Chi tiền nhân viên đi công tác tính vào đâu?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi lizzi, 24 Tháng mười 2006.

6,653 lượt xem

  1. lizzi

    lizzi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    31
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hồ Chí Minh
    Xin chỉ giùm liz:
    - Nhân viên hoặc giám đốc đi công tác, tiền ăn ở không có hóa đơn thì làm như thế nào để đưa vào chi phí được. Và tiền vé tàu xe nữa, không có hóa đơn chỉ có vé mà không ghi tên có được gọi là chi phí hợp lý không. Những trường hợp như vậy thì hạch toán như thế nào ạh?
    - Ở các công ty có trường hợp khi có người giới thiệu khách hàng thì phải trích hoa hồng cho người môi giới đó, nhưng trên hóa đơn và hợp đồng không có khoản này. Vậy khoản phí huê hồng này kế toán phải làm như thế nào?
    - Khi tiếp khách ở nhà hàng, có hóa đơn, -> phí tiếp khách hạch toán như thế nào?
    Mong anh chị chỉ giúp!
     
    #1
  2. Nhat Dieu

    Nhat Dieu Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    589
    Đã được thích:
    20
    Nơi ở:
    Pleiku
    Không có chứng từ thì làm sao mà có cơ sở đâu để bạn đưa vào chi phí chứ! Làm thế nào hả? Bảo GĐ tự kiếm hóa đơn đem về đi, nếu không có thì...khỏi chi.
    N 642
    C 331,111
     
    #2
  3. kidmandang

    kidmandang Giang Hồ Thuật Sĩ

    Bài viết:
    522
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    HCM
    - Giám đốc hay nhân viên đi công tác cũng vậy thôi, ko có chứng từ thì ko hạch toán vào CP hợp lý được, nếu bạn hạch toán đưa vào CP thì khi tính thuế phải loại ra, nhưng mà tốt nhất là bảo họ kiếm hóa đơn về.
    - Trong trường hợp trả tiền môi giới bạn phải nói họ xuất hóa đơn phí môi giới cho cty.
    - Phí tiếp khách hay các chi phí khác thì về nguyên tắc phát sinh ở bộ phận nào cứ đưa vào CP bộ phận đó.
     
    #3
  4. BacKieuPhong

    BacKieuPhong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    65
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai Phong
    - Kế toán mà yêu cầu GĐ thì cũng khó. Theo mình bạn nên đề nghị GĐ xây dựng một quy chế tài chính cho công ty để mọi người đều phải thực hiện theo đúng luật, không thì kế toán làm hộ thì mệt lắm. Không có hóa đơn bạn vẫn nên đưa vào chi phí khác (chỉ nộp thuế 28%, nếu bỏ ra ngoài là 100% đó). Tiền tàu xe có vé ghi đầy đủ các yếu tố được coi là chi phí hợp lý hợp lệ rồi.
    - Thực tế hầu như không có nơi nào xuất lại hóa đơn phí môi giới cho mình đâu, khoản đấy họ cho vào túi cá nhân thôi. Theo mình bạn nên đề nghị GĐ ra ngoài kiếm 1 cái hóa đơn bù khoản chi phí đó.
    - Nhất trí với ý kiến của bạn kidmandang, chi phí của bộ phận nào cho đúng vào bộ phận đó, mình thấy tiếp khách chủ yếu là các sếp hay đi nhậu nhẹt nên công ty mình hay cho vào 6428_linh tinh phí
     
    #4
  5. Dinh Hoang Anh

    Dinh Hoang Anh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Dong Da - Ha Noi
    Chao cac ban. Minh co doc y kien cua BacKieuPhong nhung minh co mot so thac mac muon nho cac ban giup:
    - Ve chi phi di cong tac nhu tau xe, an o khong co hoa don neu dua vao chi phi thi van bi bac khi quyet toan co nghia la van chiu nop 100% chu dau co duoc tính nop 28%?
    - Ve khoan phi tiep khach, ban cho vao 6428 -linh tinh phi nhung co phai co ti le la bao nhieu so voi tong chi phi trong thang, trong ky hay tren ti le loi nhuan cua doanh nghiep khong?
     
    #5
  6. Tentet

    Tentet Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Chào Lizzi,
    Về chứng từ công tác phí, theo mình thì công ty bạn nên xây dựng Quy chế quy định về phụ cấp công tác. (Ví dụ phụ cấp công tác là 50.000d/ người/ ngày, nếu đi tỉnh xa...). Ngoài ra, khi đi công tác phải có "Giấy đi đường" ghi rõ nơi đi & đến, có xác nhận đầy đủ. Khi đó, khoản phụ cấp này sẽ được tính vào chi phí hợp lý của công ty. Các chứng từ khác như tiền phòng nghỉ, tiếp khách... phải có đủ chứng từ, riêng cuống vé tàu xe của chuyến công tác đó cũng được coi là chứng từ hợp lệ rồi.
     
    #6
  7. BacKieuPhong

    BacKieuPhong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    65
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai Phong
    - Nếu bạn hạch toán những khoản chi phí đó vào chi phí của đơn vị thì số thuế TNDN bạn phải nộp là 28% của số đó. Nếu bạn không hạch toán thì bạn phải bù đắp 100% chi phí đó bằng lợi nhuận sau thuế TNDN của bạn.
    - Chi phí tiếp khách không được vượt quá 10% tổng chi phí hợp lý hợp lệ trong 1 kỳ kế toán của DN
     
    #7
  8. pincachu

    pincachu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    thế chi phí khác là bao nhiêu % của tổng chi phí trong kỳ kế toán hả các bác?
     
    #8
  9. pincachu

    pincachu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Chi phí đi công tác đưa và đâu nhỉ?
     
    #9
  10. hoabattu0901

    hoabattu0901 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    73
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nha Trang
    Cty mình cũng đang bị lùng bùng dzụ chi phí đi công tác. Có ai cho mình xin một quy chế tài chính mẫu được không? để mình tham khảo và xây dựng cho công ty mình !

    Thanks
     
    #10
  11. Trainee

    Trainee Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Đồng ý với bạn Tentet là Cty bạn nên xây dựng qui chế tài chính và trong đó nêu rõ khoản phụ cấp công tác phí với mức phù hợp với mặt bằng chung(50-100K/ngày...) dù thực tế là không đủ thì vẫn được chấp nhận và hạch toán là CFQL, còn những khoản cao hơn thì vẫn phải yêu cầu GD lấy hóa đơn tiếp khách thôi. Cty mình có từ lâu rồi và khi quyết toán phụ cấp công tác phí được chấp nhận bình thường.
     
    #11
  12. lizzi

    lizzi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    31
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hồ Chí Minh
    Chào anh Tentet và anh Trainee, nói như hai anh là xây dựng quy chế tài chính trong đó có khoản phụ cấp công tác phí. Vậy nếu em đưa luôn khoản phụ cấp vào lương tháng được không (vì ở công ty em không có tạm ứng đi công tác, em ra mua vé máy bay cho nhân viên đi công tác, ở thì đối tác chịu và họ lấy hóa đơn khách sạn, còn ăn uống tự túc, khoản tự túc đó không nhiều nhưng do nhân viên tự trả, bởi vậy cuối tháng em tính luôn khoản đó vào lương. Như vậy được không? Có đưa vào 642 luôn được không?
    Nếu không hợp lệ, mong chỉ cho em cách xây dựng quy chế tài chính, cty em chưa bao giờ có, chỉ cụ thể các bước để em làm được không ạh?
     
