P
Mình có vấn đề về kê khai thue GTGT tren báo cáo thuế hàng tháng như sau:
CTy mình có xuất hoá đơn cho uỷ thác xuất khẩu, đồng thời có xuất cả hoá đơn về ủy thác cho nghiệp vụ đó (doanh thu hoa hồng ủy thác). Đồng thời trong tháng có cả doanh thu không chịu thuế. Như vậy trên báo cáo Bảng kê số (Bán ra), Bảng kê 3( mua vào) sẽ phải thể hiện những doanh thu đầu ra, và thuế GTGT đầu vào trong đó đã xác định số thuế DV loại trừ của khâu tưông ứng với doanh thu bán ra không chịu thuê.
Tuy nhiên CTy mình chỉ khai toàn bộ DThu bán ra, còn hoá đơn xuất ủy thác chỉ là chứng từ hạch toán thì mình loại ra. Nhưng vừa rồi cơ quan thuế không chấp nhận, bắt mình phải kê khai trên tờ khai. Mình không chấp nhận với lý do là : Phần hoá đơn xuất ủy thác không phải là doanh thu, nếu kê khai sẽ dẫn đến tỷ lệ thuế khấu trừ dựa trên doanh thu là không đúng.
Mình xin ý kiếm các bạn giải đáp hộ.
CTy mình có xuất hoá đơn cho uỷ thác xuất khẩu, đồng thời có xuất cả hoá đơn về ủy thác cho nghiệp vụ đó (doanh thu hoa hồng ủy thác). Đồng thời trong tháng có cả doanh thu không chịu thuế. Như vậy trên báo cáo Bảng kê số (Bán ra), Bảng kê 3( mua vào) sẽ phải thể hiện những doanh thu đầu ra, và thuế GTGT đầu vào trong đó đã xác định số thuế DV loại trừ của khâu tưông ứng với doanh thu bán ra không chịu thuê.
Tuy nhiên CTy mình chỉ khai toàn bộ DThu bán ra, còn hoá đơn xuất ủy thác chỉ là chứng từ hạch toán thì mình loại ra. Nhưng vừa rồi cơ quan thuế không chấp nhận, bắt mình phải kê khai trên tờ khai. Mình không chấp nhận với lý do là : Phần hoá đơn xuất ủy thác không phải là doanh thu, nếu kê khai sẽ dẫn đến tỷ lệ thuế khấu trừ dựa trên doanh thu là không đúng.
Mình xin ý kiếm các bạn giải đáp hộ.