Hạch toán sau quyết toán thuế

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi mualantan, 4 Tháng bảy 2006.

1,367 lượt xem

  1. mualantan

    mualantan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    95
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gần nhà bạn
    Chi nhánh công ty hạch toán phụ thuộc,Thuế GTGT nộp tại địa phương nơi chi nhánh làm trụ sở, thuế TNDN do cty nộp.
    Sau khi chi nhánh nộp báo cáo tài chính năm về công ty chính, Công ty đã có thông báo chuyển số lãi về công ty. Đến khi kiểm tra quyết toán tại chi nhánh, bên thuế phát hiện : giảm thuế GTGT được khấu trừ 700.000đ, chi phí không hợp pháp 7.000.000đ, Ngoài ra còn bị phạt vi phạm hành chính 200.000đ
    Các anh chị giúp Chi nhánh hạch toán trường hợp này như thế nào ?
     
    #1
  2. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Ghi giảm thuế GTGT
    Nợ các TK chi phí/ Có 133 700.000đ

    Nợ 8211/ Có 3334 7trXTS thuế TNDN


    Nợ 811/Có 3339 200.000
    Nhưng khí xác định lợi nhuận nộp thuế, bạn phải lấy (lợi nhuận kế toán+200.000)X TS thuế TNDN
     
    #2
  3. mualantan

    mualantan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    95
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gần nhà bạn
    Gửi Chị Hương Giang!
    Nhưng công ty đã thông báo chuyển số lãi vể công ty, chi nhánh đã hạch toán Nợ 336/ có 421 rồi, thì những khoản này có được trừ vào TK 336 không?
     
    #3
  4. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Hạch toán chuyển lãi về cty Nợ 421/ Có 336.
    Trừ hay không là do chi nhánh thỏa thuận với cty.
    Thân mến
     
    #4

Chia sẻ trang này