N
Cho em hỏi câu này nhé! Khi công ty kinh doanh có lãi một khoản thì sẽ tính thuế TNDN phải nộp = lãi trước thuế *28%. (1)
Trong trường hợp số Thuế TNDN tạm tính đã nộp = với số thuế TNDN tính được từ (1) thì khi đó làm theo các bước: Nợ 911/ có 821 : Số thuế tạm tính đã nộp. ===> Nợ 421/ có 911 : số thuế TNDN tạm tính.
Theo QĐ 15 thì số thuế TNDN phải nộp được coi là chi phí của DN, vậy nó có được tính vào để làm giảm lợi nhuận trước thuế không? Tức là số thuế TNDN thực tê phải nộp cho thuế ít hơn số đã tính được ở (1).?
VDụ: + Công ty lãi 40 triệu, số thuế phải nộp = 40*0.28= 11,2TR
+ Thuế TNDN đã tạm nộp là: 11,2 tr
Sau khi tính thuế TNTN làm chi phí thì số tiền thực tế em phải nộp cho thuế là:
= 40*0.28= 11.200.000 đ
Hay = (40 - 11,2)*0.28= 8,064 tr
Các chị trả lời giúp em nhé. Đây chỉ là trường hợp em giả định thôi. Còn công ty em thì năm nay lỗ em đã làm xong rồi. Nhưng em muốn hiểu rõ hơn về bản chất Thuế TNDN:bigok:
Trong trường hợp số Thuế TNDN tạm tính đã nộp = với số thuế TNDN tính được từ (1) thì khi đó làm theo các bước: Nợ 911/ có 821 : Số thuế tạm tính đã nộp. ===> Nợ 421/ có 911 : số thuế TNDN tạm tính.
Theo QĐ 15 thì số thuế TNDN phải nộp được coi là chi phí của DN, vậy nó có được tính vào để làm giảm lợi nhuận trước thuế không? Tức là số thuế TNDN thực tê phải nộp cho thuế ít hơn số đã tính được ở (1).?
VDụ: + Công ty lãi 40 triệu, số thuế phải nộp = 40*0.28= 11,2TR
+ Thuế TNDN đã tạm nộp là: 11,2 tr
Sau khi tính thuế TNTN làm chi phí thì số tiền thực tế em phải nộp cho thuế là:
= 40*0.28= 11.200.000 đ
Hay = (40 - 11,2)*0.28= 8,064 tr
Các chị trả lời giúp em nhé. Đây chỉ là trường hợp em giả định thôi. Còn công ty em thì năm nay lỗ em đã làm xong rồi. Nhưng em muốn hiểu rõ hơn về bản chất Thuế TNDN:bigok:
Sửa lần cuối: