Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế

Thảo luận trong 'Khai và nộp thuế điện tử' bắt đầu bởi quangketoanlx, 21 Tháng năm 2012.

21,752 lượt xem

  1. quangketoanlx

    quangketoanlx Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Long Xuyen
    Các ACE cho mình hỏi trong tháng cty mình có xuất khẩu bán hàng ra nước ngoài,đã xuất và đã nhận về bản lưu người khai hải quan của đơn hàng đó,mình cũng xuất hóa đơn xuất khẩu (bên cty mình xuất khẩu thì theo quy định thuế VAT là 0%),nhưng mình không biết có kê khai hóa đơn bán hàng xuất khẩu vào mãu PL01-1/GTGT không?nếu không thì kê vào bảng kê nào?(vì nếu không kê sẽ kg thể hiện thuế GTGT được khấu trừ!!!!)
    bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế ,mình nhập dấu "-" hay 000000000000 vào HTKK đều không được,mình xin hỏi cách nhập luôn?
    Cám ơn các ACE trước!
     
    #1
  2. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,592
    Đã được thích:
    147
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế

    Bạn kê vào phụ lục bán ra (PL01-1/GTGT) phần hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 0%. Không có mã số thuế thì để trống nhé
    Thân!
     
    #2
    qdieu and vuthitien like this.
  3. nghiadudaco

    nghiadudaco Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,058
    Đã được thích:
    20
    Nơi ở:
    Hải Hậu - Nam Định
    Ðề: Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế

    Kê bình thường như các HĐ bán hàng khác, thuế VAT đầu ra là 0%. MST thì bỏ trống.
     
    #3
    lehoang1905 thích bài này.
  4. Le Thi Kieu Oa

    Le Thi Kieu Oa Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Tây Ninh
    Ðề: Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế

    Bạn ơi, bạn phải kê khai vào PL01-1/GTGT nhé, còn MST của người mua không có thì bạn cứ để trống, không cần nhập gì đâu. Chúc bạn may mắn.
     
    #4
    lehoang1905 thích bài này.
  5. trangthu2709

    trangthu2709 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    36
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Nơi thời gian ngừng lại
    Ðề: Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế

    Mình có 2 cái đầu vào là hóa đơn bán hàng thông thường mua của cơ sở kinh doanh tư nhân,ko có thuế suất tên hóa đơn chỉ là hóa đơn bán hàng thôi thì mình có phải kê khai trong tờ khai ko nhỉ?mình đang băn khoăn vì thấy chị kế toán cũ vẫn kê khai trong mục hàng hóa,dvu ko đủ điều kiện khấu trừ, mình hỏi đứa bạn nó bảo ko cần kê khai cũng đc.cả nhà cho mình ý kiến đi?
     
    #5
    lehoang1905 thích bài này.
  6. nghiadudaco

    nghiadudaco Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,058
    Đã được thích:
    20
    Nơi ở:
    Hải Hậu - Nam Định
    Ðề: Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế

    Hóa đơn mua hàng thông thường thì ko phải khai thuế bạn nhé.
     
    #6
    lehoang1905 thích bài này.
  7. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,592
    Đã được thích:
    147
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế

    Hóa đơn bán hàng thông thường thì không kê khai bạn hiền. Xem hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo thông tư 28/2011 phần căn cứ lập bảng kê mua vào nhé
     
    #7
    lehoang1905 thích bài này.
  8. Khoaihp

    Khoaihp Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Ðề: Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế


    Bạn ơi cho mình hỏi 1 chút nhé! Cty mình lâu nay chỉ làm dịch vụ vận tải, nhưng 2 tháng gần đây có phát sinh thương mại là mua và bán (xuất khẩu) mặt hàng gỗ ván bóc bạch đàn thuế suất 0%. Mình vẫn xuất hoá đơn bình thường (là loại hoá đơn đặt in lâu nay mình vẫn dùng) thì có đúng ko? Hay mình phải có loại hoá đơn xuất khẩu riêng? Xin lỗi nếu như câu hỏi này k đúng chuyên mục nhé! Cảm ơn bạn nhiều, mình đọc thấy bạn có rất nhiều câu trả lời bổ ích nên tiện đây hỏi bạn luôn.
     
