Nợ người bán chưa thanh toán nhưng lại có phiếu chi!

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi lehoa_tcd, 14 Tháng mười hai 2006.

3,597 lượt xem

  1. lehoa_tcd

    lehoa_tcd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    162
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Help me,help me..........
    Nhà mình ơi, hiện giờ em đang cân đối sổ sách cho QT thuế sắp tới,trong khi làm em hụt mất một chỗ, anh chị giúp em nha.
    Năm 2005, bên em có mua một lô hàng, không biết thế nào chị KT trước lại hạch toán: Nợ TK 156; Có TK 111/35.000.000đ
    Năm nay, em lôi sổ phụ ngân hàng T01/2006 ra thì thấy khoản tiền 35.000.000đ được cty ủy nhiệm chi cho bên bán vào T01/2006. Có nghĩa là năm 2005 chưa trả tiền người bán. Như vậy TK 112 tự nhiên chênh veo. và TK 111 cũng thế.
    Anh chị hướng dẫn em làm thế nào cho khớp với SPNH và tài khoản 111,112 của hai năm đây ( chúng em chưa QT 2 năm vừa rùi,chỉ nộp BCTC thôi)
     
    #1
  2. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    ko hiểu kê toán bên em theo dõi kiểu gì nữa ko biết, y học bó tay rồi em ạ lam sao mà chỉnh sửa được khi mà hang năm em đã nộp báo cáo tài chính cho cơ quan thuế rồi. và họ sẽ cầm báo cáo TC đó em co sửa thì cũng sửa đc trên sổ sách thôi chứ làm sao sửa được bản BCTC họ đang cầm, thôi cứ kệ họ có khả năng họ cũng ko phát hiện ra đc đâu. co gì họ phát hiện thì sẽ giải trình và sử lý sau, em cố nghĩ ra cách giải trình cho hợp lý nha. chúc em may mắn
     
    #2
  3. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,924
    Đã được thích:
    147
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Đầu tháng 1 bạn lập phiếu thu lại tiền của nhà cung cấp đó.
    Nợ 111/Có 331 : 35tr
    căn cứ vào UNC, hạch toán
    Nợ 331/ Có 112
    Sau khi hạch toán như trên, số liệu các TK đều được cân đối.
     
    #3
  4. lehoa_tcd

    lehoa_tcd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    162
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    hi! Em cam on bac levanton. Hạch toán như vậy em thấy cũng ổn, thôi em cứ thử vậy, thuế có hỏi đến chắc em sẽ thành thật mà nói tại ....ngày xưa... em ko biết. Hi... Vì em chỉ có trách nhiệm ... ngày nay thôi. Có được không nhỉ?
     
    #4
  5. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    ko ổn đâu bạn ạ như thế khác nào là hợp lý hoá của việc quỹ của bạn bị âm à. thà cứ để đó có khi họ còn không phát hiện ra chứ tự nhiên lại hạch toán bút toán N111/C331 thì họ càng dễ soi (mà mình cũng tin rằng năm 2005 khi hạch toán trả tiền cho nhà cung cấp thì công ty bạn đó cũng chẳng có phiếu thu gi của nhà cung cấp) mình nghĩ KT cũ chắc thấy tiền trong quỹ TM ko khớp với sổ quỹ nên mới làm như thế(để sau này khi trả tiền họ thì ko hạch toán nữa) nhưng đén năm 2006 lại thanh toán qua NH nên mới bị như thế.
    Thôi bạ cứ để thế sau khi quyết toán thuế xong thì hãy làm bút toán điều chỉnh nha. chúc bạn thành công
     
