Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

  • Thread starter Hoa Ng150691
  • Ngày gửi
H

Hoa Ng150691

Thành viên thân thiết
13/5/14
137
2
18
tp Hồ Chí Minh
A :wall:chị ơi chỉ cho e cách kết chuyển VAT mối quý với, cảm ơn nhiều ạ, (kết chuyển VAT thì chỉ nhập vào phần tổng hợp trong Phần mền Misa thui phải không ạ?)
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
phongthanhtp

phongthanhtp

miêu tẩy diện
29/8/05
1,309
132
63
đất võ trời văn
Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

A :wall:chị ơi chỉ cho e cách kết chuyển VAT mối quý với, cảm ơn nhiều ạ,
Bút toán kết chuyển VAT mỗi quí: N33311/C133: số tiền kết chuyển
Trong đó, số tiền kết chuyển được các định theo nguyên tắc lấy số nhỏ hơn giữa 2 số sau:
i/ Dư nợ đầu quí TK 133 cộng phát sinh nợ trong quí của TK 133
ii/ Phát sinh có trong quí của TK 33311
 
K

KIENDANG200888

Thành viên thân thiết
23/4/11
133
3
16
31
đà nẵng
Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

Bút toán kết chuyển VAT mỗi quí: N33311/C133: số tiền kết chuyển
Trong đó, số tiền kết chuyển được các định theo nguyên tắc lấy số nhỏ hơn giữa 2 số sau:
i/ Dư nợ đầu quí TK 133 cộng phát sinh nợ trong quí của TK 133
ii/ Phát sinh có trong quí của TK 33311
Như bạn phongthanhtp nói là chuẩn rồi đó bạn
 
V

vanketoan142725

Sơ cấp
16/2/14
10
0
0
Hà nội
Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

Bút toán kết chuyển VAT mỗi quí: N33311/C133: số tiền kết chuyển
Trong đó, số tiền kết chuyển được các định theo nguyên tắc lấy số nhỏ hơn giữa 2 số sau:
i/ Dư nợ đầu quí TK 133 cộng phát sinh nợ trong quí của TK 133
ii/ Phát sinh có trong quí của TK 33311
Theo bạn thì ngày bao nhiêu của tháng, quý thì mình nên hạch toán bút toán kết chuyển đó?
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,248
1,471
113
Hà Nội - Thái Nguyên
Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

Bút toán kết chuyển VAT mỗi quí: N33311/C133: số tiền kết chuyển
Trong đó, số tiền kết chuyển được các định theo nguyên tắc lấy số nhỏ hơn giữa 2 số sau:
i/ Dư nợ đầu quí TK 133 cộng phát sinh nợ trong quí của TK 133
ii/ Phát sinh có trong quí của TK 33311
Chính xác hơn là phải là so sánh số dư Nợ của TK 133 (lấy bên Nợ trừ đi bên Có) và số dư Có của TK 33311 trước khi kết chuyển (nếu doanh nghiệp không có hàng hóa dịch vụ dùng chung cho cả hoạt động chịu thuế và không chịu thuế mà không tác biệt được). Chính xác hơn có thể căn cứ vào số thuế GTGT đã khấu trừ trên tờ khai.
 
Sửa lần cuối:
phongthanhtp

phongthanhtp

miêu tẩy diện
29/8/05
1,309
132
63
đất võ trời văn
Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

Theo bạn thì ngày bao nhiêu của tháng, quý thì mình nên hạch toán bút toán kết chuyển đó?
Các bút toán kết chuyển thường sẽ được thực hiện vào cuối kỳ nhé bạn => ngày hạch toán là cuối tháng/quí
 
phongthanhtp

phongthanhtp

miêu tẩy diện
29/8/05
1,309
132
63
đất võ trời văn
Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

Chính xác hơn là phải là so sánh số dư Nợ của TK 133 (lấy bên Nợ trừ đi bên Có) và số dư Có của TK 33311 trước khi kết chuyển (nếu doanh nghiệp không có hàng hóa dịch vụ dùng chung cho cả hoạt động chịu thuế và không chịu thuế mà không tác biệt được). Chính xác hơn có thể căn cứ vào số thuế GTGT đã khấu trừ trên tờ khai.
Số dư có của TK 33311 là kết quả của (PS Có - PS Nợ) trong đó PS nợ là số thuế GTGT đã nộp trong kỳ, và số thuế đã nộp này ko ảnh hưởng gì đến nghiệp vụ kết chuyển VAT cuối tháng/quí cả ạ.
Bác Hien xem lại giúp!
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,248
1,471
113
Hà Nội - Thái Nguyên
Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

Số dư có của TK 33311 là kết quả của (PS Có - PS Nợ) trong đó PS nợ là số thuế GTGT đã nộp trong kỳ, và số thuế đã nộp này ko ảnh hưởng gì đến nghiệp vụ kết chuyển VAT cuối tháng/quí cả ạ.
Bác Hien xem lại giúp!
SPS bên Nợ của TK 33311 ngoài phần nộp thuế GTGT là thuế GTGT của hàng bán bị trả lại, giảm giá hàng bán (theo quy định về kê khai trên tờ khai thì có sự không phù hợp nhất định với hạch toán trên tài khoản).

Số thuế đầu ra thuần của tháng (quý) trên TK 33311 là SPS có trừ đi SPS Nợ (không bao gồm thuế GTGT đã nộp), nó chính là số dư Có của TK 33311 trước khi kết chuyển.

Ví dụ: Số dư đầu 33311 là 300.

Trong kỳ nộp 300
PS có 1.000
Thuế của hàng bán bị trả lại 100

Số thuế đầu ra thuần trong kỳ = 1.000 - 100 = 300 - 300 + 1.000 - 100 = Số dư trước khi khấu trừ.
 
phongthanhtp

phongthanhtp

miêu tẩy diện
29/8/05
1,309
132
63
đất võ trời văn
Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

Số thuế đầu ra thuần của tháng (quý) trên TK 33311 là SPS có trừ đi SPS Nợ (không bao gồm thuế GTGT đã nộp), nó chính là số dư Có của TK 33311 trước khi kết chuyển.
Ít nhất cũng phải khẳng định cái dòng màu đỏ này thì mới đúng.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều

TEXT LINK