Hạch toán khoản nộp phạt thuế TNDN

  • Thread starter Vananh thanh
  • Ngày gửi
T

tuvanketoan.hanoi.vn

Guest
28/11/14
45
11
8
Haiz, hằn học là gì bạn. Bạn xử lý tình huống sai thì tôi chỉ cho bạn cái sai nhưng bạn vẫn bảo bạn đúng nên bạn cảm thấy tôi hằn học. Người ta bị phạt tháng 10/2013, bạn bảo người ta làm sại BCTC năm 2013 thì cái chi phí bị phạt kia nó sẽ nằm trong năm 2013 -> tức là chi phí sẽ đưa sang 811, bạn lại nói trích lợi nhuận sau thuế ra, tháng 10/2013 bị phạt thì trích lợi nhuận ở đâu? Còn ở đây là thảo luận ra cái đúng cái sai chứ không phải hằn học nhau bạn hiểu chứ!


Mình đứng trên khía cạnh Thuế, kế toán & bảo vệ nhà đầu tư. Trường hợp này bản chất là phạt tội làm sai kết quả HDKD, nghĩa vụ nộp thuế của năm 2012, do vậy phải lấy từ TK4211 năm trước.
Khi người ra đề bài nói năm 2013 hạch toán sai khoản nộp tiền cho hết vào phạt, dẫn đến bây giờ bị thuê vẫn nợ 6.000.000đ thì phai làm lại BCTC 2013 để tách sô tiền đã nộp 12.000.000đ để không còn nợ thuế.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,128
525
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Mình đứng trên khía cạnh Thuế, kế toán & bảo vệ nhà đầu tư. Trường hợp này bản chất là phạt tội làm sai kết quả HDKD, nghĩa vụ nộp thuế của năm 2012, do vậy phải lấy từ TK4211 năm trước.
Khi người ra đề bài nói năm 2013 hạch toán sai khoản nộp tiền cho hết vào phạt, dẫn đến bây giờ bị thuê vẫn nợ 6.000.000đ thì phai làm lại BCTC 2013 để tách sô tiền đã nộp 12.000.000đ để không còn nợ thuế.
Thế ví dụ nó lỗ, thì bạn định lấy lợi nhuận kiểu gì?
 
  • Like
Reactions: Xehaibanh
T

tuvanketoan.hanoi.vn

Guest
28/11/14
45
11
8
Haiz, hằn học là gì bạn. Bạn xử lý tình huống sai thì tôi chỉ cho bạn cái sai nhưng bạn vẫn bảo bạn đúng nên bạn cảm thấy tôi hằn học. Người ta bị phạt tháng 10/2013, bạn bảo người ta làm sại BCTC năm 2013 thì cái chi phí bị phạt kia nó sẽ nằm trong năm 2013 -> tức là chi phí sẽ đưa sang 811, bạn lại nói trích lợi nhuận sau thuế ra, tháng 10/2013 bị phạt thì trích lợi nhuận ở đâu? Còn ở đây là thảo luận ra cái đúng cái sai chứ không phải hằn học nhau bạn hiểu chứ!

Như vậy thì năm trước đã lỗ rồi
Thế ví dụ nó lỗ, thì bạn định lấy lợi nhuận kiểu gì?
Lỗ có phải nộp thuế TNDN không đây? còn trường hợp lỗ thật thì tăng lỗ vì khoản phạt này cũng bị loại trừ khi xác định nghĩa vụ thuế TNDN mà, đúng không ta?.
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,128
525
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Bạn có đọc kỹ bài này không vậy? ( Bài 7) cái tài khoản tôi tô màu đỏ ấy
Năm 2013 công ty em bị thanh tra thuế từ năm 2008 đến năm 2012. Khi đó dư có TK 3331 là : 6.000.000,đ . sau khi kết thúc đợt thanh tra thì bên Thuế có kết luận như sau : Tiền phạt chậm nộp thuế GTGT là : 12.000.000,đ ( Trong đó đã bao gồm tiền thuế GTGT chưa nộp 6.000.000,đ) . Khi đó em đã định khoản là N8118/C3338 : 12.000.000,đ . và N3338/C111: 12.000.000,đ nên trên báo cáo tài chính năm 2013 số dư bên TK 3331 vẫn còn : 6.000.000,đ . Hum qua bên thuế vừa gọi điện giục em nộp 6.000.000,đ tiền thuế . Thì giờ em phải làm sao ?
Còn bạn viết
Lỗ có phải nộp thuế TNDN không đây? còn trường hợp lỗ thật thì tăng lỗ vì khoản phạt này cũng bị loại trừ khi xác định nghĩa vụ thuế TNDN mà, đúng không ta?.
Đã lỗ trước khi xác định thuế tndn mà bạn hạch toán tiền phạt như vậy để tăng lỗ -> Vậy bạn hạch toán tăng lỗ này để chuyển lỗ sang các năm sau thời hạn ko quá 5 năm à. Mâu thuẫn chính trong bài viết của bạn khi chi phí phạt không phải là chi phí hợp lý.
 
  • Like
Reactions: Xehaibanh
T

tuvanketoan.hanoi.vn

Guest
28/11/14
45
11
8
Như vậy thì năm trước đã lỗ rồi
Bạn có đọc kỹ bài này không vậy? ( Bài 7) cái tài khoản tôi tô màu đỏ ấy

Còn bạn viết

Đã lỗ trước khi xác định thuế tndn mà bạn hạch toán tiền phạt như vậy để tăng lỗ -> Vậy bạn hạch toán tăng lỗ này để chuyển lỗ sang các năm sau thời hạn ko quá 5 năm à. Mâu thuẫn chính trong bài viết của bạn khi chi phí phạt không phải là chi phí hợp lý.

Sorry :
Mình nói xử lý chung tình huống khi có quyết đinh truy thu, phạt ... của cơ quan thuế.
Còn cụ thể : Dư có TK 3334 thì bỏ bút toán ghi NoTK4211 hoac 415/có TK3334
Nhưng bút toán phạt sau khi cơ quan thuế xuống duyệt quyết toán thì hoạch toán (mình giữ quan điểm này đó):

NoTK4211 hoac 415/có TK3339
Khi nào có tiền nộp phạt : No TK3339/111,112


Lỗ có phải nộp thuế TNDN không đây? còn trường hợp lỗ thật thì âm thêm khoản lợi nhuận chưa phân phối năm trươc (không có nghĩa là kết quả kinh doanh lỗ để chuyển lỗ) vì khoản phạt này cũng bị loại trừ khi xác định nghĩa vụ thuế TNDN mà, đúng không ta?.
 
V

Vananh thanh

Guest
13/5/14
3
0
1
37
Thành Phố Thái Nguyên
Giờ em không muốn nộp lại BCTC năm 2013 mà muốn điều chỉnh vào đầu năm 2014 có được không ạ. nếu được thì em phải thực hiện hoạch toán điều chỉnh như thế nào ạ . cả nhà giúp em với nhé
 
N

Nguyencongthuy

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
25/11/11
982
243
43
Bienhoadongnai
Giờ em không muốn nộp lại BCTC năm 2013 mà muốn điều chỉnh vào đầu năm 2014 có được không ạ. nếu được thì em phải thực hiện hoạch toán điều chỉnh như thế nào ạ . cả nhà giúp em với nhé
B đọc lại #12 của M & có thể thực hiện tại 2014
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA