – G vào đc khấu trừ=2.525-1.880,08=644,92

3. a/ Áp dụng mặt hàng thuế suất 10% tương ứng tỷ lệ nộp thuế là 2% (theo quy định)
cs B: VAT phải nộp=8.000x2%=160
cs C: VAT phải nộp=7.000x2%=140
b/Vãng lai: G ra phải nộp: 1500 x 10% + 1200 x 5% = 210
c/ G ra thiếu=85; G vào được khấu trừ giảm chuyển sang kỳ sau
4.VAT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang:

+120: VAT còn lại phải nộp cty A=644,92-160-140-210+85-120=99,92

+340: Vì VAT còn lại phải nộp cty A=644,92-160-140-210+85-340=-120,08<0 nên phải phân bổ số thuế phải nộp như sautheo ví dụ 2 trong thông tư LUẬT QUẢN LÝ THUẾ)

Tổng số thuế phải nộp=644,92-210+85-340=179,92, đc phân bổ:

+ cs B: 179,92x8.000/(36.300-1.500-1.200)=42,84
+ cs C: 179,92x7.000/(36.300-1.500-1200)=37,48
+ Cty A: 179,92 – 42,84 – 37,48 = 99,6

Thân!!! (hẹn các mem thứ 2 nhé + nôp hồ sơ thi công chức THUẾ thành công - hehe)

theo mình thì Hàng km ko tính vat đầu ra

 

[nguyenkimoanh92]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

các bác cho hỏi, không biết đề bài tập khi thi cho dạng đề tính toán thế này hay còn bắt phải lập hồ sơ khai thuế không nhỉ. Nếu lập hồ sơ khai thuế thì vẫn phải tính, rồi còn phải điền chỉ tiêu vào mẫu biểu, rồi thêm những mẫu biểu liên quan( vãng lai, phân bổ lỗ các năm trước, thu nhập chuyển nhượng BDS,...) như vậy thì phải nhớ cả số và nội dung mẫu biểu nữa, mệt lắm. Bác nào biết trả lời em với, nhất là những bác đi ôn được thầy cô định hướng, mong trả lời giúp!!

 

[vuvanhao25]

Ðề: Lớp ôn thi Thuê TP Hồ Chí Minh ở đâu?

Các bác Miền Nam ơi giúp bọn Em ngoài Bắc với!!!
Bác nào ôn thi công chức thuế trong đó chia sẻ cho bọn Em ít tài liệu + kiến thức ôn thi với.
Bọn Em ngoài này toàn học "chay" thôi. mong các bác giúp đỡ.
email: vuvanhao25@gmail.com

 

[duyxuan89]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

các bác ôn trước tư vấn cho mình câu hỏi này với nha!

Thu nhập từ hoạt động góp vốn, mua cổ phần, liên doanh liên kết với tổ chức, doanh nghiệp trong nước phải tính thuế thu nhập doanh nghiệp trong trường hợp nào?
thanks !

 

[Trasua0506]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Mình còn kém lắm. B cứ nói wá. Mình hỏi b toàn k trả lời j. Toàn hỏi lại. Tên t là Mai Anh. Quen k


Nam định có vẻ cũng nhiều ng thi đấy nhỉ..hihi...Mình mấy hnay chẳng học hành gì này.

 

[kenpachi]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

bạn thanhtam1188 có hỏi

Các bạn cho mình hỏi.Thi chuyên viên chỉ học 4 loại thuế GTGT, TNCN, TNDN, quản lý thuế hay là học cả 13 sắc thuế? Mình có bác người quen lam bên thuế, hôm trước lên xin tài liệu về bác nói fải học cả những loại thuế khác nữa nhưng mình thấy đề cương ko nói đến nả. Bạn nào có thi năm ngoái rồi hay có kinh nghiệm có thể nói rõ hơn cho mình biết được ko?
Cảm ơn các bạn rất nhiều.



mh nghĩ bạn hỏi đúng trọng tâm rồi đó, mh cũng có suy nghĩ như bạn. trên thông cáo của cục thuế chỉ giới hạn 4 loại thuế GTGT, TNCN, TNDN, quản lý thuế mà mh thấy ở đây có cả thuế TTĐB, đẫu biết là đã học rồi, đem ra "xài" đc (mh học QTKD nên có học qua hết rồi), nhưng ko có trong mục ôn tập mà. với lại đề trắc nghiệm chỉ là môn tính hệ số 1 thôi, mh muốn chú trọng vào Môn nghiệp vụ chuyên ngành bài thi viết nhiều hơn, vì nó là môn hệ số 2.

cách tính điểm trúng tuyển thì các bạn cũng đã biết Tổng điểm chung = (điểm môn kiến thức chung x (nhân) hệ số 1) + (điểm bài thi nghiệp vụ chuyên ngành (thi viết) x (nhân) hệ số 2) + (điểm bài thi nghiệp vụ chuyên ngành (trắc nghiệm) x (nhân) hệ số 1) + điểm ưu tiên (nếu có).

trong đó môn Kiến thức chung rất rộng (Kiến thức quản lý hành chính nhà nước về kinh tế, tài chính; Luật cán bộ, công chức; chức năng nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức bộ máy cơ quan Thuế các cấp (Tổng cục Thuế, Cục Thuế và Chi cục Thuế).)

mh muốn tập trung hơn vào các môn thi viết, những môn thi viết thì tỷ lệ bị "BÍ" rất là cao, ko thuộc hay chỉ quên 1 tí là out lun (luật mà, sai 1 dấu phẩy thôi là ko còn là luật nữa). các môn trắc nghiệm có thể chỉ thuộc sơ là ok, biết cách tính là ổn (các bạn chỉ cần thuộc luật là làm trắc nghiệm ok -> còn ko thuộc là bó tay cả phần viết và trắc nghiệm lun)

VẬY XIN CÁC CAO NHÂN CHO Ý KIẾN Ạ !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

 

[wingirl]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Câu 15. Quỹ tiền lương năm 2010 của Doanh nghiệp A (DNA) phải trả cho người lao động đã được duyệt là 8 tỷ đồng. Tính đến cuối ngày 31/3/2011 DNA đã chi trả tiền lương, tiền công trong năm 2010 và chi bổ sung trong 3 tháng đầu năm 2011 tổng số là 7,3 tỷ đồng. DNA trích lập quỹ dự phòng tiền lương mức tối đa là: 7,3 tỷ đồng x 17% = 1,241 tỷ đồng. Vậy tổng số tiền lương DN A được tính vào chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN của năm 2010 là bao nhiêu?
a. 7,3 tỷ đồng.
b. 8 tỷ đồng.
c. 8,541 tỷ đồng
Câu này em không hiểu lắm, cả nhà có thể giải thích dùm e với, hoặc là chỉ cho em nó nằm trong mục nào, thông tư nào với?

 

[ngothimihong]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

CHuẩn bị tinh thần đi nộp hs thôi các bác ơi....

 

[kenpachi]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

Câu 15. Quỹ tiền lương năm 2010 của Doanh nghiệp A (DNA) phải trả cho người lao động đã được duyệt là 8 tỷ đồng. Tính đến cuối ngày 31/3/2011 DNA đã chi trả tiền lương, tiền công trong năm 2010 và chi bổ sung trong 3 tháng đầu năm 2011 tổng số là 7,3 tỷ đồng. DNA trích lập quỹ dự phòng tiền lương mức tối đa là: 7,3 tỷ đồng x 17% = 1,241 tỷ đồng. Vậy tổng số tiền lương DN A được tính vào chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN của năm 2010 là bao nhiêu?
a. 7,3 tỷ đồng.
b. 8 tỷ đồng.
c. 8,541 tỷ đồng
Câu này em không hiểu lắm, cả nhà có thể giải thích dùm e với, hoặc là chỉ cho em nó nằm trong mục nào, thông tư nào với?

bạn xem thông tư 123 hướng dẫn điều 6 - mục 2.5 - khoản c

c) Chi tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp phải trả cho người lao động nhưng hết thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế năm thực tế chưa chi trừ trường hợp doanh nghiệp có trích lập quỹ dự phòng để bổ sung vào quỹ tiền lương của năm sau liền kề nhằm bảo đảm việc trả lương không bị gián đoạn và không được sử dụng vào mục đích khác. Mức dự phòng hàng năm do doanh nghiệp quyết định nhưng không quá 17% quỹ tiền lương thực hiện.
Quỹ tiền lương thực hiện là tổng số tiền lương thực tế đã chi trả của năm quyết toán đó đến thời hạn cuối cùng nộp hồ sơ quyết toán theo quy định (không bao gồm số tiền trích lập quỹ dự phòng tiền lương của năm trước chi trong năm quyết toán thuế).
Việc trích lập dự phòng tiền lương phải đảm bảo sau khi trích lập, doanh nghiệp không bị lỗ, nếu doanh nghiệp bị lỗ thì không được trích đủ 17%.
Trường hợp năm trước doanh nghiệp có trích lập quỹ dự phòng tiền lương nhưng đến ngày 31/12 của năm sau doanh nghiệp chưa sử dụng hoặc sử dụng không hết quỹ dự phòng tiền lương thì doanh nghiệp phải ghi giảm chi phí của năm sau.
Ví dụ 7: Khi nộp hồ sơ quyết toán thuế năm 2011 DN A có trích quỹ dự phòng tiền lương là 10 tỷ đồng, đến ngày 31/12/2012, DN A mới chi số tiền từ quỹ dự phòng tiền lương năm 2011 là 7 tỷ đồng thì DN A phải ghi giảm chi phí tiền lương năm sau (năm 2012) là 3 tỷ đồng (10 tỷ – 7 tỷ). Khi lập hồ sơ quyết toán năm 2012 nếu DN A có nhu cầu trích lập thì tiếp tục trích lập quỹ dự phòng tiền lương theo quy định.

Quỹ tiền lương thực hiện là tổng số tiền lương thực tế đã chi trả của năm quyết toán đó đến thời hạn cuối cùng nộp hồ sơ quyết toán theo quy định (không bao gồm số tiền trích lập quỹ dự phòng tiền lương của năm trước chi trong năm quyết toán thuế).
VẬY ĐÁP ÁN LÀ a. 7,3 tỷ

như mh ý kiến ở trên - đây là cái tội ko học luật mà chỉ tập trung làm bài tập

 

[nhim2709]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

anh sangvo hay ai co bo de 500 cau cho m xin dc k ? m vao bang dt nen k biet no o dau nua, hix, nha m o mien nui xa nen k co internet cac ban ah, gui vao mail gium m nha : aimydn3@gmail.com
cam on cac ban nhiu nhe!

 

[wingirl]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

bạn xem thông tư 123 hướng dẫn điều 6 - mục 2.5 - khoản c

c)[/SIZE]

hic, mình có đọc thông tư roài, Nếu vậy thì phải chọn C chứ, sao moij người lại chọn đáp án 8 tỉ thế? có ai giải thích dùm m với?
Còn bài giải quả a Sang Vo, rõ ràng là hàng KM,QUANG CAO thì không phải tính thuế GTGT mà

 

[hoakhongmua]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

bạn xem thông tư 123 hướng dẫn điều 6 - mục 2.5 - khoản c

c) Chi tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp phải trả cho người lao động nhưng hết thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế năm thực tế chưa chi trừ trường hợp doanh nghiệp có trích lập quỹ dự phòng để bổ sung vào quỹ tiền lương của năm sau liền kề nhằm bảo đảm việc trả lương không bị gián đoạn và không được sử dụng vào mục đích khác. Mức dự phòng hàng năm do doanh nghiệp quyết định nhưng không quá 17% quỹ tiền lương thực hiện.
Quỹ tiền lương thực hiện là tổng số tiền lương thực tế đã chi trả của năm quyết toán đó đến thời hạn cuối cùng nộp hồ sơ quyết toán theo quy định (không bao gồm số tiền trích lập quỹ dự phòng tiền lương của năm trước chi trong năm quyết toán thuế).
Việc trích lập dự phòng tiền lương phải đảm bảo sau khi trích lập, doanh nghiệp không bị lỗ, nếu doanh nghiệp bị lỗ thì không được trích đủ 17%.
Trường hợp năm trước doanh nghiệp có trích lập quỹ dự phòng tiền lương nhưng đến ngày 31/12 của năm sau doanh nghiệp chưa sử dụng hoặc sử dụng không hết quỹ dự phòng tiền lương thì doanh nghiệp phải ghi giảm chi phí của năm sau.
Ví dụ 7: Khi nộp hồ sơ quyết toán thuế năm 2011 DN A có trích quỹ dự phòng tiền lương là 10 tỷ đồng, đến ngày 31/12/2012, DN A mới chi số tiền từ quỹ dự phòng tiền lương năm 2011 là 7 tỷ đồng thì DN A phải ghi giảm chi phí tiền lương năm sau (năm 2012) là 3 tỷ đồng (10 tỷ – 7 tỷ). Khi lập hồ sơ quyết toán năm 2012 nếu DN A có nhu cầu trích lập thì tiếp tục trích lập quỹ dự phòng tiền lương theo quy định.

Quỹ tiền lương thực hiện là tổng số tiền lương thực tế đã chi trả của năm quyết toán đó đến thời hạn cuối cùng nộp hồ sơ quyết toán theo quy định (không bao gồm số tiền trích lập quỹ dự phòng tiền lương của năm trước chi trong năm quyết toán thuế).
VẬY ĐÁP ÁN LÀ a. 7,3 tỷ

như mh ý kiến ở trên - đây là cái tội ko học luật mà chỉ tập trung làm bài tập

D
Đáp án là 8 tỷ, chắc chắn luôn

 

[wingirl]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

D
Đáp án là 8 tỷ, chắc chắn luôn[/QUOTE
Vì sao chọn 8 tỉ đó bạn ơi

 

[kenpachi]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế năm 2012!

D
Đáp án là 8 tỷ, chắc chắn luôn

tại sao lại 8tỷ vậy bạn ????????????????????????

ai có đi học các lớp ôn tập thì xi mở lòng hảo tâm, cho hỏi các môn thi viết thi cái j vậy. học hết cuốn 2 kiến thức pháp luật, học hết các luật, luật cán bộ công chức để thi viết thì thành super man à :017: