Định khoản giúp em với

  • Thread starter bphuong
  • Ngày gửi
B

bphuong

Thành viên sơ cấp
#1
nếu như mình cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hàng( tháng 12), khách hàng trả tiền 1/2 / tổng giá trị, nhưng chưa xuất hoá đơn( muốn để sang năm xuất).Vậy mình định khoản như thế nào nhỉ .
có phải là :
Nợ 112\ co 3337
Mong quý vị chiếu cố :wall: :pepsi:
 
H

huongkt83

Thành viên thân thiết
15/1/07
90
0
0
35
Hà Đông
#2
Theo mình thì mình thường hay hạch toán như sau bạn tham khảo nhé:
Nợ 112/có 131 khi thu tiền ma chưa xuất hóa đơn đến khi xuất hóa đơn rồi và thu nốt số tiền còn lại thi ghi Nợ 112/có 511,3331 số tiền thu nôt và nợ 131/có 511,3331 số tiền đã thu.Mình làm như thế này đó bạn nghĩ sao.
 
B

bphuong

Thành viên sơ cấp
#3
năm 2007 mới xuất hoá đơn, ghi nhận doanh thu, vậy BCTC năm 2006, trên BCDKT phản ánh ra sao, Tk 131 là tk lưỡng tính có số dư 2 bên nhưng mình thường thấy khi lên BDCKT ng ta thể hiện dư nợ tk 131. vậy trong trường hợp này là dư có thì phải làm sao
 
H

huyennguyen1507

Thành viên thân thiết
28/10/04
132
6
18
hanoi
#4
bphuong nói:
nếu như mình cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hàng( tháng 12), khách hàng trả tiền 1/2 / tổng giá trị, nhưng chưa xuất hoá đơn( muốn để sang năm xuất).Vậy mình định khoản như thế nào nhỉ .
có phải là :
Nợ 112\ co 3337
Mong quý vị chiếu cố :wall: :pepsi:
Theo chuẩn mực kế toán số 14 - Doanh thu và thu nhập khác thì khi bạn đã cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hàng (tháng 12), khách hàng đã trả 1/2 số tiền (tức là đã thanh toán 1/2 giá trị dịch vụ, và chấp nhận thanh toán nốt 1/2 số tiền còn lại) thì bạn phải ghi nhận là doanh thu của tháng 12 đó.
Ở trường hợp này sẽ phải định khoản là:
Nợ TK 112 (1/2 số tiền)
Nợ TK 131 (1/2 số tiền)
Có TK 511 (tổng giá trị chưa thuế)
Có TK 3331(Thuế GTGT đầu ra)
Nếu bạn không ghi nhận doanh thu trong trường hợp này thì là sai đấy!
Mình có ý kiến như thế, bạn có gì thắc mắc thì reply lại cho mình!
 
B

bphuong

Thành viên sơ cấp
#5
theo mình thì khi xuất hoá đơn mới ghi nhận doanh thu, còn đây mình chưa xuất Hoá đơn thì làm sao để 3331 chính xác dc nhỉ?
 
K

kieuloan122

Thành viên sơ cấp
22/12/06
13
0
0
33
quảng ngãi
#6
năm 2007 mới xuất hoá đơn, ghi nhận doanh thu, vậy BCTC năm 2006, trên BCDKT phản ánh ra sao, Tk 131 là tk lưỡng tính có số dư 2 bên nhưng mình thường thấy khi lên BDCKT ng ta thể hiện dư nợ tk 131. vậy trong trường hợp này là dư có thì phải làm sao

Dư có 131.bạn thể hiện trên bảng cân đối ở phần Nguồn Vốn.



Cảm ơn đời sớm mai thức dậy
Lại có thêm ngày nữa để yêu thương
 
nguyenhien79

nguyenhien79

Mơ về nơi xa lắm
26/1/07
209
0
0
Ha Noi
#7
Cty thành lập tháng 7 năm 2006 nhưng đến tháng 10 mới làm thủ tục mua HĐơn, nhưng sau đó do GĐ bận nên đến bây giờ vẫn chưa mua đc HĐ ngoài ra tất cả các khoản thuế ( thuế TNDN tạm tính 2006, thuế môn bài 2006 và môn bài năm 2007 đều chưa đóng vào NSNN ).Từ tháng 11 trở đi mình đều làm tờ khai thuế GTGT(không có phát sinh đầu vào ), năm 2007 mình chưa nộp tờ khai thuế TNND, mình k biết còn báo cáo tài chính thì sao nhỉ??Mình vẫn làm và nộp bình thường à, khổ cái thân mình quá muốn làm ổn thỏa cũng k đc.
 
nguyenhien79

nguyenhien79

Mơ về nơi xa lắm
26/1/07
209
0
0
Ha Noi
#8
Giúp mình với.
Cty thành lập tháng 7 năm 2006 nhưng đến tháng 10 mới làm thủ tục mua HĐơn, nhưng sau đó do GĐ bận nên đến bây giờ vẫn chưa mua đc HĐ ngoài ra tất cả các khoản thuế ( thuế TNDN tạm tính 2006, thuế môn bài 2006 và môn bài năm 2007 đều chưa đóng vào NSNN ).Từ tháng 11 trở đi mình đều làm tờ khai thuế GTGT(không có phát sinh đầu vào ), năm 2007 mình chưa nộp tờ khai thuế TNND, mình k biết còn báo cáo tài chính thì sao nhỉ??Mình vẫn làm và nộp bình thường à, khổ cái thân mình quá muốn làm ổn thỏa cũng k đc.
 
nguyenhien79

nguyenhien79

Mơ về nơi xa lắm
26/1/07
209
0
0
Ha Noi
#9
Giúp mình với

nguyenhien79 nói:
Cty thành lập tháng 7 năm 2006 nhưng đến tháng 10 mới làm thủ tục mua HĐơn, nhưng sau đó do GĐ bận nên đến bây giờ vẫn chưa mua đc HĐ ngoài ra tất cả các khoản thuế ( thuế TNDN tạm tính 2006, thuế môn bài 2006 và môn bài năm 2007 đều chưa đóng vào NSNN ).Từ tháng 11 trở đi mình đều làm tờ khai thuế GTGT(không có phát sinh đầu vào ), năm 2007 mình chưa nộp tờ khai thuế TNND, mình k biết còn báo cáo tài chính thì sao nhỉ??Mình vẫn làm và nộp bình thường à, khổ cái thân mình quá muốn làm ổn thỏa cũng k đc.
 
P

Phạm Duy Khánh

Thành viên sơ cấp
23/1/07
5
0
0
37
Cầu Giấy - Hà Nội
#10
bphuong nói:
nếu như mình cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hàng( tháng 12), khách hàng trả tiền 1/2 / tổng giá trị, nhưng chưa xuất hoá đơn( muốn để sang năm xuất).Vậy mình định khoản như thế nào nhỉ .
có phải là :
Nợ 112\ co 3337
Mong quý vị chiếu cố :wall: :pepsi:
Th­eo mình khi khách hàng chuyển tiền đến để mua hàng thì chỉ hạch toán vào bên có TK 131 thôi (nợ TK 111, 112) khi nào xuất HD thì mới hạch toán vào doanh thu (theo dõi chi tiết công nợ)
 
