Kê khai VAT cho chi phí trả trước

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi Bluesky09, 16 Tháng một 2007.

1,420 lượt xem

  1. Bluesky09

    Bluesky09 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Unsure
    Các bạn cho mình hỏi nếu kê khai VAT cho chi phí trả trước (bên bán đã xuất HD và bên mình đã thanh toán) thì có được không?

    Do bên bán xuất hóa đơn dư thêm một tháng, bên mình chưa thanh toán khoản này nhưng đã khai báo VAT cho tháng đó vậy có phạm luật gì không? Mình hạch toán như sau có đúng không:
    Nợ 142
    Nợ 1331
    Có 331

    Xin vui lòng trả lời gấp, cảm ơn các bạn nhiều
     
    #1
  2. son_ktt

    son_ktt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    345
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Không vấn đề gì cả, thuế VAT là thuế gián thu mà, bạn đã nộp (trả cho nhà cung cấp) thì bạn phải đòi lại ông nhà nước chứ (kê khai)! Nếu trường hợp bên bán xuất hóa đơn trước 6 tháng thì bạn định để 6 tháng sau mới kê khai à? Lúc đó còn thời hạn kê khai được không?
     
    #2
  3. Bluesky09

    Bluesky09 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Unsure
    Cảm ơn bạn,

    Cho mình hỏi thêm là nếu mình đã kê khai VAT của hóa đơn cho chi phí trả trước, nhưng vì mình chưa trả tiền cho hóa đơn này nên mình chưa định khoản cho nghiệp vụ này. Do vậy có sự chênh lệch giữa số dư trên sổ sách và báo cáo thuế, như vậy có sao không?
     
    #3
  4. son_ktt

    son_ktt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    345
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Tại sao chưa trả tiền lại chưa định khoản? Có hóa đơn bạn vẫn phải hạch toán nghiệp vụ luôn chứ (phát sinh nghiệp vụ nào đều phải phản ánh trên sổ kế toán):
    Nợ các TK có liên quan
    Có TK 331
    Khi thanh toán:
    Nợ TK 331
    Có TK 111,112
     
    #4
  5. Pear59

    Pear59 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    558
    Đã được thích:
    1
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    VN
    Lê biết là tại một số đơn vị chỉ có phiếu thu, chi mà không có phiếu ghi sổ... nên không hạch toán ghi nợ được.
     
    #5
  6. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Khi hạch toán kế toán thì bạn quan tâm tới hệ thống kế toán tài chính của công ty mình chứ, quan tâm đến hệ thống kế toán tài chính của công ty khác làm gì? Nếu người ta không làm đúng thì mình cũng làm theo à?

    Bên bán đã xuất hóa đơn thì bạn kê khai doanh số và thuế GTGT như đối với các hóa đơn khác. Thời gian kê khai doanh số và thuế GTGT sẽ không đồng nhất với thời gian chi phí thực tế phát sinh.

    Bạn đã khai báo thuế GTGT khi nhận được hóa đơn là đúng rồi. Bên bán xuất hóa đơn dư một tháng thì bạn vẫn tiếp tục hạch toán vào chi phí trả trước và ghi nhận công nợ như bạn đã hạch toán bên dưới đây là đúng rồi:

     
    #6

Chia sẻ trang này