Diễn đàn giúp mình định khoản về truy thu thuế GTGT nhé!

  • Thread starter chienhvtc
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
C

chienhvtc

Thành viên sơ cấp
16/10/04
48
0
0
39
Ha Noi
#1
Trong năm 2006 công ty mình quyết toán thuế năm 2005. Tại thời điểm cuối năm 2005 thuế GTGT còn được khấu trừ là: 37.000.000. khi thanh tra quyết toán thuế số VAT đầu vào không hợp lệ bị loại là :124.000, thuế GTGT đầu ra ghi nhận tăng do việc ghi nhận tăng doanh thu là(do chưa tính doanh thu) :67.000.000. Kết luận là mình phải nộp thuế GTGT đầu ra là 30.124.000 mình đã nộp số tiền trên bằng tiền gửi ngân hàng.
Các bác giúp mình giúp mình định khoản trong nghiệp vụ kế toán này nhé. Cảm ơn nhiều.
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
tanphuc

tanphuc

Con trai miệt vườn
22/12/06
212
1
18
Tp.HCM_Tp.Mỹ Tho
#2
Bạn nói khó hiểu wá, tuy nhiên mình góp ý với bạn thế này, HĐ đầu vào chưa đủ đkiện khấu trừ thuế thì bạn đưa vào chi phí, Nhưng nếu bạn cố tình khấu trừ, khi thuế phát hiện loại ra thì bạn cũng k được đưa vào CPhí xem như khoản tiền phạt vậy.
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,343
597
113
53
#3
Bạn đó muốn hoỉ định khoản thế nào ấy mà.

Theo tôi nghĩ phải điều chỉnh hồi tố năm 2005. Con số này ảnh hưỏng đến BCĐKT và KQKD năm 2005.

Còn như muốn đơn giản thì chỉ cần hạch toán ở năm 2006:
Nợ 421/Có 112
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#4
Để đơn giản thì không cắt bớt bút toán đi đâu, chị ạ. Chị còn thiếu bút toán xác định thuế bị truy thu: Nợ TK 811/Có TK 333.

Nếu chị hạch toán TK 421 thay cho TK 811 thì không thể hiện được chi phí kế toán của DN.

Còn như muốn đơn giản thì chỉ cần hạch toán ở năm 2006:
Nợ 421/Có 112
 
S

son_ktt

Thành viên sơ cấp
25/11/06
345
0
0
Ha Noi
#5
Ở đây có thể làm bút toán hồi tố năm 2005 hoặc bút toán điều chỉnh năm 2006 vào TK 821 theo QĐ 15.
 
V

vyph2504

Thành viên sơ cấp
#6
Nhưng mình thường quyết toán với bên thuế người ta không chấp nhận khoản truy thu ấy vào chi phí của doanh nghiệp đâu mà họ bắt điều chỉnh trên nguồn mà: Nợ 421/Có 333. Khi nộp: Nợ 333/ Có 112,111. Mình đã quyết toán nhiều lần rồi mà. Nếu cho vào chi phí của doanh nghiệp để giảm lãi thì lần sau đoàn thuế khác vào quyết toán người ta lại bóc của bạn ra đấy.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#7
Khổ, chi phí kế toán khác với chi phí để tính thuế TNDN.

Bạn vẫn có thể hạch toán vào TK 811 nhưng sẽ phải loại chi phí này ra khi kê khai trên Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN.

vyph2504 nói:
Nhưng mình thường quyết toán với bên thuế người ta không chấp nhận khoản truy thu ấy vào chi phí của doanh nghiệp đâu mà họ bắt điều chỉnh trên nguồn mà: Nợ 421/Có 333. Khi nộp: Nợ 333/ Có 112,111. Mình đã quyết toán nhiều lần rồi mà. Nếu cho vào chi phí của doanh nghiệp để giảm lãi thì lần sau đoàn thuế khác vào quyết toán người ta lại bóc của bạn ra đấy.
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Thành viên trực tuyến

  • Vuong Ngoan
  • Phương QN
  • Vu Sakura
  • daongocnam0603
  • tramiqn
  • adatsm1
  • vananh181888
  • sanphamvietnoitieng
  • xediengiatot
  • phuongvt125
  • lehungcrmno1
  • Thanh1212

Xem nhiều