Diễn đàn giúp mình định khoản về truy thu thuế GTGT nhé!

  • Thread starter chienhvtc
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
C

chienhvtc

Guest
16/10/04
48
0
0
44
Ha Noi
Trong năm 2006 công ty mình quyết toán thuế năm 2005. Tại thời điểm cuối năm 2005 thuế GTGT còn được khấu trừ là: 37.000.000. khi thanh tra quyết toán thuế số VAT đầu vào không hợp lệ bị loại là :124.000, thuế GTGT đầu ra ghi nhận tăng do việc ghi nhận tăng doanh thu là(do chưa tính doanh thu) :67.000.000. Kết luận là mình phải nộp thuế GTGT đầu ra là 30.124.000 mình đã nộp số tiền trên bằng tiền gửi ngân hàng.
Các bác giúp mình giúp mình định khoản trong nghiệp vụ kế toán này nhé. Cảm ơn nhiều.
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Khóa học Quản trị dòng tiền
tanphuc

tanphuc

Con trai miệt vườn
22/12/06
211
1
18
Tp.HCM_Tp.Mỹ Tho
Bạn nói khó hiểu wá, tuy nhiên mình góp ý với bạn thế này, HĐ đầu vào chưa đủ đkiện khấu trừ thuế thì bạn đưa vào chi phí, Nhưng nếu bạn cố tình khấu trừ, khi thuế phát hiện loại ra thì bạn cũng k được đưa vào CPhí xem như khoản tiền phạt vậy.
 
xuantham

xuantham

Cao cấp
18/8/05
5,376
652
113
58
TP. Hồ Chí Minh
Bạn đó muốn hoỉ định khoản thế nào ấy mà.

Theo tôi nghĩ phải điều chỉnh hồi tố năm 2005. Con số này ảnh hưỏng đến BCĐKT và KQKD năm 2005.

Còn như muốn đơn giản thì chỉ cần hạch toán ở năm 2006:
Nợ 421/Có 112
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Cao cấp
23/2/05
5,608
23
38
Hà Nội - TP. HCM
Để đơn giản thì không cắt bớt bút toán đi đâu, chị ạ. Chị còn thiếu bút toán xác định thuế bị truy thu: Nợ TK 811/Có TK 333.

Nếu chị hạch toán TK 421 thay cho TK 811 thì không thể hiện được chi phí kế toán của DN.

Còn như muốn đơn giản thì chỉ cần hạch toán ở năm 2006:
Nợ 421/Có 112
 
S

son_ktt

Guest
25/11/06
341
0
0
Ha Noi
Ở đây có thể làm bút toán hồi tố năm 2005 hoặc bút toán điều chỉnh năm 2006 vào TK 821 theo QĐ 15.
 
V

vyph2504

Guest
Nhưng mình thường quyết toán với bên thuế người ta không chấp nhận khoản truy thu ấy vào chi phí của doanh nghiệp đâu mà họ bắt điều chỉnh trên nguồn mà: Nợ 421/Có 333. Khi nộp: Nợ 333/ Có 112,111. Mình đã quyết toán nhiều lần rồi mà. Nếu cho vào chi phí của doanh nghiệp để giảm lãi thì lần sau đoàn thuế khác vào quyết toán người ta lại bóc của bạn ra đấy.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Cao cấp
23/2/05
5,608
23
38
Hà Nội - TP. HCM
Khổ, chi phí kế toán khác với chi phí để tính thuế TNDN.

Bạn vẫn có thể hạch toán vào TK 811 nhưng sẽ phải loại chi phí này ra khi kê khai trên Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN.

vyph2504 nói:
Nhưng mình thường quyết toán với bên thuế người ta không chấp nhận khoản truy thu ấy vào chi phí của doanh nghiệp đâu mà họ bắt điều chỉnh trên nguồn mà: Nợ 421/Có 333. Khi nộp: Nợ 333/ Có 112,111. Mình đã quyết toán nhiều lần rồi mà. Nếu cho vào chi phí của doanh nghiệp để giảm lãi thì lần sau đoàn thuế khác vào quyết toán người ta lại bóc của bạn ra đấy.
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA