Hạch toán kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi cobena, 21 Tháng mười hai 2006.

47,665 lượt xem

  1. cobena

    cobena Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    34
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Ví dụ: công ty em tháng 07/2006: đầu vào là 700.000 đ, đầu ra là 770.000 đ do đó thuế GTGT phải nộp là 70.000 đ .Vậy em sẽ hạch toán và kết chuyển nghiệp vụ này như thế nào?
    Giúp em với nhé em đang bị chênh mà ko biết làm thế nào?
    Có phải nộp thuế ghi: Nơ TK 3331/ có TK 111 : 70.000
     
    #1
  2. Dang Tien Thanh

    Dang Tien Thanh Mr_Nup

    Bài viết:
    126
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Tuyệt tình cốc
    Hạch toán thế này bạn nhé:
    1. Nợ 3331: 700.000
    Có 1331: 700.000.
    Như vậy sẽ dư Có ở TK 3331 là 70.000 đ.
    Khi nộp thuế bạn ghi như vậy là đúng:
    Nợ 3331: 70.000.
    Có 1121,1111: 70.000.
    Như vậy cuối kỳ thì dư TK 3331 bằng 0.
     
    #2
  3. thanhdong

    thanhdong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Namdinh
    Cuối tháng bạn KC từ TK 133 Sang TK 333.1- số thuế được KT
    Nợ TK 333.1 : 700.000
    Có TK 133.1 : 700000
    Đối với thuế đầu ra bạn hạch toán trong đó có :
    Nợ TK 111, 112, 131 : 770.000
    Có TK 333.1 770.000
    Khi nộp thuế : Nợ TK : 333.1 : 70.000
    Có TK 111, 112 : 70.000
     
    Last edited by a moderator: 22 Tháng mười hai 2006
    #3
  4. cao nguyen xanh

    cao nguyen xanh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Pleiku - Gialai
    Trường hợp này hướng dẫn như Dan thien Thanh là đúng rồi đó. còn nếu trường hợp ngược lại VD đâu vào 770.000, đầu ra 700.000 thì em hạch toán như sau:
    Đầu ra: Nợ 111,131..
    có 3331 700.000
    Đầu vào:
    nợ 133
    có 111.112,331 ... 770.000
    Cuối kỳ kết chuyển
    Nợ 3331
    Có 133 700.000
    Số dư cuối kỳ: nợ 133 70.000
    Chỉ kết chuyển đầu vào tối đa bằng số đầu ra
    Chúc thành công
     
    #4
  5. cobena

    cobena Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    34
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    em cám ơn nhiều nhé
     
    #5
  6. khanhdat

    khanhdat Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hoàng Mai, TP Hà Nội.
    các anh chị ơi cho em hỏi với: hàng tháng em đã kết chuyển hết số dư của TK 133 sang TK 3331 rồi. giờ em phải làm thế nào ạ? Em có thể nộp lại báo cáo tài chính của năm 2009 không các anh chị nhỉ? Em ví dụ nhé trong tháng 7 đầu vào 770.000, đầu ra 700.000 thì em hạch toán như sau:
    Đầu ra: Nợ 111,131..
    có 3331 700.000
    Đầu vào:
    nợ 133
    có 111.112,331 ... 770.000
    Cuối kỳ em kết chuyển:
    Nợ 3331
    Có 133 770.000
    Số dư cuối kỳ: nợ 3331 70.000.
     
    #6
  7. cachep87

    cachep87 chief accounting

    Bài viết:
    1,213
    Đã được thích:
    11
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    TP Hà Nội
    - Có thể nộp lại BCTC nhưng bị phạt
    - Đối với trường hợp kết chuyển thuế thì bạn làm bút toán điều chỉnh thuế như sau:
    Nợ TK 133: 70.000
    Có TK 3331: 70.000
     
    #7
  8. khanhdat

    khanhdat Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hoàng Mai, TP Hà Nội.
    Cảm ơn bạn cacep87 nhé !
     
    #8
  9. phamduypn

    phamduypn Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    157
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hcm
    Xin chào cả nhà, mình là thành viên mới, mình đang lam sổ kế toán nhưng kết chuyển thuế GTgT khó quá nhờ các anh chi giúp mình với.
    Cty mình mua bán hàng hóa có cả không chịu thuế GTGT nên phải phân bổ thuế, nhưng mình phân bổ xong số thuế được khấu trừ và phân bổ đưa vào sổ kế toán như thế nào.
    1.Tổng doanh thu: 22.170.228đ
    2.Doanh thu chịu thuế: 21.880.728
    3.Thuế VAT của hàng hóa mua vào cần phân bổ: 3.297.325
    4.Thuế VAT của HHDV mua vào được khấu trừ chuyển sang kỳ này: 3.254.134
    **Như vậy khi làm sổ kế toán mình định khoản thế nào: Nếu
    - Nợ 6425/1331 = 3.297.325
    - Kết chuyển Nợ 33311/1331=3.254.134
    Làm như vậy thì khi qua sổ cái và sổ chi tiết 1331 và 33311 không được, sẽ có số dư, mình không biết thế nào cho đúng hãy giúp mình với.Thường thì mình kết chuyển hết 1331 qua 3331 nhưng phân bổ ra mình ko biết. Cảm ơn nhiều.
     
    Last edited: 13 Tháng tám 2010
    #9
  10. phamduypn

    phamduypn Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    157
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hcm
    Trời ơi sao mình gửi bài hỏi mà không thấy ai giải thích giúp mình hết nhỉ
     
    #10
  11. hoaibmt

    hoaibmt Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Buôn Ma Thuôt - Tỉnh Dăk Lăk
    chao ban, mình cũng lam o cong ty ma kinh doanh doanh ca mat hang chiu thue và mặt hàng khong chiu thue. Ma mình lại chua biet nhieu ve van de phan bo the nao cho hop lý cả, ban co the cho minh xin so dien thoai de tien lien lac khong mong som nhan duoc tin tu ban.
     
    #11
  12. kimngocan

    kimngocan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    nam dinh
    imghttp://img202.imageshack.us/img202/4269/3092922ek.jpgimg
     
    #12

Chia sẻ trang này