Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

[Hoa Ng150691]

A :wall:chị ơi chỉ cho e cách kết chuyển VAT mối quý với, cảm ơn nhiều ạ, (kết chuyển VAT thì chỉ nhập vào phần tổng hợp trong Phần mền Misa thui phải không ạ?)

 

[Hoa Ng150691]

Ðề: Kết chuyển VAT

A chị nào giúp e với

 

[phongthanhtp]

Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

A :wall:chị ơi chỉ cho e cách kết chuyển VAT mối quý với, cảm ơn nhiều ạ,

Bút toán kết chuyển VAT mỗi quí: N33311/C133: số tiền kết chuyển
Trong đó, số tiền kết chuyển được các định theo nguyên tắc lấy số nhỏ hơn giữa 2 số sau:
i/ Dư nợ đầu quí TK 133 cộng phát sinh nợ trong quí của TK 133
ii/ Phát sinh có trong quí của TK 33311

 

[KIENDANG200888]

Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

Bút toán kết chuyển VAT mỗi quí: N33311/C133: số tiền kết chuyển
Trong đó, số tiền kết chuyển được các định theo nguyên tắc lấy số nhỏ hơn giữa 2 số sau:
i/ Dư nợ đầu quí TK 133 cộng phát sinh nợ trong quí của TK 133
ii/ Phát sinh có trong quí của TK 33311

Như bạn phongthanhtp nói là chuẩn rồi đó bạn

 

[vanketoan142725]

Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

Bút toán kết chuyển VAT mỗi quí: N33311/C133: số tiền kết chuyển
Trong đó, số tiền kết chuyển được các định theo nguyên tắc lấy số nhỏ hơn giữa 2 số sau:
i/ Dư nợ đầu quí TK 133 cộng phát sinh nợ trong quí của TK 133
ii/ Phát sinh có trong quí của TK 33311

Theo bạn thì ngày bao nhiêu của tháng, quý thì mình nên hạch toán bút toán kết chuyển đó?

 

[Hien]

Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

Bút toán kết chuyển VAT mỗi quí: N33311/C133: số tiền kết chuyển
Trong đó, số tiền kết chuyển được các định theo nguyên tắc lấy số nhỏ hơn giữa 2 số sau:
i/ Dư nợ đầu quí TK 133 cộng phát sinh nợ trong quí của TK 133
ii/ Phát sinh có trong quí của TK 33311

Chính xác hơn là phải là so sánh số dư Nợ của TK 133 (lấy bên Nợ trừ đi bên Có) và số dư Có của TK 33311 trước khi kết chuyển (nếu doanh nghiệp không có hàng hóa dịch vụ dùng chung cho cả hoạt động chịu thuế và không chịu thuế mà không tác biệt được). Chính xác hơn có thể căn cứ vào số thuế GTGT đã khấu trừ trên tờ khai.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

Theo bạn thì ngày bao nhiêu của tháng, quý thì mình nên hạch toán bút toán kết chuyển đó?

Các bút toán kết chuyển thường sẽ được thực hiện vào cuối kỳ nhé bạn => ngày hạch toán là cuối tháng/quí

 

[phongthanhtp]

Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

Chính xác hơn là phải là so sánh số dư Nợ của TK 133 (lấy bên Nợ trừ đi bên Có) và số dư Có của TK 33311 trước khi kết chuyển (nếu doanh nghiệp không có hàng hóa dịch vụ dùng chung cho cả hoạt động chịu thuế và không chịu thuế mà không tác biệt được). Chính xác hơn có thể căn cứ vào số thuế GTGT đã khấu trừ trên tờ khai.

Số dư có của TK 33311 là kết quả của (PS Có - PS Nợ) trong đó PS nợ là số thuế GTGT đã nộp trong kỳ, và số thuế đã nộp này ko ảnh hưởng gì đến nghiệp vụ kết chuyển VAT cuối tháng/quí cả ạ.
Bác Hien xem lại giúp!

 

[Hien]

Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

Số dư có của TK 33311 là kết quả của (PS Có - PS Nợ) trong đó PS nợ là số thuế GTGT đã nộp trong kỳ, và số thuế đã nộp này ko ảnh hưởng gì đến nghiệp vụ kết chuyển VAT cuối tháng/quí cả ạ.
Bác Hien xem lại giúp!

SPS bên Nợ của TK 33311 ngoài phần nộp thuế GTGT là thuế GTGT của hàng bán bị trả lại, giảm giá hàng bán (theo quy định về kê khai trên tờ khai thì có sự không phù hợp nhất định với hạch toán trên tài khoản).

Số thuế đầu ra thuần của tháng (quý) trên TK 33311 là SPS có trừ đi SPS Nợ (không bao gồm thuế GTGT đã nộp), nó chính là số dư Có của TK 33311 trước khi kết chuyển.

Ví dụ: Số dư đầu 33311 là 300.

Trong kỳ nộp 300
PS có 1.000
Thuế của hàng bán bị trả lại 100

Số thuế đầu ra thuần trong kỳ = 1.000 - 100 = 300 - 300 + 1.000 - 100 = Số dư trước khi khấu trừ.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Kết chuyển VAT theo quí như thế nào?

Số thuế đầu ra thuần của tháng (quý) trên TK 33311 là SPS có trừ đi SPS Nợ (không bao gồm thuế GTGT đã nộp), nó chính là số dư Có của TK 33311 trước khi kết chuyển.

Ít nhất cũng phải khẳng định cái dòng màu đỏ này thì mới đúng.