    Last edited: 15 Tháng mười hai 2006
    #5
  6. trinhtrong

    trinhtrong Soldier

    Bài viết:
    325
    Đã được thích:
    3
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố Hồ Chí Minh
    Năm 2005 đã hạch toán:
    N156/ C111 : 35 triệu
    Tháng 01 năm 2006 lại hạch toán:
    N331/ C112 : 35 triệu
    Như vậy thì có 2 TK phản ánh không đúng là 111 và 331.
    Bạn phải xử lý như sau:
    Đầu năm 2006 (bạn phải lấy ngày sau ngày ủy nhiệm chi):
    Lập phiếu thu với nội dung: thu hoàn tiền hàng đã trả thừa bằng UNC số ...., ghi N111/ C331 : 35 triệu
     
    #6
  7. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,924
    Đã được thích:
    147
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Nếu bạn để như vậy, thì UNC ghi có TK 112, bạn hạch toán Nợ TK nào chứ, lúc đó tiền mặt kiểm quỹ cũng không đúng.
    Bạn đọc lại, ngừoi hỏi nêu vấn đề là chi tiền mặt trước khi thực chi chứ có phải là thu đâu mà bạn bảo "hợp lý hoá của việc quỹ của bạn bị âm" hả bạn?
     
    #7
  8. kidmandang

    kidmandang Giang Hồ Thuật Sĩ

    Bài viết:
    522
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    HCM
    Vấn đề là mức độ sai sót, nếu là sai sót ko trọng yếu Bạn chỉ cần ghi N111/C331 & N331/C112:35.000.000 vào năm 2006 là được, trích dẫn TT 20/2006BTC:
    "Sai sót không trọng yếu của các năm trước được phát hiện sau khi báo cáo tài chính của năm trước đã công bố thì được sửa chữa bằng cách điều chỉnh phi hồi tố vào sổ sách kế toán và báo cáo tài chính năm hiện tại"
     
    #8
  9. lehoa_tcd

    lehoa_tcd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    162
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Vậy thì hiện giờ em phải làm thế nào đây. Nhỡ ông thuế liếc vào sổ tiền gửi của em thì em làm thế nào? Trong khi đó trong BCTC năm 2005 lại lệch so với sổ tiền gửi và sổ phụ.???????? Mà để sau khi QT xong mới chỉnh thì....chắc được ăn kẹo đắng của mấy ông thuế rùi.....hic hic.Ai biết cách giải quyết này cứu em với.............????????????????????

    Em hy vọng rằng sau khi hạch toán theo các nghiệp vụ như nhà mình mách em sẽ hợp lý hóa được sổ sách về vấnđề này. Cảm ơn nhà mình nhiều.
     
    Last edited by a moderator: 17 Tháng mười hai 2006
    #9
  10. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    Thì chẳng là quỹ thực tế năm 2005 bị ít hơn so với sổ kế toán là còn gì nữa bạn(do thưc tế tiền còn trong quỹ ít hơn so với trên sổ, nên kế toán cũ đã dùng chi tiền mặt cho khoản nợ của nhà cung cấp (thực tế là chưa trả) để trên sổ và tiền mặt trong quỹ = nhau) nếu cô kế toán cũ còn làm thì đến năm 2006 cô ta sẽ ko trả bằng tiền ngân hàng mà cô ta sẽ thanh toán bằng tiền mặt khi đó cô ta sẽ ko hạch toán nữa vì cô ta đã hạch toán vào năm 2005 cho khoản này rồi. tuy nhiên đến năm 2006 là người mới làm nên ko để ý số dư nợ mà cứ thế thanh toán cho nhà cung cấp bằng tiền gửi ngân hàng nên mới bị như thế theo bạn có đúng ko
     
    #10
  11. trinhtrong

    trinhtrong Soldier

    Bài viết:
    325
    Đã được thích:
    3
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố Hồ Chí Minh
    Mình thấy có gì đó còn chưa rõ ràng trong chuyện này, bạn có thể nêu cụ thể ngày tháng các nghiệp vụ phát sinh được không:
    1/ Ngày tháng lập phiếu chi của năm 2005 đã định khoản : N156/ C111
    2/ Ngày tháng của UNC và ngày sổ phụ ngân hàng năm 2006 có liên quan đến định khoản: N331/ C112
    3/ Số dư của TK112 ngày trước ngày lập phiếu chi tiền (năm 2005) và ngày ngay sau ngày lập phiếu chi tiền.
    4/ Số dư của TK112 ngày 01/01/2006.
     
    Last edited: 16 Tháng mười hai 2006
    #11
  12. lehoa_tcd

    lehoa_tcd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    162
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Em nêu rõ nha.
    - Ngày lập phiếu chi,12/12/2005:N156/C111:35.000.000đ
    - UNC: 3/1/2006: 35.000.000đ
    - Sổ phụ ngân hàng 2006: 4/1/2006: 35.000.000đ
    -Số dư trước UNC: 59.816.132 , Sau: 24.816.132
    - Số dư TK112, 01/1/2006: 59.816.132
    Đó là những con số làm cho em điên cái đầu rùi mà cũng chưa có lối nào thoát cho ổn cả. Cả nhà vạch đường đi cho em với. Thank!!!!
     
    #12
  13. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,924
    Đã được thích:
    147
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Bạn đã thấy lối thoát và đã tạm yên tâm khi viết bài hôm qua rồi, lúc 8h23 ( bài số #4). Đừng bận tâm gì nữa, chúng ta chỉ nên học hỏi phưong pháp thôi, còn số liệu cụ thể không cần phải nêu lên đâu bạn ạ!
     
    #13
  14. son_ktt

    son_ktt Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    345
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Đồng ý với levanton. Đây là vấn đề đơn giản mà, có gì đâu mà phải đau đầu.
     
    #14
  15. trinhtrong

    trinhtrong Soldier

    Bài viết:
    325
    Đã được thích:
    3
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố Hồ Chí Minh
    Mình không nghĩ như vậy. Đã giúp thì cũng phải giúp cho đúng chứ không thì từ sai lầm này lại chuyển thành sai lầm khác vì không nắm rõ vấn đề. Nếu phiếu chi ngày 12/12/2005 là chi tiền mặt nộp vào ngân hàng thì sao ? Như vậy các bạn thấy rằng nếu nắm rõ vấn đề hơn thì sự tư vấn của các bạn mới chính xác được. Còn nếu như không phải vậy thì mình cũng yên tâm rằng mình không chỉ bậy.
     
    #15
  16. And

    And Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Da Lat
    Khi lập phiếu chi hay UNC thì phải có chứng từ (hóa đơn mua hàng) kèm theo chứ. Vậy bạn xem chứng từ của bạn đang được kèm theo phiếu chi hay UNC?
    Kế toán trước đã lập phiếu chi mà thực tế tiền chưa chi ra thì ai là người nhận tiền trên phiếu chi? Như vậy phiếu chi của chị kế toán trước là không hợp lệ rồi. Vì thế bạn chỉ việc làm bút toán đỏ để điều chỉnh cho phiếu chi không hợp lệ đó như sau:
    156/111: -35.000.000 (Ghi rõ điều chỉnh cho PC số mấy, ngày tháng năm nào)
    Còn UNC sẽ hạch toán:
    156/112: 35.000.000
    Hoặc:
    331/112: 35.000.000
    156/331: 35.000.000
    Như thế đã ổn chưa bạn?
     
    #16
  17. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    937
    Đã được thích:
    22
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    - Chúng ta phải cùng nhau thống nhất rằng Phiếu chi lập ngày 12/12/2005 là Phiếu chi ko hợp lệ, dẫn đến kết quã báo cáo tài chính cuối năm 2005 là ko đúng. Do đó theo mình thì:
    + Ngày 31/12/2005 lập Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt, có ch. lệch giữa kk thực tế với số tiền ghi trên sổ là 35 tr
    + Nguyên nhân "do chi khống"
    + Giải quyết "Phiếu chi trên bị hủy bỏ"
    + Hạch toán đỏ bút toán đả hạch toán của phiếu chi trên
    - Các bạn thấy ổn ko?
     
    #17

Chia sẻ trang này