    #12
  13. Abend

    Abend Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    P908 Nhà CT4.1 Khu đô thị mới Mễ Trì Hạ
    Chi phi moi gioi voi cac ca nhan thi duoc phep dua vao chi phi neu co Hop dong moi gioi cho tung thuong vu. Trong do ghi ro Ho ten, so chung minh thu, phieu chi tien cung ghi ro nhu vay.
    Chi phi cong tac thi dua vao che do cua Nha nuoc ma dua vao Quy dinh cua Cong ty.
    Vi du:
    Phu cap cong tác: 50.000d/ nguoi/ ngay
    Phu cap luu tru: 120.000d/nguoi/dem ( Neu co hoa don)
    Phu cap luu tru tai cac noi khong co nha nghi khach san: 50.000d/nguoi/dem
    Ban nao can Quy che tai chinh thi lien he voi minh qua mail Hunglv@e2e.com.vn minh se gui Quy che mau cua Cong ty minh cho cac ban tham khao.
     
    #13
    nguyenhoangmo thích bài này.
  14. nguoiquangnam

    nguoiquangnam Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    134
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Mình cũng đang cần một quy chế tài chính vế công tác phí trong doanh nghệp nè,
     
    #14
  15. vicashuong

    vicashuong Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    69
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Chi phí đi công tác bạn nên đưa vào 641 nếu chi phí đó phục vụ cho việc bán hàng, 642, 811 tùy theo mục đích đi công tác của Cty bạn.
     
    #15
  16. nguoiquangnam

    nguoiquangnam Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    134
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Mình hiểu phải hạch toán chi phí công tác cho từng bộ phận thế nào nhưng mình không có qui chế tài chính nào làm cơ sở để lập ra một định mức về phí công tác tại công ty, nhiều khi phí công tác bị lạm dụng xài thoải mái rùi đem hóa đơn về cũng không được mà...
     
    #16
  17. letmyha

    letmyha Hư không

    Bài viết:
    826
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    The land of the living
    - Chi phí ở nhất thiết phải kiếm được cái hóa đơn GTGT đưa vào.
    -Tiền ăn, nếu ít thì có thể chấp nhận hóa đơn bán lẻ, còn nếu nhiều thì... chịu khó kiếm Hóa đơn khác lấp vào.
    - Vé tàu, vé máy bay là Hóa đơn đặc thù. Riêng vé máy bay Lizzi phải bảo hãng máy bay xuất cho cái phiếu thu có tên, địa chỉ, MST công ty thì mới hợp lệ.
    - Về việc hạch toán, chi phí chi cho bộ phận nào thì hạch toán vào bộ phận ấy (641, 642,...)

    Phần chi phí này, chỉ cần viết phiếu chi, người nhận ký vào, lưu lại CMDN (bản copy) của người nhận tiền và trích lại 10% nếu thanh toán trên 500.000đ/lần

    Trường hợp, chi phí hoa hồng kia là thường xuyên đối với người giới thiệu thì nên làm cho người môi giới đó 1 cái hợp đồng cộng tác viên và ghi rõ số phần trăm sẽ được trích khi có hợp đồng.

    Về việc hạch toán, đưa nó vào chi phí bán hàng.

    Đưa vào chi phí quản lý doanh nghiệp 642.
    Thân,
     
    #17
  18. nguoiquangnam

    nguoiquangnam Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    134
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Chị Mỹ Hà ơi, nếu chi phí ăn uống trong khi công tác tháng 8 đã ghi phiếu chi rùi nhưng không có hóa đơn thì xử lý làm sao?
     
    #18
  19. lephuochung79

    lephuochung79 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    qui nhon
    Về chi phí hoa hồng môi giới bạn có thể hạch toán vào chi phí khác, chẳng hạn như chi phí đi lại, xăng dầu v.v. Bạn phải kiếm hóa đơn hop lệ cho khoản này
     
    #19
  20. letmyha

    letmyha Hư không

    Bài viết:
    826
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    The land of the living
    Thì sẽ bị thuế bóc ra đóng thuế TNDN thôi chứ còn làm sao nữa! :banana:
     
    #20

Chia sẻ trang này