Mình có các câu hỏi sau muốn hỏi ý kiến các bạn:
Câu hỏi 1:
Cty mình có Chi nhánh ở Hà Nội (hạch toán phụ thuộc, cuối tháng Cty xuất hóa đơn đầu vào cho Chi nhánh để cân đối với đầu ra của Chi nhánh, thuế GTGT của CN phải nộp = 0) và 1 VPĐD ở Bắc Giang. Khi Chuyển hàng và hóa đơn VAT (hoặc VCNB) cho Bắc Giang thì chuyển trực tiếp từ TpHCM ra, nhưng khi thu tiền thì Bắc Giang sẽ chuyển tiền về cho Hà Nội (hoặc có người từ chi nhánh HN xuống thu tiền). Hà Nội lại gom tiền của Hà Nội và Bắc Giang để chuyển về TPHCM qua Tài Khoản Công ty ở Ngân hàng.
Câu hỏi của mình là:
Nếu bên Thuế có đối chiếu hóa đơn bán ra của HN với số tiền chuyển từ Hà nội về cho Cty thì sẽ thấy số tiền trên hóa đơn của Hà Nội xuất ra bé hơn số tiền mà HN chuyển về (vì trong đó bao gồm luôn của Bắc Giang). Do vậy sẽ nói là Chi nhánh trốn thuế. Như vậy, mình sẽ chứng minh với cơ quan Thuế bằng cách nào là tốt nhất?
Lưu ý: Hóa đơn viết cho Bắc Giang bao gồm hóa đơn VAT có địa chỉ cụ thể đã gởi đi cho khách hàng và hóa đơn VAT ghi bán lẻ lưu tại cùi ở Cty. Và do nhu cầu công việc, nên không để cho Bắc Giang chuyển trực tiếp về cho Cty.
Câu hỏi 2: (cũng là một cách giải quyết câu hỏi 1)
Hiện tại CN Hà Nội chưa dùng PXK kiêm VCNB để bán các tỉnh, bây giờ mình sẽ đề nghị mua PXK kiêm VCNB cho Chi nhánh HN. Lúc đó, HN sẽ xuất kho VCNB cho người đi bán ở Bắc Giang, bán được bao nhiêu thì HN sẽ xuất hóa đơn bấy nhiêu. Lúc đó cách giải quyết số tiền mà câu hỏi 1 mình đưa ra sẽ phù hợp.
Như vậy, TpHCM sẽ xuất PXK kiêm VCNB cho HN, HN nhập kho, sau đó dùng PXK kiêm VCNB của HN xuất đi tiếp xuống Bắc Giang. HN sẽ xuất hóa đơn VAT cho BGiang, TpHCM sẽ xuất hóa đơn VAT cho HN (trong đó có phần của BGiang).
Nhưng trong cách làm này có gì không hợp lý không, các bạn góp ý dùm mình.
Xin cảm ơn các bạn!
Câu hỏi 1:
Cty mình có Chi nhánh ở Hà Nội (hạch toán phụ thuộc, cuối tháng Cty xuất hóa đơn đầu vào cho Chi nhánh để cân đối với đầu ra của Chi nhánh, thuế GTGT của CN phải nộp = 0) và 1 VPĐD ở Bắc Giang. Khi Chuyển hàng và hóa đơn VAT (hoặc VCNB) cho Bắc Giang thì chuyển trực tiếp từ TpHCM ra, nhưng khi thu tiền thì Bắc Giang sẽ chuyển tiền về cho Hà Nội (hoặc có người từ chi nhánh HN xuống thu tiền). Hà Nội lại gom tiền của Hà Nội và Bắc Giang để chuyển về TPHCM qua Tài Khoản Công ty ở Ngân hàng.
Câu hỏi của mình là:
Nếu bên Thuế có đối chiếu hóa đơn bán ra của HN với số tiền chuyển từ Hà nội về cho Cty thì sẽ thấy số tiền trên hóa đơn của Hà Nội xuất ra bé hơn số tiền mà HN chuyển về (vì trong đó bao gồm luôn của Bắc Giang). Do vậy sẽ nói là Chi nhánh trốn thuế. Như vậy, mình sẽ chứng minh với cơ quan Thuế bằng cách nào là tốt nhất?
Lưu ý: Hóa đơn viết cho Bắc Giang bao gồm hóa đơn VAT có địa chỉ cụ thể đã gởi đi cho khách hàng và hóa đơn VAT ghi bán lẻ lưu tại cùi ở Cty. Và do nhu cầu công việc, nên không để cho Bắc Giang chuyển trực tiếp về cho Cty.
Câu hỏi 2: (cũng là một cách giải quyết câu hỏi 1)
Hiện tại CN Hà Nội chưa dùng PXK kiêm VCNB để bán các tỉnh, bây giờ mình sẽ đề nghị mua PXK kiêm VCNB cho Chi nhánh HN. Lúc đó, HN sẽ xuất kho VCNB cho người đi bán ở Bắc Giang, bán được bao nhiêu thì HN sẽ xuất hóa đơn bấy nhiêu. Lúc đó cách giải quyết số tiền mà câu hỏi 1 mình đưa ra sẽ phù hợp.
Như vậy, TpHCM sẽ xuất PXK kiêm VCNB cho HN, HN nhập kho, sau đó dùng PXK kiêm VCNB của HN xuất đi tiếp xuống Bắc Giang. HN sẽ xuất hóa đơn VAT cho BGiang, TpHCM sẽ xuất hóa đơn VAT cho HN (trong đó có phần của BGiang).
Nhưng trong cách làm này có gì không hợp lý không, các bạn góp ý dùm mình.
Xin cảm ơn các bạn!