H
A :wall:chị ơi chỉ cho e cách kết chuyển VAT mối quý với, cảm ơn nhiều ạ, (kết chuyển VAT thì chỉ nhập vào phần tổng hợp trong Phần mền Misa thui phải không ạ?)
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
A :wall:chị ơi chỉ cho e cách kết chuyển VAT mối quý với, cảm ơn nhiều ạ,
Bút toán kết chuyển VAT mỗi quí: N33311/C133: số tiền kết chuyển
Trong đó, số tiền kết chuyển được các định theo nguyên tắc lấy số nhỏ hơn giữa 2 số sau:
i/ Dư nợ đầu quí TK 133 cộng phát sinh nợ trong quí của TK 133
ii/ Phát sinh có trong quí của TK 33311
Theo bạn thì ngày bao nhiêu của tháng, quý thì mình nên hạch toán bút toán kết chuyển đó?Bút toán kết chuyển VAT mỗi quí: N33311/C133: số tiền kết chuyển
Trong đó, số tiền kết chuyển được các định theo nguyên tắc lấy số nhỏ hơn giữa 2 số sau:
i/ Dư nợ đầu quí TK 133 cộng phát sinh nợ trong quí của TK 133
ii/ Phát sinh có trong quí của TK 33311
Bút toán kết chuyển VAT mỗi quí: N33311/C133: số tiền kết chuyển
Trong đó, số tiền kết chuyển được các định theo nguyên tắc lấy số nhỏ hơn giữa 2 số sau:
i/ Dư nợ đầu quí TK 133 cộng phát sinh nợ trong quí của TK 133
ii/ Phát sinh có trong quí của TK 33311
Theo bạn thì ngày bao nhiêu của tháng, quý thì mình nên hạch toán bút toán kết chuyển đó?
Chính xác hơn là phải là so sánh số dư Nợ của TK 133 (lấy bên Nợ trừ đi bên Có) và số dư Có của TK 33311 trước khi kết chuyển (nếu doanh nghiệp không có hàng hóa dịch vụ dùng chung cho cả hoạt động chịu thuế và không chịu thuế mà không tác biệt được). Chính xác hơn có thể căn cứ vào số thuế GTGT đã khấu trừ trên tờ khai.
Số dư có của TK 33311 là kết quả của (PS Có - PS Nợ) trong đó PS nợ là số thuế GTGT đã nộp trong kỳ, và số thuế đã nộp này ko ảnh hưởng gì đến nghiệp vụ kết chuyển VAT cuối tháng/quí cả ạ.
Bác Hien xem lại giúp!
Số thuế đầu ra thuần của tháng (quý) trên TK 33311 là SPS có trừ đi SPS Nợ (không bao gồm thuế GTGT đã nộp), nó chính là số dư Có của TK 33311 trước khi kết chuyển.