    #8
  9. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,592
    Đã được thích:
    147
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế

    Năm 2011 có Công văn của Bộ Tài chính số 13518/BTC-TCT ngày 10/10/2011 và công văn số 18036/BTC-TCT ngày 30/12/2011 cho phép xuất khẩu dùng hóa đơn GTGT còn năm 2012 thì chưa biết thế nào nên tốt nhất bạn phải dùng hóa đơn xuất khẩu nhé.
    Riêng phần xuất khẩu vào các khu phi thuế quan trong nước thì bạn có thể sử dụng hóa đơn GTGT bình thường như hướng dẫn tại khoản k Điều 4 Thông tư 153/2010/TT-BTC ngày 28/09/2010
     
    Last edited: 7 Tháng sáu 2012
    #9
  10. Khoaihp

    Khoaihp Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Ðề: Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế

    @ mrvanthuc: Cảm ơn bạn nhiều. Từ đầu năm 2012 mình vẫn đang dùng hđơn GTGT thông thường, chưa dùng HĐ xuất khẩu, hic, số lượng xuất khẩu này cũng ko nhiều, 1 năm cty mình xuất khoảng 6-7 lô hàng nhưng mình sẽ tiến hành mua hđơn XK.
     
    #10
  11. phamhact2

    phamhact2 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế

    :029: Công ty mình xây lắp thuế GTGT đâu ra là 0% ( công ty nhật ) hạch toán thuế đầu vao như thế nào, kê khai thuế đâu ra như thế nào ? các cao thu giúp em với
     
    #11
    lehoang1905 thích bài này.
  12. cuncon88nd

    cuncon88nd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    170
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    nam Định
    Ðề: Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế

    Hóa đơn bán hàng thông thường, các bạn kê trên HTKK cũng được, mà k kê cũng chẳng sao.
    Bởi đơn giản đó là thuế trực tiếp rùi, trên hóa đơn k thể hiện riêng tiền thuế, kê vào cũng k ảnh hưởng tới số thuế phải nộp mà.
    Cái hóa đơn đó chỉ để tính vào chi phí thuế TNDN thui.
    Đừng băn khoăn mấy cái này.
     
    #12
  13. phongthanhtp

    phongthanhtp miêu tẩy diện Staff Member

    Bài viết:
    1,297
    Đã được thích:
    128
    Nơi ở:
    đất võ trời văn
    Ðề: Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế

    Hóa đơn bán hàng thông thường theo đúng qui định thì không kê lên bảng kê mua vào nhé bạn,
    [​IMG]
    Tham khảo hướng dẫn kế khai thuế GTGT theo TT 28/2011 tại trang web của Tổng cục thuế
     
    #13
  14. khiem0153

    khiem0153 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    21
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Ðề: Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế

    Công ty của đ/c có hoạt động xây dựng/ lắp đặt công trình cho DN chế xuất ah? Đối với dịch vụ xây lắp chịu thuế GTGT 0% thì kê khai hoá đơn đầu ra ở mục "dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%", hoá đơn đầu vào kê khai khấu trừ bình thường.
     
    #14
  15. thanhanht

    thanhanht Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    tp hcm
    Ðề: Kê Khai hóa đơn xuất khẩu thuế suất bán ra 0% và bên mua (nước ngoài) không có mã số thuế

    Anh ơi cho em hỏi là công ty em làm dịch vụ ủy thác xuất hàng qua nước ngoài,hôi trước tới giờ hóa đơn xuất khẩu xuất ko kê khai báo thuế gtgt, giờ e mới vào làm e mới thấy,không biết có sao ko ah? và giờ công ty em trực tiếp xuất bán hàng qua nước ngoài em khai vào PL01-1/gtgt mục hàng hóa 0% vậy có được không a ah? em cảm ơn nhiều
     
    #15
  16. Long Hoa

    Long Hoa Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Theo TT 119 thì từ 1/9/2014 DN không phải xuất hóa đơn GTGT, HĐXK đối với hàng hóa xuất khẩu. Vậy kê khai PL01-1/GTGT như thế nào ạ. Cả nhà giúp mình với.
     
    #16
  17. puxu

    puxu Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    6
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    gia lai
    bạn kê vào PL01-1/GTGT dòng số 02, cột số hoá đơn bạn kê số invoice vào, MST bạn để trống nhé
     
    #17
    Long Hoa thích bài này.
  18. Long Hoa

    Long Hoa Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Cảm ơn bạn puxu. Bạn cho mình hỏi thêm. Bên mình gia công theo hình thức tạm nhập tái xuất. Giá trên Invoice là giá của cả sản phẩm bao gồm gia công, chi phí nguyên vật liệu. Bên mình chỉ ghi nhận doanh thu theo đơn giá gia công. vậy mình cứ kê khai số lượng theo invoice, còn giá thì mình ghi theo phụ lục hợp đồng được không bạn. Giúp mình với bạn nhé.
     
    #18
  19. puxu

    puxu Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    6
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    gia lai
    Được nhé bạn, Invoice là chứng từ kiểm tra đối chiếu, còn giá tính thuế của bên bạn thì kê theo hợp đồng là hợp lí rồi :)
     
    #19
    Long Hoa thích bài này.
  20. Long Hoa

    Long Hoa Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Mình cảm ơn bạn puxu nhiều nhiều
     
    #20

Chia sẻ trang này