K
Mọi người giúp đỡ mình nghiệp vụ sau với:
Hóa đơn tháng 6/2014 không có giá trị do hết hiệu lực. Hai bên lập biên bản hủy vào thời điểm tháng 9/2014 và phát hành hóa đơn mới thay thế cho hóa đơn hết hiệu lực.
+ Xử lý thuế:
+ Lập tờ khai điều chỉnh 01/KHBS, ghi giảm thuế được khấu trừ do hủy hóa đơn
+ Tại tờ khai thuế tháng 9/2014 sẽ kê khai thêm hóa đơn thay thế.
+ Xử lý chứng từ:
1. Tại thời điểm tháng 9: Lập phiếu thu, thu lại số tiền đã chi trả cho bên bán (ví dụ thay thế cho phiếu chi tiền mặt thời điểm tháng 6/2014). Sau đó đồng thời lập một phiếu chi mới thay thế phiếu chi cũ với nội dung như cũ;
2. Lấy hóa đơn tháng 9/2014, biên bản hủy hóa đơn tháng 6/2014 kẹp lưu hồ sơ vào phiếu chi tháng 6/2014.
Hỏi:
Theo các bạn xử lý như trên đã đúng nghiệp vụ hay chưa. Hay còn cách nào khác tối ưu hơn. Rất mong các bạn giúp đỡ!
Hóa đơn tháng 6/2014 không có giá trị do hết hiệu lực. Hai bên lập biên bản hủy vào thời điểm tháng 9/2014 và phát hành hóa đơn mới thay thế cho hóa đơn hết hiệu lực.
+ Xử lý thuế:
+ Lập tờ khai điều chỉnh 01/KHBS, ghi giảm thuế được khấu trừ do hủy hóa đơn
+ Tại tờ khai thuế tháng 9/2014 sẽ kê khai thêm hóa đơn thay thế.
+ Xử lý chứng từ:
1. Tại thời điểm tháng 9: Lập phiếu thu, thu lại số tiền đã chi trả cho bên bán (ví dụ thay thế cho phiếu chi tiền mặt thời điểm tháng 6/2014). Sau đó đồng thời lập một phiếu chi mới thay thế phiếu chi cũ với nội dung như cũ;
2. Lấy hóa đơn tháng 9/2014, biên bản hủy hóa đơn tháng 6/2014 kẹp lưu hồ sơ vào phiếu chi tháng 6/2014.
Hỏi:
Theo các bạn xử lý như trên đã đúng nghiệp vụ hay chưa. Hay còn cách nào khác tối ưu hơn. Rất mong các bạn giúp đỡ!