Bổ sung thuế GTGT sau quyết toán

  • Thread starter hoangkha
  • Ngày gửi
H

hoangkha

Thành viên sơ cấp
8/3/05
12
0
1
binh duong
#1
Chào các anh chị trong WKT
Hiện tại tôi gặp phải một số vướng mắc như sau nếu anh chi nào biết có thể chỉ giáo giúp cho tôi:
-Năm 2005 Cty tôi có xuất 01 hóa đơn GTGT cho công ty ABC với thuế suất là 5%, số tiền thuế GTGT là 5.000.000 đ
- Đến tháng 6/2006 cơ quan thuế kiểm tra quyết toán và xác định hóa đơn GTGT trên là 10% và truy thu bổ sung 5.000.000đ (số tiền này công ty tôi đã nộp vào kho bạc NN)
- Tháng 8/2006 công ty ABC làm công văn yêu cầu đơn vị tôi phải xuất bổ sung số tiền thuế còn thiếu của hóa đơn trên và đơn vị chúng tôi đã xuất hóa đơn bổ sung cho công ty ABC
Hiện tại tôi đang vướng mắc không biết có phải nộp thuế bổ sung cho tờ hóa đơn đã xuất trong tháng 8/2006 hay không?, phải kê khai trên tờ khai thuế tháng 8/2006 như thế nào? cách hạch toán kế toán đối với các trường hợp nếu trên ra sao.
Mong các anh chị trong diễn đàn cố gắng giúp đỡ em.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
hoangkha nói:
Hiện tại tôi đang vướng mắc không biết có phải nộp thuế bổ sung cho tờ hóa đơn đã xuất trong tháng 8/2006 hay không?,
Bạn không phải nộp thuế cho tờ hóa đơn xuất bổ sung nữa vì tiền thuế đã được nộp khi bị truy thu rồi.

hoangkha nói:
phải kê khai trên tờ khai thuế tháng 8/2006 như thế nào?
Bạn kê khai vào Bảng kê mẫu số 02/GTGT nhưng không điền giá trị, đồng thời ghi rõ lý do vào phần "Ghi chú".

hoangkha nói:
cách hạch toán kế toán đối với các trường hợp nếu trên ra sao.
Lần trước, khi hạch toán thuế GTGT phải nộp và thuế GTGT bị truy thu bạn đã có hai bút toán này: Nợ TK 131/ Có TK 3331 và Nợ TK 3331/ Có TK 111 chưa? Nếu chưa có thì hạch toán bổ sung vào.
 
H

hoangkha

Thành viên sơ cấp
8/3/05
12
0
1
binh duong
#3
Chị Nguyễn tú Anh ơi, Cán bộ thuế nói với em là phải kê tờ hóa đơn trên vào mẫu 02/GTGT có cả phần tiền thuế nữa chị ạ, chị co công văn nào nói rõ việc trên không?
 
G

gianglieuhp

Thành viên sơ cấp
1/8/06
9
0
0
Hải Phòng
#4
hoangkha nói:
Chị Nguyễn tú Anh ơi, Cán bộ thuế nói với em là phải kê tờ hóa đơn trên vào mẫu 02/GTGT có cả phần tiền thuế nữa chị ạ, chị co công văn nào nói rõ việc trên không?
Phải kê giải trình vào mẫu số 02A/GTGT là đúng rồi nhưng phải kê cả phần tiền thuế GTGT nữa chứ. Nếu không kê tiền thuế thì sao biết điều chỉnh số tiền thuế là bao nhiêu.
Và cũng phải kê giá trị thì mới khớp số với cơ quan thuế chứ (vì năm 2005 bạn kê phải nộp 5.000.000đ và đã nộp 5.000.000đ, sau khi quyết toán bạn nộp thêm 5.000.000đ nhưng chưa kê điều chỉnh nên theo số liệu trên máy của cơ quan thuế là bạn đang nộp thừa 5.000.000đ, vậy tháng 8/2006 bạn kê điều chỉnh cả phần giá trị là hoàn toàn hợp lý)
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#5
hoangkha nói:
Chị Nguyễn tú Anh ơi, Cán bộ thuế nói với em là phải kê tờ hóa đơn trên vào mẫu 02/GTGT có cả phần tiền thuế nữa chị ạ, chị co công văn nào nói rõ việc trên không?
Nếu kê tiền thuế GTGT thì thuế GTGT đầu ra sẽ bị tăng thêm một lần nữa. Như vậy thì số thuế đâu có chính xác?

Thế này đi, muốn kê vào cũng được nhưng sẽ ghi chú và không cộng trị giá tờ hóa đơn này vào dòng tổng cộng cuối cùng. Trên cột ghi chú bạn có thể ghi: "hóa đơn này xuất cho phần thuế GTGT đã bị truy thu theo Quyết toán thuế năm 2005".

gianglieuhp nói:
Phải kê giải trình vào mẫu số 02A/GTGT là đúng rồi nhưng phải kê cả phần tiền thuế GTGT nữa chứ. Nếu không kê tiền thuế thì sao biết điều chỉnh số tiền thuế là bao nhiêu.
Mẫu mà bạn hoangkha nói là mẫu 02/GTGT - Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra; chứ không phải mẫu 02A/GTGT - Bảng giải trình Tờ khai thuế GTGT.
 
H

hoangkha

Thành viên sơ cấp
8/3/05
12
0
1
binh duong
#6
Làm như cách của chị tú anh theo em nghĩ la đúng rồi, để em lên tờ khai tháng 8 xong đã nếu có gì vướng mắc em sẽ hỏi sau.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều