Hạch toán sau quyết toán thuế

[mualantan]

Chi nhánh công ty hạch toán phụ thuộc,Thuế GTGT nộp tại địa phương nơi chi nhánh làm trụ sở, thuế TNDN do cty nộp.
Sau khi chi nhánh nộp báo cáo tài chính năm về công ty chính, Công ty đã có thông báo chuyển số lãi về công ty. Đến khi kiểm tra quyết toán tại chi nhánh, bên thuế phát hiện : giảm thuế GTGT được khấu trừ 700.000đ, chi phí không hợp pháp 7.000.000đ, Ngoài ra còn bị phạt vi phạm hành chính 200.000đ
Các anh chị giúp Chi nhánh hạch toán trường hợp này như thế nào ?

 

[Song Huong]

Chi nhánh công ty hạch toán phụ thuộc,Thuế GTGT nộp tại địa phương nơi chi nhánh làm trụ sở, thuế TNDN do cty nộp.
Sau khi chi nhánh nộp báo cáo tài chính năm về công ty chính, Công ty đã có thông báo chuyển số lãi về công ty. Đến khi kiểm tra quyết toán tại chi nhánh, bên thuế phát hiện : giảm thuế GTGT được khấu trừ 700.000đ

Ghi giảm thuế GTGT
Nợ các TK chi phí/ Có 133 700.000đ

chi phí không hợp pháp 7.000.000đ?

Nợ 8211/ Có 3334 7trXTS thuế TNDN

Ngoài ra còn bị phạt vi phạm hành chính 200.000đ
Các anh chị giúp Chi nhánh hạch toán trường hợp này như thế nào ?

Nợ 811/Có 3339 200.000
Nhưng khí xác định lợi nhuận nộp thuế, bạn phải lấy (lợi nhuận kế toán+200.000)X TS thuế TNDN

 

[mualantan]

Gửi Chị Hương Giang!
Nhưng công ty đã thông báo chuyển số lãi vể công ty, chi nhánh đã hạch toán Nợ 336/ có 421 rồi, thì những khoản này có được trừ vào TK 336 không?

 

[Song Huong]

Gửi Chị Hương Giang!
Nhưng công ty đã thông báo chuyển số lãi vể công ty, chi nhánh đã hạch toán Nợ 336/ có 421 rồi

Hạch toán chuyển lãi về cty Nợ 421/ Có 336.

những khoản này có được trừ vào TK 336 không?

Trừ hay không là do chi nhánh thỏa thuận với cty.
Thân mến