v200vn

v200vn

Thành viên thân thiết
#11
huyennguyen1507 nói:
Theo chuẩn mực kế toán số 14 - Doanh thu và thu nhập khác thì khi bạn đã cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hàng (tháng 12), khách hàng đã trả 1/2 số tiền (tức là đã thanh toán 1/2 giá trị dịch vụ, và chấp nhận thanh toán nốt 1/2 số tiền còn lại) thì bạn phải ghi nhận là doanh thu của tháng 12 đó.
Ở trường hợp này sẽ phải định khoản là:
Nợ TK 112 (1/2 số tiền)
Nợ TK 131 (1/2 số tiền)
Có TK 511 (tổng giá trị chưa thuế)
Có TK 3331(Thuế GTGT đầu ra)
Nếu bạn không ghi nhận doanh thu trong trường hợp này thì là sai đấy!
Mình có ý kiến như thế, bạn có gì thắc mắc thì reply lại cho mình!
Huyennguyen nói đúng đấy, tuy nhiên trong trường hợp này bạn bphuong lại chưa xuất hóa đơn vào T12/06, thế nên cứ coi như nó là doanh thu của năm 2007 và số tiền khách hàng đã trả (1/2 giá trị) là khoản ứng trước (trên bảng CDKT là chỉ tiêu: người mua trả tiền trước)
DK:
2006:
N112/C131: 1/2 số tiền
2007:
Khi bạn xuất HĐ VAT: N131/C3331,C511 Tổng số tiền
Khi nhận nốt số tiền còn lại
N111, 112/C131
 
v200vn

v200vn

Thành viên thân thiết
#12
nguyenhien79 nói:
Giúp mình với.
Cty thành lập tháng 7 năm 2006 nhưng đến tháng 10 mới làm thủ tục mua HĐơn, nhưng sau đó do GĐ bận nên đến bây giờ vẫn chưa mua đc HĐ ngoài ra tất cả các khoản thuế ( thuế TNDN tạm tính 2006, thuế môn bài 2006 và môn bài năm 2007 đều chưa đóng vào NSNN ).Từ tháng 11 trở đi mình đều làm tờ khai thuế GTGT(không có phát sinh đầu vào ), năm 2007 mình chưa nộp tờ khai thuế TNND, mình k biết còn báo cáo tài chính thì sao nhỉ??Mình vẫn làm và nộp bình thường à, khổ cái thân mình quá muốn làm ổn thỏa cũng k đc.
Các loại thuế chưa nộp thì bạn cứ nộp đầy đủ.
Đầu năm cần nộp những gì thì trên diễn đàn đã có rất nhiều topic đề cập đến rồi, bạn vào đó xem và vào thư viện down mẫu về. Nhanh lên nhé, hôm nay là đã quá 1 ngày rồi đấy.
Thành lập từ tháng 7 mà chưa mua hóa đơn VAT thì đúng là pó tay, giám đốc có bận đến mấy thì cũng vẫn cứ ký được mà:) Bây giờ thủ tục cũng đơn giản lắm, bạn chủ động giải quyết cho sớm đi.
"Từ tháng 11 trở đi mình đều làm tờ khai thuế GTGT(không có phát sinh đầu vào)" Cái này theo mình hiểu là không có phát sinh đầu ra đấy chứ? Tức là chi phí thì có và đã phản ánh, doanh thu cũng có nhưng vì chưa có HĐ VAT nên chưa thể hiện:wall: Bởi vì doanh thu 2006 bạn đã thực hiện nhưng chưa phản ánh đúng kỳ (2006) nên theo mình toàn bộ chi phí của năm 2006 bạn cứ tạm treo vào Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang, đến năm 2007 thì kết chuyển trở lại. Báo cáo tài chính cứ như thế mà làm.
 
tanphuc

tanphuc

Con trai miệt vườn
22/12/06
212
1
18
Tp.HCM_Tp.Mỹ Tho
#13
Dung roi ! Ban khong the ghi nhan doanh thu dc vi chua xuat HD xem nhu chua thuc hien dv do chi la ung truoc tien cua khach thoi, cu dinh khoang nhu ban Duy Khanh la dung rui
 
G

giapty

Thành viên sơ cấp
6/2/07
8
0
0
Di an Binh duong
#14
Minh nghi chua xuat HD thi khong nen xac định doanh thu, cư treo công nợ là được khi nao xuất HD thì sẽ xác định DT và ghi giảm công nợ.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều