Diễn đàn giúp mình định khoản về truy thu thuế GTGT nhé!

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi chienhvtc, 10 Tháng ba 2007.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

2,182 lượt xem

  1. chienhvtc

    chienhvtc Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    48
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Trong năm 2006 công ty mình quyết toán thuế năm 2005. Tại thời điểm cuối năm 2005 thuế GTGT còn được khấu trừ là: 37.000.000. khi thanh tra quyết toán thuế số VAT đầu vào không hợp lệ bị loại là :124.000, thuế GTGT đầu ra ghi nhận tăng do việc ghi nhận tăng doanh thu là(do chưa tính doanh thu) :67.000.000. Kết luận là mình phải nộp thuế GTGT đầu ra là 30.124.000 mình đã nộp số tiền trên bằng tiền gửi ngân hàng.
    Các bác giúp mình giúp mình định khoản trong nghiệp vụ kế toán này nhé. Cảm ơn nhiều.
     
    Last edited by a moderator: 14 Tháng ba 2007
    #1
  2. tanphuc

    tanphuc Con trai miệt vườn

    Bài viết:
    212
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Tp.HCM_Tp.Mỹ Tho
    Bạn nói khó hiểu wá, tuy nhiên mình góp ý với bạn thế này, HĐ đầu vào chưa đủ đkiện khấu trừ thuế thì bạn đưa vào chi phí, Nhưng nếu bạn cố tình khấu trừ, khi thuế phát hiện loại ra thì bạn cũng k được đưa vào CPhí xem như khoản tiền phạt vậy.
     
    #2
  3. xuantham

    xuantham Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,338
    Đã được thích:
    590
    Giới tính:
    Nữ
    Bạn đó muốn hoỉ định khoản thế nào ấy mà.

    Theo tôi nghĩ phải điều chỉnh hồi tố năm 2005. Con số này ảnh hưỏng đến BCĐKT và KQKD năm 2005.

    Còn như muốn đơn giản thì chỉ cần hạch toán ở năm 2006:
    Nợ 421/Có 112
     
    #3
  4. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Để đơn giản thì không cắt bớt bút toán đi đâu, chị ạ. Chị còn thiếu bút toán xác định thuế bị truy thu: Nợ TK 811/Có TK 333.

    Nếu chị hạch toán TK 421 thay cho TK 811 thì không thể hiện được chi phí kế toán của DN.

     
    #4
  5. son_ktt

    son_ktt Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    345
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Ở đây có thể làm bút toán hồi tố năm 2005 hoặc bút toán điều chỉnh năm 2006 vào TK 821 theo QĐ 15.
     
    #5
  6. vyph2504

    vyph2504 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cầu Diễn-Từ liêm-HN
    Nhưng mình thường quyết toán với bên thuế người ta không chấp nhận khoản truy thu ấy vào chi phí của doanh nghiệp đâu mà họ bắt điều chỉnh trên nguồn mà: Nợ 421/Có 333. Khi nộp: Nợ 333/ Có 112,111. Mình đã quyết toán nhiều lần rồi mà. Nếu cho vào chi phí của doanh nghiệp để giảm lãi thì lần sau đoàn thuế khác vào quyết toán người ta lại bóc của bạn ra đấy.
     
    #6
  7. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Khổ, chi phí kế toán khác với chi phí để tính thuế TNDN.

    Bạn vẫn có thể hạch toán vào TK 811 nhưng sẽ phải loại chi phí này ra khi kê khai trên Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN.

     
    #7
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này